预算管理流程 - 全面预算管理流程含年度预算目标确定等环节[3] - 预算编制按先业务、资本预算，后财务预算流程[10] - 年度预算编制遵循“上下结合”等程序[12] 预算管理原则与组织体系 - 全面预算管理应遵循全面性等原则[3] - 管理组织体系由股东会等构成[5] 各层级职责 - 股东会审议批准公司年度财务预算方案[5] - 董事会审批公司全面预算管理办法及制度[8] - 总经理办公会研究年度预算目标并提建议[9] 预算编制与上报 - 编制依据包括国家政策等[10] - 各单位6月和12月后15个工作日内上报执行情况报告[18] - 预算执行单位7月底前上报全面预算调整报告[21] 预算调整与控制 - 预算方案批准下达后原则上不作调整，5种情形可调整[20] - 公司将预算指标分解落实形成责任体系[16] - 执行单位以预算控制经营和财务，监控重大项目[16] 预算相关报告内容 - 年度全面预算报表反映预计资产等7方面内容[14] - 编制说明书反映预算编制工作组织等5方面内容[14] - 执行情况分析报告含主要指标完成情况等4方面[18] 预算考核 - 公司将预算执行情况作为部门和单位年度考核重要依据[23]