公司基本信息 - 公司是2020年12月8日在开曼群岛注册的空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行业务合并[122] 业务合并相关 - 2021年11月15日公司签订Obagi合并协议和Milk股权购买协议[124][128] - 公司董事会一致批准Obagi合并协议、Milk股权购买协议及相关交易，并建议股东批准[127][130] - 公司预计在完成业务合并前不会产生营业收入，预计会产生可交易证券利息形式的非营业收入，且作为上市公司费用会增加[138] - 公司将进行注册地变更，从开曼群岛变更为泽西岛，届时各类股份、认股权证和单位将按规定转换[131][132] 财务数据关键指标变化（收入） - 2021年9月30日止三个月公司净收入为7,757,409美元，由运营成本645,123美元、认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动5,055,667美元和3,330,000美元、运营银行账户利息收入256美元、信托账户有价证券利息收入16,609美元构成[140] - 2021年9月30日止九个月公司净收入为5,021,944美元，由运营成本964,205美元、认股权证发行相关发行费用非现金费用719,201美元、认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动4,009,667美元和2,664,000美元、运营银行账户利息收入698美元、信托账户有价证券利息收入30,985美元构成[139] 财务数据关键指标变化（现金流） - 2021年9月30日止九个月经营活动使用现金1,168,310美元，净收入受认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动、认股权证发行相关发行费用、信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动使用现金180,210美元[144] 首次公开募股相关 - 2021年3月18日公司完成34,500,000个单位的首次公开募股，每个单位10美元，总收益345,000,000美元，同时出售5,933,333份私募认股权证，每份1.5美元[142] - 首次公开募股和私募认股权证出售后，345,000,000美元存入信托账户，交易成本20,169,599美元，包括承销费6,900,000美元、递延承销费12,075,000美元和其他成本1,194,599美元[143] 信托账户相关 - 截至2021年9月30日，信托账户持有的有价证券为3.45030985亿美元，公司打算用其完成业务合并[145] 公司资金及费用相关 - 截至2021年9月30日，公司现金为33.5058万美元，营运资金为42.2644万美元，账户外资金用于识别和评估目标业务等[146] - 2021年10月28日，发起人向公司提供150万美元贷款，最高150万美元贷款可按1.5美元/份的价格转换为认股权证[147] - 公司每月需向发起人支付1万美元的办公空间行政和支持服务费用，自2021年3月15日起开始支付[151] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计1207.5万美元，完成业务合并时支付[152] 股权相关 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有3450万股和0股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[154] 会计处理相关 - 公司根据ASC 815 - 40对首次公开募股发行的认股权证进行会计处理，将其作为负债按公允价值计量[155] 会计准则相关 - 公司作为“新兴成长型公司”，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[159] - “新兴成长型公司”在某些方面享有豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止[160] - 公司认为近期发布但尚未生效的会计准则若现在采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[158]

首次公开募股及私募认股权证发售情况 - 2021年3月18日公司完成首次公开募股，发售3450万单位，每单位10美元，总收益3.45亿美元；同时出售593.3333万份私募认股权证，每份1.5美元[109] 净亏损情况 - 2021年上半年净亏损273.5465万美元，包括运营成本31.9082万美元、认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动分别为104.6万美元和66.6万美元、认股权证发行相关的非现金发行费用71.9201万美元，被运营银行账户利息收入442美元和信托账户有价证券利息收入1.4376万美元抵消[107] - 2021年第二季度净亏损155.1508万美元，包括运营成本20.1567万美元、认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动分别为69.7334万美元和66.6万美元，被运营银行账户利息收入311美元和信托账户有价证券利息收入1.3082万美元抵消[108] 信托账户相关情况 - 首次公开募股和私募认股权证出售后，3.45亿美元被存入信托账户，交易成本为2016.9599万美元，包括承销费690万美元、递延承销费1207.5万美元和其他成本119.4599万美元[110] - 截至2021年6月30日，信托账户持有的有价证券为3.45014376亿美元，公司现金为85.186万美元[112][113] 普通股赎回情况 - 截至2021年6月30日，2968.8318股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示[121] 公司费用支付情况 - 公司每月需向发起人支付1万美元的办公室空间、行政和支持服务费用，自2021年3月15日开始，直至完成业务合并或公司清算[117] 承销商递延费用情况 - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计1207.5万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[118] 公司资格及豁免情况 - 公司符合《JOBS法案》下的“新兴成长型公司”资格，可延迟采用新的或修订的会计准则，部分报告和披露要求可豁免，豁免期为首次公开募股完成后的五年或不再是“新兴成长型公司”为止[126][127] 公司负债情况 - 截至2021年6月30日，公司没有表外安排、长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[116][117]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度公司净亏损1183957美元，包括运营成本117515美元、衍生负债公允价值非现金变动348666美元、认股权证发行相关的非现金发行费用719201美元，被运营银行账户利息收入131美元和信托账户有价证券利息收入1294美元抵消[114] - 截至2021年3月31日，公司运营活动使用现金53682美元，净亏损受认股权证负债公允价值变动348666美元、认股权证发行相关发行成本719201美元和信托账户有价证券利息收入1294美元影响，运营资产和负债变动为运营活动提供现金63702美元[117] - 截至2021年3月31日，信托账户持有的有价证券为345001294美元，公司现金为1449687美元[118][119] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有31008969股和0股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示[127] 首次公开募股及相关交易数据 - 2021年3月18日，公司完成首次公开募股，发行34500000个单位，每个单位10美元，总收益3.45亿美元；同时出售5933333份私募认股权证，每份1.5美元[115] - 首次公开募股和私募认股权证出售后，3.45亿美元被存入信托账户，公司产生交易成本20169599美元，包括承销费6900000美元、递延承销费12075000美元和其他成本1194599美元[116] 费用相关数据 - 公司需每月向发起人支付10000美元的办公空间、行政和支持服务费用，从2021年3月15日开始，直至完成业务合并或公司清算[123] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计12075000美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[124] 会计准则及公司类型相关 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，该准则简化了可转换工具的会计处理，采用该准则未影响公司财务状况、经营成果或现金流[131] - 公司符合《JOBS法案》规定的“新兴成长型公司”条件，可享受多项豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止[133][134]