制度修订 - 公司拟修订内部审计制度获审计委员会2024年第一次会议全票通过，二届董事会十七次会议审议批准[2] - 制度自董事会通过之日起生效，适用于公司及子公司[28][29] 审计委员会 - 审计委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[7] 审计流程 - 审计前提前3天下达《内部审计通知书》，特殊情况可电话通知后直接审计[12] - 相关部门10日内对审计报告提书面意见，未提视同无异议[13] - 审计后将通知书、报告等书面资料归档[13] 整改跟踪 - 收到整改报告后开展跟踪审计，必要时会同相关部门实施[12][13] - 相关部门负责人是审计整改第一责任人[14] - 整改条件不充分需提交书面申请，经审核报主管领导审批[15] - 后续审计发现问题责令限期整改，内部审计部门持续跟踪[14] - 跟踪审计结束编制报告提交主管领导审批[15] 报告提交 - 至少每年向审计委员会提交内控评价、专项审计及内控制度穿行测试报告[17] 审计重点 - 将对外投资等内控制度作为检查和评估重点[17] 定期审计 - 每季度对募集资金管理与使用情况审计[20] 特殊审计 - 业绩快报披露前对其审计[21] - 关联交易需在独立董事专门会议获全体独立董事过半数同意[19] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[18] 问题处理 - 相关责任部门分析问题完善管理制度[24] - 重大事项及时向公司和审计委员会反映[24] - 主管领导根据问题进行责任追究及问责[24]