文章核心观点 - 2024年第一季度Signing Day Sports公司业务增长显著，付费月订阅量同比增长超200%，收入同比增长334%，虽成本和费用增加致净亏损扩大，但公司战略举措为长期成功奠定基础且前景乐观 [1][2][3] 业务发展 - 公司自2023年末上市后专注扩展Signing Day Sports应用程序并吸引更多学生运动员，2024年第一季度将应用开发收归内部并聘请工程师 [2] - 2024年第二季度计划为平台引入新体育项目支持以扩大用户基础 [3] 用户增长 - 2024年第一季度付费月订阅用户较2023年同期增加超200% [3] - 美国陆军联合活动使更多学生运动员获得应用免费试用，免费试用转化为付费订阅的比例超40% [3] 财务结果（2024年第一季度与2023年第一季度对比） - 收入从约5.4万美元增至约23.5万美元，增长334% [7] - 销售成本从约1.6万美元增至约6.9万美元 [7] - 广告营销及一般行政费用从约72.7万美元增至约210万美元 [7] - 净亏损从约86.5万美元增至约250万美元，每股净亏损从0.12美元增至0.16美元 [7] 公司使命与应用功能 - 公司使命是帮助学生运动员实现参加大学体育赛事的目标 [6] - 应用程序可让学生运动员建立招募档案，包含大学教练评估所需信息，还可上传综合数据集，如视频验证的测量数据、学术信息和技术技能视频 [6]

订阅业务数据 - 2023年有3846名美国高中运动员及团体订阅公司平台[148] - 2024年和2023年第一季度订阅用户分别为2157人和711人，其中月度订阅用户分别为2144人和704人，年度订阅用户分别为13人和7人[159] 财务数据关键指标变化 - 2024年和2023年第一季度净收入分别约为0.23百万美元和0.05百万美元，增长约0.18百万美元，增幅334%[157] - 2024年和2023年第一季度营收成本分别约为0.07百万美元和0.02百万美元，增长约0.05百万美元，增幅322%[161] - 2024年和2023年第一季度广告营销费用分别约为0.09百万美元和0.03百万美元，增长约0.06百万美元，增幅181%[163] - 2024年和2023年第一季度一般及行政费用分别约为2.04百万美元和0.69百万美元，增长约1.35百万美元，增幅194%[164] - 2024年和2023年第一季度其他净支出分别约为53万美元和18万美元，增长主要因支付约53万美元承诺费，部分被约16万美元利息支出减少抵消[165] - 2024年和2023年第一季度经营活动净现金使用量分别约为185万美元和22万美元，增长主因净亏损从约87万美元增至约250万美元，部分被约43万美元股份支付费用增加和约27万美元应付账款及应计负债增加抵消[172] - 2024年和2023年第一季度投资活动净现金使用量分别约为3万美元和52万美元，减少主因内部软件开发支出减少[173] - 2024年和2023年第一季度融资活动净现金流入分别约为102万美元和73万美元，增长主因信贷额度收益增加及以普通股支付承诺费[174] 新兴成长型公司豁免政策 - 公司作为新兴成长型公司可享受多项披露要求豁免，直至满足特定条件或最长五年[150][152] - 若不再符合新兴成长型公司条件但仍符合较小报告公司条件，部分豁免仍可继续享受[153] 公司运营影响因素 - 公司运营结果主要受获客、定价、产品拓展等因素影响[155] 公司战略预期 - 公司预计战略改变将使订阅用户和收入在未来增加，但效果受多种因素影响[159][160] 公司资金状况 - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为259,765美元，短期投资为2,136,583美元，流动负债总额为3,603,064美元[166] - 2023年11月公司首次公开募股净收益约470万美元，截至2023年12月31日已全部用于运营；2024年2月获最高2500万美元股权融资安排，但截至2024年3月31日未获净收益[166] 公司高管预支及协议 - 2024年4月11日，公司CEO预支10万美元，4月25日公司发行本票，允许额外预支最高10万美元，5月1日又预支75,000美元，月利率3.5%，6月25日或获100万美元融资时到期[175] - 2024年4月23日公司与Craig Smith签订雇佣协议，年薪15万美元，3月12日授予9万股受限普通股，22,500股授予时归属，其余67,500股两年内分八期归属[177][178] - 2024年4月11日公司与Midwestern修订和解协议，原剩余30万美元付款安排调整，自4月13日起未付金额按6%年利率计息[180] - 2024年4月9日公司与Jeffry Hecklinski签订雇佣协议，年薪20万美元，3月12日授予12万股受限普通股，30,000股授予时归属，其余90,000股两年内分八期归属[185][187] 公司合同义务 - 截至2024年3月31日，公司总合同义务为211,370千美元，其中短期为88,661千美元，长期为122,709千美元，包括207,840千美元的经营租赁义务和3,530千美元的应付贷款[189] 公司和解协议 - 公司与Midwestern达成和解协议，需支付600,000美元，其中300,000美元在2023年12月12日后三个工作日内支付，另300,000美元在2024年4月12日前支付，逾期按9%年利率计息[190] 公司与Boustead协议 - 公司与Boustead的协议规定，投资交易需支付现金费用为总收益的7%，非报销费用津贴为1%，特定交易最高可达总收益的10% [193] - Boustead对公司2023年11月16日首次公开募股后两年内的融资等交易有优先拒绝权，若协议因“原因”终止则该权利终止[194] - Boustead在行使优先拒绝权或享有尾约权的交易中，根据交易总对价不同按比例收取报酬，如总对价低于10,000,000美元为10.0%等[195] - 公司与Boustead的承销协议规定，自2023年11月13日起12个月内，公司受锁定协议限制，特定交易除外[197] 公司人员薪酬及期权 - 公司首席执行官Daniel Nelson年薪从2024年3月1日起从425,000美元降至200,000美元，2023年11月22日获100,000股股票期权，行权价2.25美元/股[201][203] - 人力资源副总裁Trent Whitehead年薪125,000美元，2023年4月19日获10,000股股票期权，行权价2.50美元/股，分阶段归属[206] - 2024年3月12日，公司向Mr. Smith授予90,000股受限普通股，22,500股授予时归属，其余67,500股在两年内分八个季度大致等额归属[207] - Daniel Nelson若被公司无理由解雇，将获得相当于解雇时基本工资的现金，分12个月支付，以及所有先前赚取、应计和未支付的福利[204] - 前首席运营官David O'Hara的年薪为27.5万美元，还可获一次性现金奖金10万美元[210] - 2023年11月22日，David O'Hara获10万份股票期权，行权价为每股2.25美元，一半立即可行权，另一半分六期按月归属[211] - 公司承担David O'Hara配偶和受抚养子女100%的健康保险费[212] - 前首席技术官Richard Symington的年薪为37.5万美元[216] - 2023年11月22日，Richard Symington获5万份股票期权，行权价为每股2.25美元，分三次归属，分别在公司首次公开募股的6个月、18个月和30个月周年日[218] 公司信贷协议 - 2023年10月6日，公司与亚利桑那商业银行签订35万美元的有担保循环信贷协议，初始年利率为9.5%，于2024年4月6日到期，公司支付贷款发起和其他费用共计4124美元[228] - 2023年12月11日，公司与亚利桑那商业银行签订200万美元的有担保循环信贷协议，年利率为7.21%，于2024年12月11日到期，公司支付贷款发起和其他费用共计5500美元[229] - 亚利桑那商业银行立即发放200万美元循环信贷中的334,625美元用于全额提前偿还第一笔循环信贷的未偿余额[229] - 第二笔循环信贷协议要求公司以在亚利桑那商业银行持有的最低余额为210万美元的12个月定期存款账户作为担保[229] - 第二CBAZ循环信贷协议下，截至2024年3月31日和2023年12月31日，未偿还余额分别为200万美元和154.0125万美元[230] - 公司所有权变更25%或以上将构成第二CBAZ循环信贷协议违约；逾期付款将收取定期还款额的5%；违约时，第二CBAZ本票利率将提高到13.21%[230] 公司人员变动 - David O'Hara于2024年3月1日辞职，Richard Symington于2024年2月22日辞职[214][220] 公司本票及利息 - 公司首次公开募股时，94万股行使价为每股2.5美元的普通股认股权证自动行使，所得款项用于偿还8%不可转换本票本金235万美元；截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计利息分别为10.1468万美元和11.3304万美元[232] 公司办公场所租赁 - 公司租赁约3154平方英尺的办公场所，租赁期限从2022年11月1日至2026年8月3日；首月租金6742美元，后续租金不同阶段有所变化；停车费首月290.5美元，后续每月325美元；公司支付了8000美元和16000美元的保证金[233] - 办公场所租赁可选择一次性延长三年租期，续租租金不低于当前租期最后租金的103%[233] 公司与Tumim合作协议 - 2024年1月5日，公司与Tumim Stone Capital LLC签订普通股购买协议，Tumim最初承诺购买最多2500万美元公司普通股；截至2024年3月31日，已出售114496股，平均每股约0.44美元，总收益50627美元，后续还可获得2494.9373万美元收益[235] - Tumim购买普通股的价格为特定三个交易日最低成交量加权平均价格的95%；每次购买通知要求购买的最大股数有相关限制条件[238] - 公司向Tumim出售普通股，若与Tumim及其关联方当时实益拥有的股份合计，不得使Tumim实益拥有超过公司已发行普通股的4.99%[240] - 根据纽约证券交易所美国市场规则，在未获得股东批准前，公司向Tumim发行普通股不得超过264.8385万股，该数量占协议签订前已发行普通股的19.99%[241] - 公司需在2024年2月27日召开特别股东大会以获得股东批准，若未获得批准，需至少每三个月召开一次股东大会，直至获得批准或协议终止[242] - 公司预计向Tumim出售普通股所得款项用于营运资金和一般企业用途[244] - 公司向Tumim发行661,102股CEFF承诺股份，总价值500,000美元，实际发行股份价值470,360.45美元，占已发行普通股约4.99%，因所有权限制现金支付29,639.55美元[247] - 公司已向Tumim报销法律顾问合理法律费用和支出75,000美元[247] - CEFF购买协议最早在24个月周年次月首日、Tumim购买总价达25,000,000美元或特定事件发生时自动终止[248] - 若2024年2月15日前未满足Tumim购买义务条件且协议终止，公司需发行750,000股认股权证作为分手费，行使价0.01美元/股，期限五年[249] - 公司向Boustead发行49,193股普通股，占因所有权限制未发行CEFF承诺股份的7%，还需支付Tumim实际付款总额的8%现金，并发行购买股份数7%的认股权证，行使价为适用购买价/股，期限五年[251] 公司税收情况 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，未确认税收利益应计额为零，2020 - 2022年纳税年度一般仍受联邦和州当局审查[258] 公司软件开发成本 - 公司内部开发软件资本化成本按直线法在资产预计使用寿命五年内摊销，足球招募平台资本化成本于2023年1月1日开始摊销[259][260] - 2024年和2023年第一季度，公司平台在足球、足球、棒球和垒球招募及功能开发增强方面处于应用开发阶段，部分成本资本化，部分费用化[261] - 2024年和2023年第一季度，公司注销的资本化软件开发成本净额为0美元[262] 公司期权定价模型参数 - 2023年3月14日，公司向员工授予了可购买53,800股普通股的股票期权，行权价格为每股3.10美元[274] - 截至2022年8月31日，第三方独立估值公司报告显示公司普通股的公允价值为每股1.74美元[274] - 估值报告显示公司完成首次公开募股的概率为45%，继续私下运营的概率为55%[274] - 2023年第一季度，布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型中无风险利率为4.44%[274] - 2023年第一季度，布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型中预期期限为5.41年[274] - 2023年第一季度，布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型中预期波动率为92.16%[274] 公司股息情况 - 公司从未宣布或支付过现金股息，预计在可预见的未来也不会支付，使用的预期股息收益率为零[270] 公司收入及薪酬核算准则 - 公司根据ASC 606准则确认收入，采用五步模型[263] - 公司根据ASC 718准则核算基于股票的薪酬成本[266]

公司财务数据关键指标变化 - 2023和2022财年公司净亏损分别约为550万美元和670万美元，经营活动所用现金分别约为480万美元和490万美元，累计亏损分别约为1700万美元和1150万美元[31] 美国青少年体育市场规模及运动员数据 - 2019年美国青少年体育市场规模为287亿美元，受疫情影响2020年降至67亿美元，此前预计到2026年将达到776亿美元[38] - 2020年美国13 - 17岁年龄段有184.5万青少年棒球运动员、143.7万青少年橄榄球运动员、120.8万户外足球运动员和35.3万青少年垒球运动员[38] - 2020年美国有800万高中生运动员参加高中体育比赛，多数体育项目中，不到10%的高中运动员能参加大学体育赛事，NCAA运动员进入职业联赛的概率约为2%至几乎为零[39] - 2016年至2019年，获得体育奖学金的体育家长子女数量从24%降至11%，下降超一半[40] 公司平台功能及优势 - 公司应用程序可让学生运动员无需旅行和高额费用就能接触众多招聘人员[43] - 公司平台允许招募人员通过提交最佳面试、经核实的运动/学术指标等更好地评估前景[43] - 平台为学生运动员提供管理个人资料、上传关键训练和统计数据、跟踪统计数据并验证、与招聘人员面试交流、展示实际比赛影片等功能[49][50][51][52][53] 公司平台业务支持进展及计划 - 2023年2月公司平台正式支持垒球，5月支持男子和女子足球[44] - 公司计划在2024年4月左右推出院校/教练搜索功能[44] - 公司计划在2024 - 2025年实施多项AI功能，如2023年11月已实施潜在客户挖掘AI技术，2025年第一季度计划开发学生运动员AI匹配功能，2024年第一季度计划引入AI视频硬件系统并于2025年第一季度末完成API集成等[45] 公司产品及市场拓展计划 - 公司推出一系列零售产品，包括品牌运动衫、毛巾、袜子和帽子等，并计划扩展到膳食补充剂等其他产品和服务[46] - 公司计划扩展平台到全球其他国家，优先考虑北美市场，如平台对足球的支持可解决墨西哥和欧洲学生运动员招募效率问题[46] - 公司计划在未来12 - 24个月内拓展国际业务，以填补其他体育市场的招生技术空白[70] 公司营销及合作策略 - 公司通过扩大B2C和B2B数字营销活动，利用搜索引擎优化、按点击付费等技术，促进个人和团队组织订阅增长[48] - 公司与美国陆军碗合作，每年可通过其广告渠道吸纳超10000名学生运动员，且大量联合训练营参与者转化为付费平台订阅用户[48] - 公司与精英发展计划足球（EDP）达成战略联盟，EDP为学生运动员提供一年促销订阅，双方共享订阅收入，公司每年向EDP支付75000美元费用及一定收入分成[48][55] - 公司计划增加举办联合训练营活动数量，并利用媒体提高活动出席率和曝光度[48] 公司平台订阅收费标准 - 平台允许学生运动员免费下载移动应用，个人学生运动员有7天免费试用，之后需订阅，年度计划249.99美元，月度计划24.99美元，与EDP合作的推荐用户年度订阅折扣价175美元[55] 公司技术基础设施情况 - 公司技术基础设施托管在微软Azure云，主要服务器应用操作系统为Linux，主要数据库为MySQL，主要编程语言为PHP和JavaScript等[60] - 公司使用SQL语言维护数据库，保留7天的SQL数据，截至2023年底，SQL数据备份保留期为35天[102] - 公司计划将文件/内容存储系统的备份数据保留功能设置为30天[102] 公司平台使用情况 - 截至2023年12月，许多有抱负的高中运动员已订阅签约日体育平台，美国大学体育协会（NCAA）一级、二级、三级和美国全国大专体育协会（NAIA）的高校已利用该平台进行招生[63] 公司服务协议费用情况 - 公司与蒂尔森人力资源公司（Tilson HR）的客户服务协议规定，每月为6人及以下团队支付500美元服务费，之后管理费将转为每人每年1075美元，初始合同期后每年增加4%[75] - 公司与Paycor Services的服务订单规定，需支付年化费用11786美元[75] 公司与美国陆军碗赞助协议情况 - 公司与美国陆军碗（U.S. Army Bowl）的赞助协议规定，2022 - 2024年为独家全国招生合作伙伴，可通过赛事广告渠道吸纳超10000名学生运动员[77] - 公司与美国陆军碗的赞助协议规定，需支付2022年赛事赞助费共计325000美元，包括初始捐款100000美元、支付给诺埃尔·马佐内（Noel Mazzone）25000美元、12月15日前再支付200000美元给山羊农场体育（GOAT Farm Sports）[82] - 公司与美国陆军碗的赞助协议规定，需授予理查德·麦金尼斯（Richard McGinness）价值175000美元的公司股票，麦金尼斯将向诺埃尔·马佐内提供价值50000美元的公司股票及额外购买25000美元公司股票的权利[82] - 公司与美国陆军碗的赞助协议规定，每次赛事后需获得包含所有学生运动员和家长信息的完整数据库，还将获得500张比赛门票和25张贵宾门票[80] - 公司与美国陆军碗的赞助协议规定，电视转播权包括在所有美国电视套餐和某些国际转播中展示全国赞助地位及官方碗赛标志、6个公司电视广告位、开场、中场和结尾广告牌以及价值100000美元的媒体推广计划[80] 公司与精英发展计划足球（EDP）战略联盟协议情况 - 公司与精英发展计划足球（Elite Development Program Soccer）的战略联盟协议规定，EDP目前服务超1050家俱乐部、超7700支联赛球队和超5500支锦标赛球队，总计超150000名学生运动员[83] - 与EDP协议中，学生运动员订阅SDS平台折扣价为175美元/人，公司每月末后90天内为每位EDP推荐销售支付50美元给EDP，2024 - 2026年每年3月1日前支付75000美元确保其有足够人员资源履行协议，不同收入区间按6% - 15%比例与EDP分享收入，收入达600万美元时额外支付20万美元奖金[85] - 与EDP协议中，EDP推荐产生的总收入达100万美元，公司支付6%收入分成；100.0001 - 200万美元，支付8%；200.0001 - 400万美元，支付10%；400.0001 - 600万美元，支付12%；超600万美元，支付15%[85] - 与EDP协议每个期限为一年，可无限自动续约，需提前90天书面通知不续约，任一方可因重大违约且30天内未治愈或无法治愈终止协议[88] 公司与其他合作方协议情况 - 与Louisville Slugger Hitting Science Center LLC协议中，公司是其独家学生运动员招募技术提供商，LSHSC为个人提供SDS平台一年订阅许可，价格不低于30美元/月，前100000个LSHSC推荐每个支付25美元，接下来149999个每个支付20美元，第250000个及以后每个支付17.5美元[90][91] - 与Texas High School Coaches Association三年协议（2021.7.1 - 2024.6.30），公司成为其基石赞助商，每年支付赞助费100000美元，可获多种权益，仅从学校收取平台服务费用[94] - 与Arizona Football Coaches Association三年协议（2022.6.1 - 2025.6.1），公司是其官方独家招募平台赞助商，每年支付赞助费2500美元，2022.6.1 - 2022.12.31为最多30所亚利桑那高中球队提供免费高级订阅，之后5 - 30名球员/队按49.99美元/球员/年收费，31名及以上球员/队按29.99美元/球员收费，每队不超3000美元[95] - 与Louisville Slugger Hitting Science Center LLC协议期限一年，有三次一年续约期，需提前90天书面通知不续约，任一方可因重大违约且30天内未治愈或无法治愈有因终止，提前30天书面通知可无因终止[93] - 与Texas High School Coaches Association协议有每年续约选项[94] - 与Arizona Football Coaches Association协议有每年续约选项[95] 公司销售方式 - 公司主要通过直销和活动团队销售招募平台订阅服务，可直接销售或通过数字营销策略进行数字销售[98] 公司员工情况 - 截至2024年3月19日，公司有14名全职员工[104] 公司面临的法规罚款风险 - 违反GDPR规定，公司可能面临最高2000万欧元或上一财年全球总营业额4%的罚款（以较高者为准）[113] - 违反UK GDPR规定，公司可能面临最高2000万欧元/1750万英镑或全球营业额4%的罚款（以较高者为准）[114] 相关法规生效时间 - 2020年1月1日，CCPA生效；2023年1月1日，CPRA生效[112] - 2023年1月1日，VCDPA生效；2023年7月1日，CPA和CDPA生效[112] - 2023年12月31日，UCPA生效；2025年1月1日，ICPA生效[112] 公司成立及转换情况 - 2019年1月21日，SDS LLC – AZ成立；2020年9月29日和11月25日，分别成立SDSF LLC和SDSB LLC[115] - 2020年6月5日，启动Arizona - to - Delaware Conversion Process；2021年9月9日，SDS LLC – DE转换为SDS Inc. – DE[116] 公司合并及相关协议情况 - 2022年3月25日，SDS Inc. – DE董事会批准合并协议及相关文件、和解协议、股东协议和拟议的资本结构表等[117] - 2022年4 - 5月，SDS LLC – AZ、SDS Inc. – DE等相关方签订和解协议，确认SDS Inc.流通普通股的所有者和相关金额[117] - 2022年5月17日和7月6日，SDS Inc. – DE股东和SDS LLC – AZ成员分别批准合并协议及相关交易等事项[117] - 2022年5月17日，公司与股东签订股东协议，该协议于2023年11月16日公司普通股首次公开募股结束时终止[118] - 2022年7月11日，合并协议执行，SDS LLC – AZ、SDSF LLC和SDSB LLC并入SDS Inc. – DE [119] 公司股权及章程修订情况 - 2023年3月13日，董事会批准反向股票分割，即每五股流通普通股自动合并转换为一股，4月4日获多数有表决权股东批准，4月14日生效[121] - 2023年5月5日，修订和重述公司章程获多数有表决权股东批准，5月9日修订和重述后的公司章程生效[123] - 2023年12月4日，董事会一致批准修订公司细则[123] - 2024年2月27日，修订和重述修订后公司章程获多数有表决权股东批准，同日生效[123] 公司基本情况 - 截至报告日期，公司没有子公司，财年于12月31日结束，公司及其前身未经历破产等类似程序[124]

As filed with the Securities and Exchange Commission on February 5, 2024. UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 1 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Signing Day Sports, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) Delaware 7389 87-2792157 (I.R.S. Employer Identification Number) 8355 East Hartfor ...

As filed with the Securities and Exchange Commission on January 26, 2024. Registration No. 333- UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Signing Day Sports, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) Delaware 7389 87-2792157 (I.R.S. Employer Identification Number) (Address, incl ...

公司身份与战略 - 公司将保持新兴成长公司身份直至满足特定条件，如年总收入达12.35亿美元等[162] - 2022年第四季度四项战略改变预计使订阅用户和收入增加，如取消免费使用安排等[171] - 战略改变对经营结果的积极影响程度和时间或受多种因素和不确定性影响[172] - 公司运营结果主要受获取和保留客户、产品定价、产品拓展等因素影响[164] 财务数据关键指标变化（第三季度） - 2023年和2022年第三季度净收入分别约为5.52万美元和3352美元，增长约5.2万美元，增幅约1547.1%[165][166] - 2023年第三季度运营成本和费用为64.3087万美元，2022年为86.4266万美元[165] - 2023年第三季度净亏损为91.9625万美元，2022年为99.3277万美元[165] - 2023年和2022年第三季度营收成本分别约为0.01百万美元和0.16百万美元，减少约0.15百万美元，降幅93.7%[173] - 2023年和2022年第三季度广告营销费用分别约为0.075百万美元和0.131百万美元，减少约0.056百万美元，降幅42.3%[174] - 2023年和2022年第三季度一般及行政费用分别约为0.57百万美元和0.73百万美元，减少约0.17百万美元，降幅22.6%[175] - 2023年和2022年第三季度利息费用分别约为0.3百万美元和0，增长因应付不可转换票据增加[176] 财务数据关键指标变化（前九个月） - 2023年和2022年前九个月净收入分别约为0.23百万美元和0.07百万美元，增加约0.16百万美元，增幅约215.3%[178] - 2023年和2022年前九个月营收成本分别约为0.036百万美元和0.681百万美元，减少约0.645百万美元，降幅94.7%[186] - 2023年和2022年前九个月广告营销费用分别约为0.3百万美元和0.8百万美元，减少约0.5百万美元，降幅61.8%[187] - 2023年和2022年前九个月一般及行政费用分别约为1.8百万美元和3.3百万美元，减少约1.5百万美元，降幅44.8%[188] - 2023年和2022年前九个月利息费用分别约为0.8百万美元和0，增长因应付可转换和不可转换票据增加[189] - 2023年前9个月净亏损约267.6万美元，2022年同期约472.3万美元；2023年前9个月经营活动净现金使用约150.2万美元，2022年同期约454.5万美元；截至2023年9月30日和2022年12月31日，累计亏损分别约为2080万美元和1810万美元[193] - 2023年前9个月投资活动净现金使用约110万美元，2022年同期约70万美元；2023年前9个月融资活动净现金提供约230万美元，2022年同期约80万美元[197] 订阅用户数据变化 - 2023年第三季度月订阅用户为1201人，2022年为95人；年订阅用户2023年为1人，2022年为0人[168] - 2023年第三季度无半年度、高中团体和普通团体订阅用户，2022年分别为19人、1人和1人[168] - 2023年第三季度无免费使用安排用户，2022年为531人[170] 首次公开募股相关 - 2023年11月13日，公司与Boustead Securities就120万股普通股的首次公开募股签订承销协议，发行价每股4.65美元，总收益600万美元，净收益约480万美元[209][211] - 首次公开募股登记声明注册出售普通股最高总发行价1035万美元，代表认股权证及相关普通股最高总发行价72.45万美元；462(b)登记声明注册出售额外代表认股权证相关普通股最高总发行价25.3575万美元[212] - 首次公开募股登记声明包含承销商超额配售权全部行使时额外18万股普通股的注册出售；相关登记声明包含承销商行使超额配售权时可购买的12600股普通股[213] - 最高2346548股由出售股东登记转售，最终招股说明书包含2214548股，转售价格多样，公司无收益[214] - 公司计划将首次公开募股净收益用于产品和技术开发、销售团队和营销扩展、一般营运资金及偿还债务等[215] - 截至报告日期，首次公开募股收益未用于向特定人员或关联方支付，计划用途无重大变化[217][218] - 截至2023年11月13日，公司受12个月禁售协议约束，部分交易除外[219] - 2023年11月16日公司首次公开募股，6%可转换无担保本票630.5万美元自动转换为277.42万股普通股，转换价2.5美元/股[223] - 2023年11月16日，8%可转换无担保本票146.5万美元自动转换为58.6万股普通股，转换价2.5美元/股[224] - 2023年11月16日，94万份认股权证自动行权，收益用于偿还8%不可转换本票本金235万美元，当日应计利息113,304美元到期[225] - 2023年11月16日就首次公开募股股份签订承销协议[340] 公司协议与和解 - 2023年11月16日，公司与3i Management就最高2500万美元的股权信贷额度签订非约束性条款书，若未在2024年2月15日前完成交易，需向投资者发行75万份认股权证[202][204] - 2023年12月12日，公司与Midwestern Interactive达成和解协议，需支付60万美元，分两笔支付，逾期按9%年利率计息[206] 人员雇佣与薪酬 - 2023年11月22日，公司与Daniel Nelson签订CEO雇佣协议，年薪42.5万美元，获10万份股票期权，行权价2.25美元/股[228][229][231] - 2023年11月22日，公司与David O'Hara签订COO雇佣协议，年薪27.5万美元，获10万份股票期权，行权价2.25美元/股[237][238][239] - 原David O'Hara年薪20万美元，2023年3月14日改为17万美元，首次公开募股后为18.5万美元，获3.5万美元现金奖励和9万份受限股[235][236] - 理查德·辛明顿的年薪为37.5万美元，于2023年11月22日获5万份股票期权，行权价2.25美元/股，分三次等额归属[244][246] 债务与信贷协议 - 公司与亚利桑那商业银行于2023年10月6日签订35万美元的有担保循环信贷协议，初始利率9.5%，于2024年4月6日到期[251] - 公司与亚利桑那商业银行于2023年12月11日签订200万美元的有担保循环信贷协议，利率7.21%，于2024年12月11日到期，截至2023年12月22日，未偿还余额为859,875.15美元[253][254] - 公司与布斯特德证券的合作协议规定，需支付现金费用为投资交易证券销售毛收入的7%，非报销费用津贴为1%，或某些其他交易毛收入的最高10%，协议将于2024年11月16日或双方书面同意时到期[258] - 布斯特德在特定交易中，总对价低于1000万美元，收取10.0%费用；1000 - 2500万美元，收取8.0%费用；2500.01 - 5000万美元，收取6.0%费用；5000.01 - 7500万美元，收取4.0%费用；7500.01 - 1亿美元，收取2.0%费用；超过1亿美元，收取1.0%费用[260] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未偿还的可转换和不可转换带息无担保本票总额分别为1012万美元和762万美元，扣除未摊销债务发行成本后，长期债务分别为980.4857万美元和723.208万美元[263] - 2023年8月2日、8月18日、9月11日和9月22日，公司向特定合格投资者发行15%原始发行折价本票，总本金35.2942万美元，总收益30万美元，年利率5%，截至9月30日，应计利息5.2942万美元[270] - 2023年7月23日，公司向首席执行官丹尼尔·尼尔森发行13万美元本票，年利率6%，到期日2024年7月23日[273] - 2023年3月17日，公司向丹尼尔·尼尔森发行1万美元本票，年利率6%，到期日2024年3月17日[274] - 2023年3月8日，公司向尼尔森金融服务公司发行9.5万美元本票，年利率6%，到期日2024年3月1日[275] - 2023年1月12日，公司与前首席执行官约翰·多尔西达成和解协议，同意支付1万美元并发行4万美元本票，截至9月30日，本票净余额4万美元[272] - 2022年7月11日，公司向Daniel Nelson发行35,000美元本票，利率6%，原到期日为2023年7月11日，后加速至2022年8月8日，违约利率为12%或法定最高利率中较低者[276] - 2023年3月1日，公司向Nelson Financial Services Inc.发行75,000美元本票，利率6%，原到期日为2024年3月1日，该本票于2023年5月18日全额偿还[278][279] - 2022年7月11日，公司向Dennis Gile发行35,000美元本票，利率6%，原到期日为2023年7月11日，后加速至2022年8月8日，该本票于2023年4月6日偿还[280] - 2023年11月20日偿还117,648美元的15%原始发行折扣本票，于11月29日偿还117,647美元的15%原始发行折扣本票[256] - 2023年10月10日，公司偿还关联方本票余额37,635.07美元和97,670.41美元[226] - 2023年11月27日，公司偿还关联方本票余额4万美元、13万美元和10,238.36美元[234][237] 租赁与场地相关 - 公司目前租赁约3154平方英尺的办公场地，租赁期从2022年11月1日至2026年8月3日，首月租金6741.90美元，后续租金不同时段分别为7491.00美元、7359美元、7580美元、7808美元和8042美元，停车费首月290.50美元，后续每月325美元，已支付两笔保证金共2.4万美元[268] - 公司曾租赁前首席执行官和董事所有的办公场地，租赁期从2022年1月至2026年12月，月租金约2.08万美元，2022年8月终止租赁协议[267] - 公司曾租赁的办公场地于2023年5月31日到期，月租金1.2075万美元，2021年12月将其转租，月固定租金9894美元，2021年交易损失4.3785万美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，未摊销余额分别为0和1.3924万美元[269] 其他财务事项 - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司现金账户无未保险金额[292] - 2023年9月30日无未结清应收账款，2022年12月31日为15,670美元，公司认为均可收回且未设准备金[293] - 公司财产和设备按成本入账，折旧采用直线法，资产使用寿命为三到五年，2023年9月30日和2022年12月31日无减值[295][296][297] - 公司内部开发软件成本按适用会计准则资本化，按直线法在五年估计使用寿命内摊销，2023年1月1日足球招聘平台开始摊销[298][299] - 公司无对财务状况、经营成果等有当前或未来影响的表外安排[290] - 2022年6月公司向某些高中体育项目团体账户发放退款30,942美元，导致2022年第二季度净收入为负，超出该季度总收入3,498美元[318] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，未摊销债务发行成本分别为315,143美元和387,920美元[319] - 2023年第三季度和前九个月广告营销成本分别为75,565美元和312,295美元，2022年同期分别为131,075美元和818,029美元[320] - 2023年前九个月公司平台处于应用开发阶段，相关资本化成本包括第三方服务费用、获取软件成本和员工薪酬等[300] - 2023年和2022年前九个月，公司均无资本化技术成本减值费用[301] 股票期权与估值 - 2023年前九个月和2022年全年，股票期权无风险利率分别为3.52%和3.88%[329] - 2023年前九个月和2022年全年，股票期权预期期限均为5.42年[329] - 2022年股票期权预期波动率为50%[329] - 2023年前九个月和2022年全年，股票期权预期股息收益率均为0美元[329] - 2022年9月9日至2023年5月9日期间多次授予股票期权，数量从3000至152000不等，行权价格主要为3

As filed with the Securities and Exchange Commission on October 24, 2023. Registration No. 333-271951 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 7 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Signing Day Sports, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) Delaware 7389 87-2792157 (I.R.S. Employer Identificati ...

As filed with the Securities and Exchange Commission on September 29, 2023. Registration No. 333-271951 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 6 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Signing Day Sports, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) Delaware 7389 87-2792157 (I.R.S. Employer Identifica ...

As filed with the Securities and Exchange Commission on September 20, 2023. Registration No. 333-271951 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 5 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Signing Day Sports, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) Delaware 7389 87-2792157 (I.R.S. Employer Identifica ...

As filed with the Securities and Exchange Commission on August 31, 2023. UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 4 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Signing Day Sports, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) Delaware 7389 87-2792157 Louis A. Bevilacqua, Esq. Bevilacqua PLLC 1050 Connecticut Avenue, NW, Suite 500 Washington, DC 20036 (202) 869-0888 Laura Anthony, Esq. Craig D. Linder, Esq. Anthony L.G., PLLC ...