财务数据关键指标变化 - 2023年净亏损2053859美元，2022年净利润328701美元[130] - 2023年基本和摊薄每股亏损均为0.27美元，2022年基本和摊薄每股收益均为0.05美元[130] - 2023年加权平均流通普通股为7688523股，2022年为6500000股[130] - 2023年和2022年12月31日递延所得税资产分别约为497655美元和51149美元，均被全额估值备抵[137] - 2023年销售额为5760533美元，较2022年的6076116美元下降[146][147] - 2023年销售成本为4443083美元，低于2022年的4845217美元[146] - 2023年总费用为3371309美元，远高于2022年的902198美元[146][148] - 2023年净亏损2053859美元，2022年净收入为328701美元[146][152] - 2023年营销费用为38694美元，法律和专业费用为1598179美元[149] - 2022年租金为4065美元，折旧和摊销为2333美元[150] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物约为2980741美元，较2022年的453516美元增加2527225美元[156] - 2023年经营活动净现金使用量为769764美元，2022年为29925美元[157] - 2023年融资活动净现金为3679359美元，2022年为19948美元[158] - 2023年投资活动净现金使用量为382370美元，2022年为11984美元[159] 公司业务合作与产品情况 - 公司产品价格一般在2.50美元至50.00美元之间[118] - 公司与多个知名主题公园有合作，拥有蓝精灵和Zoonicorn LLC等授权[115][116][117] 财务报表编制与会计处理 - 财务报表按美国公认会计原则编制，以美元为单位[108][122] - 公司采用反向收购会计处理，财务报表以SRM Ltd历史数据和SRM Inc资本结构呈现[110] 收入确认与存货核算 - 公司收入在商品控制权转移给客户时确认，产品一般在发货前付款或30天内付款[123][124] - 存货按成本与市价孰低计量，采用平均成本法核算[125]

股权交易与发行 - 2023年5月31日，公司向Jupiter发行650万股普通股，占发行后流通股的79.3%，以换取SRM Ltd全部已发行和流通的普通股[82][94] - 公司IPO出售125万股普通股，每股价格5美元，总收益约625万美元，净收益约530万美元，公司向承销商支付8%的承销折扣[95] - 公司向EF Hutton发行认股权证，可购买5.75万股普通股，占IPO总出售股份的4%，行权价为每股6美元，是IPO每股初始发行价的120%[95] - Jupiter向其股东和某些认股权证持有人分配200万股公司普通股，之后Jupiter持有450万股，占945万股流通股中的一部分[94] 公司合并 - 2023年8月14日，SRM Inc与SRM Ltd合并，采用反向收购会计处理[83][97] IPO收益使用 - 公司将IPO净收益用于开发授权商品、扩大产品、增加存款、应收账款和库存、营销、偿还154.4814万美元应付票据等[96] - 2023年8月14日公司用首次公开募股所得款项支付了欠Jupiter Wellness的1538520美元[115] 产品价格 - 公司产品价格一般在2.5美元至50美元之间[91] 现金等价物情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司无现金等价物[102] 公司性质与报告要求 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[98][99] 财务报表编制基础 - 公司财务报表按美国公认会计原则和美国证券交易委员会规则编制，基于2023年9月30日和2022年9月30日九个月的未经审计财务报表以及2022年12月31日的审计财务报表[101] 财务数据关键指标变化（2023年9月30日止三个月） - 2023年9月30日止三个月净亏损1486749美元，2022年同期净利润242810美元[119,123] - 2023年9月30日止三个月销售额1128062美元，2022年同期1517546美元[119,120] - 2023年9月30日止三个月运营费用1717777美元，2022年同期159375美元[119,121] - 2023年9月30日止三个月净利息收入1678美元，2022年同期15美元[119,122] 财务数据关键指标变化（2023年9月30日止九个月） - 2023年9月30日止九个月净亏损1296729美元，2022年同期净利润533520美元[125,129] - 2023年9月30日止九个月销售额4556905美元，2022年同期5199807美元[125,126] - 2023年9月30日止九个月运营费用227433美元，2022年同期470673美元[125,127] - 2023年9月30日止九个月净利息支出42488美元[125,128] 贷款情况 - 2022年12月31日公司有1482673美元未偿还无担保、无息贷款，2022年9月1日转为6%计息本票[115]

股权交易与分配 - 2023年5月31日，Jupiter Wellness收购公司650万股普通股，占发行后流通股约79.3%[58] - 2023年，Jupiter Wellness向股东和权证持有人分配200万股公司普通股，分配后其持有450万股，占流通股945万股中的部分[59] IPO相关情况 - 公司IPO出售125万股普通股，每股5美元，总收益约625万美元，净收益约530万美元，支付承销商8%折扣[60] - 公司向EF Hutton发行认股权证，可购买57500股普通股，占发行股份4%，行权价6美元，为IPO价格120%[60] - 公司将IPO净收益用于开发授权商品、扩张产品等，偿还Jupiter Wellness1544814美元本票[61] 净亏损情况 - 2023年上半年净亏损25820美元，2022年同期至6月30日净亏损1374美元，2022年全年净亏损1573美元[68] - 2023年第二季度，公司净亏损18,115美元，2022年成立至6月30日净亏损1,374美元[83][85] - 2023年上半年，公司净亏损25,820美元，2022年成立至6月30日净亏损1,374美元[86][88] 加权平均流通股与每股亏损 - 2023年上半年、2022年同期至6月30日及2022年全年加权平均流通股均为170万股[68] - 2023年上半年基本和摊薄每股亏损均为0.02美元，2022年同期至6月30日及2022年全年均为0美元[68] 产品价格 - 公司产品价格一般在2.5美元至50美元之间[56] 公司基本信息 - 公司成立于2022年4月22日，是玩具和纪念品设计师及开发商[49] 递延所得税资产 - 截至2022年12月31日，公司无递延所得税资产[74] 贷款余额 - 截至2023年6月30日，Jupiter Wellness向公司提供的贷款余额为798美元，SRM Limited提供的贷款余额为133,449美元[78] 运营费用 - 2023年第二季度，公司运营费用为18,115美元，包括保险费6,693美元、专业费7,500美元和其他费用3,922美元[83][84] - 2023年上半年，公司运营费用为25,820美元，包括保险费6,693美元、专业费14,000美元和其他费用5,127美元[86][87] 销售收入与成本及其他收支 - 2023年第二季度和上半年以及2022年成立至6月30日，公司均无销售收入和销售成本[83][86] - 2023年第二季度和上半年以及2022年成立至6月30日，公司均无其他收入或费用[83][84][86][87] 注册费 - 2022年成立至6月30日，公司产生了1,374美元的注册费[83][84][86][87] 会计标准采用情况 - 公司于2019年1月1日起采用ASU 2018 - 07和Topic 842标准，对经营成果、财务状况、现金流和财务报表披露无重大影响[80][81]