制度审议 - 2024年4月19日召开会议审议通过制定公司内部控制制度议案[2] 制度目的 - 建立内部控制制度目的包括遵守法规、提高效益等[4] 制度要素 - 内部控制应考虑内部环境等8个要素[7] 控制活动 - 内部控制活动涵盖销售及收款等营运环节[9] 子公司管理 - 对控股子公司管理控制包括建立制度等[12] 关联交易 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[15] - 审议关联交易时相关材料先经独立董事会议审议[19] - 董事会、股东大会审议关联交易时关联方须回避表决[20] - 独立董事、监事至少每季度查阅关联方资金往来情况[23] - 关联方占用资源造成损失时董事会应采取保护措施[24] 对外担保 - 对外担保遵循合法等原则并控制风险[19] - 对外担保需调查被担保人情况，必要时评估风险[19] 募集资金 - 对募集资金专户存储管理，按规定使用并监督[23][24] - 制定《募集资金管理制度》明确存储、使用规定[23] - 募集资金按《公开发行说明书》用途和项目预算投入[24] 重大投资 - 重大投资遵循合法等原则并控制风险[27] - 重大投资由董事会或股东大会按权限和程序审批[27] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，建立内部保密制度[30][33] - 建立重大信息报告制度，责任人及时报告[30] - 董事会秘书分析判断内部重大信息并披露[31] 内部审计 - 内部审计部门定期检查内控缺陷并提建议[33] - 内部审计部门将内控情况通报审计委员会[33] - 董事会依据内审报告审议评估内控形成自评报告[33] - 自评报告包含内控健全性等内容[33] - 经董事会审议可聘请注册会计师就财务报告内控出意见[34] - 注册会计师异议时董事会、监事会做专项说明[35] 绩效考核 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[35] 资料保存 - 内部审计部门工作底稿等资料保存遵守档案规定[35] 违规处理 - 违反制度公司将处罚，监管部门有权处分[37] 制度生效 - 内部控制制度自董事会决议通过之日起生效[37]