内部控制评价 - 审计公司认为山西焦化2023年12月31日财务报告内控有效[9] - 公司董事会认为基准日财务报告内控无重大缺陷[16] - 基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[17] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占比100%[21] - 纳入评价范围单位营业收入占比100%[21] 缺陷标准 - 财务报告内控错报占资产总额1%以上为重大缺陷[27] - 非财务报告内控损失占资产总额1%以上为重大缺陷[28] 缺陷情况 - 报告期财务报告内控有一般缺陷已整改[30][31] - 报告期未发现非财务报告内控缺陷[31] 未来展望 - 2024年强化内控完善及执行，加大监督力度[33]