审计委员会组成 - 成员由3名或以上董事会成员组成，独立董事占比超1/2[4] 会议安排 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[8] - 定期会议每年至少召开四次[18] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[18] 职责与流程 - 监督评估外部审计，提议聘请或更换机构[7] - 审核财务信息及披露，监督评估内部控制[7] - 聘请或更换机构需审议并提建议[13] - 相关事项过半数同意后提交董事会[13] 其他规定 - 会议记录保存十年[19] - 有利害关系成员须回避[21] - 须披露人员、履职、整改等情况[23] - 未采纳意见须披露理由[23] - 按规定披露专项意见[23] 制度执行 - 自董事会决议通过执行[25] - 解释权属公司董事会[26]