业绩数据 - 2023年度公司营业收入13.64亿元，同比下降18.42%[5] - 2023年扣非净利润 -4.78亿元，亏损较去年增加约34%，连续12年扣非后亏损[5] - 2023年整车销售1747辆，同比减少1533辆，下降46.74%[5] - 2023年度整车业务营业收入2.26亿元，毛利率 -21.71%，同比减少34.22个百分点[5] - 2023年末公司资产负债率54.19%、流动比率0.78、速动比率0.62、现金比率0.25[5] - 2023年客车行业平均毛利率19.82%，较去年上升4.25个百分点，公司客车业务毛利率下降72.26个百分点[9] - 2023年公司客车平均单价78.89万元/辆，较去年提高22.37个百分点[9] - 2023年公司客车平均成本114.88万元/辆，较去年上升142.90个百分点[9] - 2023年公司客车销量108辆，较去年下降82.66个百分点[10] - 2023年皮卡生产量1632辆，同比增1.62%；销售量1373辆，同比降43.38%；库存量804辆，同比增47.52%；销售收入10530.70万元，同比降43.29%；销售成本11870.39万元，同比降45.52%；毛利率 -12.72%，同比提升2.05个百分点[12] - 2023年特种车业务产销量由232辆增至266辆，增长14.66%；营业收入3561.89万元，同比增6.86%；营业成本3242.78万元，同比增6.48%；毛利319.11万元，同比增10.92%；毛利率8.96%，同比提升0.33个百分点[15][16] - 2023年末公司速动比率较去年下降1.00%，流动比率下降6.00%，资产负债率上升9.39%，有息负债增加37.31个百分点，营业收入下降18.42个百分点，净利润下降41.59个百分点，经营活动产生的现金流量净额下降46.20个百分点[18] - 2023年度公司计提资产减值损失0.84亿元，较上年度0.19亿元同比大幅上升[45] - 2023年末应收票据期末余额3.04亿元，同比增长30.99%[60] - 2023年末应收款项融资期末余额1.10亿元，同比增长506.98%[60] - 应收票据和应收款项融资合计期末余额38,890.79万元，同比增加13,866.56万元，增长55.41%[64] 合作与业务 - 丹东市公共交通集团与公司整车业务交易金额3280.35万元，合作期限20年以上[7] 未来策略 - 公司拟控制流动性风险，加强全面预算管理，降低费用开支，提升盈利能力[19] - 公司拟拓展国内外业务，增加订单[19] - 公司拟加强新产品研发，推进新能源皮卡等产品研发进展[19] - 公司拟拓展融资渠道，2024年通过现有资源及集团内优质资产新增抵押融资[19] - 公司拟盘活资源和资产，清收应收款项[20] 资产交易与诉讼 - 2021年9月公司支付购买天津美亚汽车资产预付款6615万元[25] - 2023年12月31日公司对6615万元预付款计提减值准备5264.27万元[26] - 2024年3月公司与天津美亚达成调解，6615万元归天津美亚，相关固定资产和无形资产归公司[28] - 2024年公司将其他应收款余额6615万元调整计入固定资产和无形资产[29] - 2024年公司将其他应收款减值准备5264.27万元调整至固定资产和无形资产减值准备[30] - 2024年2月公司向法院提起民事诉讼，要求天津美亚偿还6615万元[33] - 截至2023年12月31日，4个相关诉讼案件法院均已终审判决或裁定[37] 减值与业务细节 - 就子公司丹东黄海回收的457台民富沃能履约旧车，计提合同履约成本减值损失和预计负债0.34亿元；就乘用车A00在建工程项目，计提减值损失0.12亿元[46] - 2021年丹东黄海以0.9亿元承接民富沃能457台公交车的所有权利及义务，支付业务居间公司1500万元居间费[47] - 2021 - 2023年呼市公交业务合计销售457辆车，收入30,558.04万元，成本18,056.27万元，利润3,845.58万元[50] - 公司同期其他公交公司客户相同业务平均毛利率为15.94%[52] - 旧车回购事项按不含税对价计提减值3444.25万元，预计可变现净值965.24万元[56] - 乘用车A00在建SA1项目总计投入成本1174.09万元，计提预计损失1174.09万元，资产账面价值为零[57] 财务报告与核算 - 2022年度财务报告因关联交易定价公允性、款项性质及可收回性无法确定被保留意见[36] - 2022年度财务报告保留意见所涉事项已消除，符合审计准则规定[44] - 以拟抵债资产可变现净值计提其他应收款坏账准备合理，符合会计准则规定[44] - 公司将6 + 9银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，通过“应收款项融资”核算[62] - 公司将非6 + 9银行承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产，通过“应收票据”核算[63] - 公司在贴现或背书转让非6 + 9银行承兑汇票时，不终止确认应收票据，将收到的对价确认为“短期借款”或“其他流动负债”[63] - 公司应收票据及应收款项融资同比增长系部分客户结算方式变化及期末暂缓支付货款引起[65,70] - 年报会计师对公司应收票据及应收款项融资执行多项核查程序，经核查，期末余额大幅上升原因合理[70]