文章核心观点 东京企业软件和咨询服务公司HeartCore公布2023年第四季度和全年财务业绩，并阐述2024年战略重点，公司虽面临挑战，但凭借业务拓展和战略举措有望在企业软件领域取得良好发展 [1] 2023年第四季度及近期运营亮点 - 2023年全年收入2180万美元，较2022年增长148% [2] - 企业软件业务强劲增长，成立人工智能软件开发部门 [2] - 授权股息支付，签署第13和第12份Go IPO合同，以900万美元出售Go IPO客户认股权证 [2] - 成立HeartCore Luvina Vietnam Co., Ltd.，签署东芝电梯和建筑系统公司实施CMS平台，与TOPPAN Inc. 延长合作 [2] - 增强旗舰HeartCore CMS平台功能，子公司Sigmaways签署多项合作协议并推出VR体验 [2] - 将Dashiwake平台推向美国和日本市场，CMS平台连续第8年获得最高市场份额 [2] 2023年全年财务结果 - 收入从去年同期的880万美元增至2180万美元，增长147.7%，主要因Go IPO咨询服务收入增加、收到客户认股权证以及定制软件开发和服务收入增加 [2] - 毛利润从去年同期的340万美元增至810万美元，增长140.7%，原因与收入增长一致 [3] - 运营费用从去年同期的1000万美元增至1220万美元，主要因一般及行政费用和研发费用增加，销售费用减少部分抵消 [4] - 净亏损约490万美元，摊薄后每股亏损0.21美元，去年同期净亏损670万美元，摊薄后每股亏损0.37美元 [5] - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为100万美元，去年同期为720万美元 [6] 管理层评论 - 过去一年公司业务拓展至美国市场，收购Sigmaways和与Sabatini Global合作增强企业软件业务收入流，减少对日本销售的依赖 [7] - Go IPO业务签署10个新客户，还有其他公司在洽谈中，显示日本公司对美国上市的强劲需求 [8] - 宏观经济因素给客户带来挑战，导致公司今年收入有限，但出售900万美元认股权证凸显咨询业务的创收潜力 [9] 2024年全年战略重点 - 维持与新成立的HeartCore Luvina Vietnam协同带来的成本结构改善 [10] - 通过新成立的人工智能软件部门利用企业软件业务的有机增长机会 [10] - 随着美国IPO市场预计改善，拓展Go IPO业务 [10] - 保持日本CMS市场份额领先地位，推动全球扩张 [10] 2024年全年展望 - 公司有望利用企业软件领域的强劲势头，HeartCore Luvina Vietnam合资企业预计提升全球销售扩张能力 [10] - 人工智能软件部门将在美国和日本市场开辟新收入流，公司还将关注协同并购机会 [10] - Go IPO业务虽受市场不确定性影响，但公司对其2024年财务潜力持乐观态度 [11] 公司简介 - 总部位于日本东京，是领先的企业软件和咨询服务公司，提供SaaS解决方案、数据分析服务、客户体验管理平台和数字转型业务 [12] - GO IPOSM咨询服务帮助日本公司在美国上市 [13]

文章核心观点 东京企业软件和咨询服务公司HeartCore成立专注于为美日客户开发人工智能软件解决方案的新部门，有望推动公司软件业务及子公司的收入增长和技术拓展 [1][3] 公司动态 - 公司成立专注为美日新老客户开发人工智能软件解决方案的新部门 [1] - 公司与美国子公司Sigmaways成立人工智能软件开发部门，团队由四名印度工程师和Sigmaways美国开发部门经验丰富的成员组成 [2] - 公司人工智能开发部门已开始首个人工智能解决方案原型的工作，即面向初创企业的投资者准备情况评估工具 [3] 公司业务 - 公司提供软件即服务解决方案、数据分析服务、客户体验管理平台、数字转型业务及GO IPOSM咨询服务 [4][5] 子公司情况 - Sigmaways是HeartCore的子公司，2006年成立于美国加州弗里蒙特，与软件企业合作提供端到端数字转型服务和技术咨询服务 [6]

公司业务收购与合作 - 2022年9月6日公司签订协议收购Sigmaways 51%的流通股，收购于2023年2月1日完成[162] - 截至2023年11月13日，公司与11家公司签订IPO咨询协议，咨询费为35万 - 90万美元，可获1% - 4%的完全摊薄后股本认股权证或日本收购权[163] - 2023年10月2日公司与GATES签订服务协议，GATES将支付60万美元服务费，公司有权获得相当于GATES完全摊薄后股本3%的认股权证[166] - 2023年10月2日，GATES向公司发行购买16股普通股的认股权证，占发行时已发行和流通普通股的3%，行权价每股0.01美元[169] - 2023年10月23日公司与H.C. Wainwright & Co., LLC签订协议，可出售最高1988229美元普通股[172] 公司业务终止与调整 - 2023年10月12日公司通知终止与Sutter的销售协议，于10月22日生效，此前可出售最高4205067美元普通股，未出售[170][171] 公司团队与客户情况 - 截至2023年9月30日，公司销售和营销团队有16名员工，日本业务共有937个客户[164] 公司上市合规情况 - 2023年10月26日，公司收到纳斯达克通知，因其普通股连续30个工作日收盘价低于1美元，不符合继续上市的最低出价要求，公司需在180个日历日内（即2024年4月23日前）恢复合规[179][180] 公司财务成本与费用 - 公司将支付经理4.0%的现金佣金，报销经理律师费用不超过75000美元[176] 公司财务关键指标变化（季度对比） - 2023年和2022年第三季度，公司收入分别为468.8908万美元和187.2476万美元，净亏损分别为254.1133万美元和197.0934万美元[183] - 2023年第三季度较2022年同期，收入增加281.6432万美元，增幅150.4%，主要源于定制软件开发服务和GO IPO咨询服务收入增加[187][188] - 2023年第三季度较2022年同期，销售成本增加231.6985万美元，增幅150.1%，因GO IPO咨询服务和定制软件开发服务销售增加[187][189] - 2023年第三季度较2022年同期，销售费用减少49.7453万美元，降幅64.5%，主要因广告费用减少，部分被销售员工基于股票的薪酬增加抵消[187][191] - 2023年第三季度较2022年同期，一般及行政费用增加65.9720万美元，增幅43.6%，主要因工资福利、折旧摊销和租金费用增加，部分被基于股票的薪酬减少抵消[187][193] - 2023年第三季度较2022年同期，研发费用增加11.1796万美元，增幅191.8%，主要因当期新CMS管理屏幕功能开发的外包费用增加[187][195] - 2023年第三季度较2022年同期，其他收入减少75.7551万美元，降幅3213.2%，主要因有价证券和认股权证投资公允价值变动减少，部分被其他收入增加抵消[187][197] 公司财务关键指标变化（前九个月对比） - 2023年和2022年前三季度，公司收入分别为1851.8431万美元和681.8774万美元，净亏损分别为175.5942万美元和525.3026万美元，经营活动所用现金流量分别为245.7661万美元和420.6370万美元[183] - 2023年前九个月公司总营收达1851.8431万美元，较2022年同期的681.8774万美元增长1169.9657万美元，增幅171.6%[203][204] - 2023年前九个月公司总营收成本为1054.8245万美元，较2022年同期的393.5908万美元增长661.2337万美元，增幅168.0%[203][205] - 2023年前九个月公司总毛利润为797.0186万美元，较2022年同期的288.2866万美元增长508.7320万美元，增幅176.5%[203][206] - 2023年前九个月公司销售费用为133.0747万美元，较2022年同期的170.6250万美元减少37.5503万美元，降幅22.0%[203][207] - 2023年前九个月公司一般及行政费用为730.5392万美元，较2022年同期的583.2276万美元增长147.3116万美元，增幅25.3%[203][209] - 2023年前九个月公司研发费用为28.9303万美元，较2022年同期的58.3762万美元减少29.4459万美元，降幅50.4%[203][211] - 2023年前九个月公司其他费用为74.1827万美元，较2022年同期的2.4510万美元增长71.7317万美元，增幅2926.6%[203][213] - 2023年前九个月公司净亏损为175.5942万美元，较2022年同期的525.3026万美元减少349.7084万美元，降幅66.6%[203][215] 公司财务特定时间点数据 - 截至2023年9月30日，公司累计亏损1191.0310万美元[184] - 截至2023年9月30日，公司现金为219.9565万美元，较2022年12月31日的717.7326万美元减少[218] - 2023年前九个月公司经营活动净现金使用量为245.7661万美元，较2022年同期的420.6370万美元减少[220][221] - 截至2023年9月30日，不可撤销租赁协议下未来最低租赁付款总额，融资租赁为88,467美元，经营租赁为2,615,247美元；总租赁负债，融资租赁为85,611美元，经营租赁为2,479,158美元；非流动租赁负债，融资租赁为68,535美元，经营租赁为2,113,917美元[224] - 截至2023年9月30日，未来最低贷款付款总额为1,883,064美元[226] - 截至2023年9月30日，公司没有任何资产负债表外安排[227] 公司财务报表编制原则 - 公司按美国公认会计原则编制财务报表，需进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[228] - 公司采用收购法核算业务合并，需估计公允价值并分配购买价格，存在不确定性[229] - 公司按ASC Topic 606确认客户合同收入，需执行五个步骤[232][233] 公司收入来源与确认情况 - 公司收入主要来自本地软件、维护和支持服务、软件即服务、软件开发及其他杂项服务、定制软件开发和服务、咨询服务[234][235][236][237][238][239] - 2023年和2022年前九个月，包含在期初递延收入余额中的已确认收入分别约为150万美元和120万美元[240] - 公司确定其合同不包含重大融资成分，会记录合同资产和递延收入[240] 公司市场风险披露情况 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[241]

公司收购与业务拓展 - 2022年9月6日公司签订协议收购Sigmaways 51%的流通股，收购于2023年2月1日完成[142] - 截至2023年8月14日，公司与10家公司签订IPO咨询协议，咨询费为35万 - 90万美元，可获1% - 4%的完全摊薄后股本的认股权证或日本收购权[143] 公司团队与客户情况 - 截至2023年6月30日，公司销售和营销团队有16名员工，日本业务共有923个客户[144] 公司咨询与服务协议 - 2023年4月4日公司与rYojbaba签订咨询服务协议，8个月服务期报酬为50万美元分阶段支付，还将获3%完全摊薄后股本的认股权证，超期服务每小时150美元[147][149] - rYojbaba认股权证可在触发日期后至触发日期十周年营业结束前，以每股0.01美元购买3000股普通股，代表触发日期时3%已发行和流通的普通股[151] 公司票据与股票协议 - 2023年5月2日公司与ZEROSPO签订票据购买协议，购买30万美元本票，年利率8%，违约年利率12%[152][153][154] - 2023年5月29日公司与Sutter Securities签订普通股销售协议，将通过其发售最高500万美元普通股[155] 公司董事会变动 - 2023年5月30日，公司董事会从8人扩大到9人，Heather Marie Neville被任命为董事会成员[161] - 2023年6月1日，公司与Neville签订董事协议，Neville每年获60,000美元董事薪酬，每季度支付15,000美元[162] 公司营收与亏损情况（按季度） - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，公司营收分别为5,095,373美元和2,670,297美元，净亏损分别为1,022,846美元和1,703,641美元[166] - 2023年三个月营收较2022年同期增加2,425,076美元，增幅90.8%，主要因定制软件开发服务和GO IPO咨询服务收入增加[169][171] - 2023年三个月成本较2022年同期增加2,249,642美元，增幅168.2%，因GO IPO咨询服务和定制软件开发服务销售增加[169][172] - 2023年三个月销售费用较2022年同期减少240,774美元，降幅33.0%，主要因广告费用减少[169][174] - 2023年三个月研发费用较2022年同期减少377,620美元，降幅90.5%，因高质量12K VR相机及相关数据压缩系统开发外包费用减少[169][178] - 2023年三个月净亏损较2022年同期减少680,795美元，降幅40.0%[169][182] 公司营收与亏损情况（按半年） - 2023年和2022年截至6月30日的六个月，公司营收分别为13,829,523美元和4,946,298美元，净收入分别为785,191美元和净亏损3,282,092美元[166] - 2023年上半年总收入为1382.95万美元，较2022年同期的494.63万美元增长888.32万美元，增幅179.6%[188] - 2023年上半年净收入为78.52万美元，较2022年同期的净亏损328.21万美元增加406.73万美元，增幅123.9%[199] - 2023年上半年销售费用为105.67万美元，较2022年同期的93.48万美元增加12.20万美元，增幅13.0%，占总收入的7.6%，2022年同期占比为18.9%[191][192] - 2023年上半年研发费用为11.92万美元，较2022年同期的52.55万美元减少40.63万美元，降幅77.3%，占总收入的0.9%，2022年同期占比为10.6%[195][196] - 2023年上半年其他费用为0.79万美元，较2022年同期的4.81万美元减少4.02万美元，降幅83.7%[197] 公司财务状况 - 截至2023年6月30日，公司累计亏损9,603,090美元[167] - 截至2023年6月30日，公司现金为423.87万美元，较2022年12月31日的717.73万美元减少[202] - 2023年上半年经营活动净现金流使用为136.86万美元，较2022年同期的209.39万美元减少[204] - 2023年上半年投资活动净现金流使用为118.16万美元，较2022年同期的0.95万美元增加[206] - 2023年上半年融资活动净现金流使用为24.39万美元，较2022年同期的1165.16万美元减少[207] - 截至2023年6月30日，未来非取消性租赁协议下的总租赁负债为233.58万美元，长期债务未来最低还款总额为187.96万美元[209][210] 公司会计核算方法 - 公司采用收购法核算业务合并，需管理层估计公允价值并分配购买价格，涉及重大估计和假设[213] - 无形资产公允价值采用多期超额收益法的收益法估计，管理层需进行重大判断[214] 公司收入确认原则 - 公司依据ASC Topic 606确认客户合同收入，需执行五个步骤[216][217] - 公司收入主要来源包括本地软件、维护支持服务、软件即服务、软件开发及其他杂项服务等[218] - 本地软件许可证收入在软件提供给客户时一次性确认，捆绑销售按相对独立售价分配收入[218] - 维护支持服务收入随服务执行逐步确认，基于使用量的服务在服务执行并被客户接受时确认[219] - 软件即服务订阅费在客户协议期内按比例确认，合同一般一年或更短[220] - 软件开发和其他杂项服务在控制权转移给客户且公司有权收款时确认收入[221] - 定制软件开发和服务合同一般短期，按小时计费，收入按可开票金额确认[222] 公司递延收入情况 - 2023年和2022年上半年从期初递延收入余额中确认的收入分别约为130万美元和110万美元[224]

公司收购事项 - 2022年9月6日公司签订协议收购Sigmaways 51%流通股，2023年2月1日完成收购[128] - 2023年2月1日公司收购Sigmaways 51%股份，向Mr. Sadasivam发行250万股普通股，支付100万美元现金[141][146] - 2023年2月1日收购完成后，公司有20,149,886股普通股流通在外[147] - 截至2023年3月31日，公司持有Sigmaways 51%股权，本季度非控股股东应占净亏损为74,252美元[194] 咨询服务协议 - 截至2023年5月22日，公司与十家公司签订GO IPO咨询协议，咨询费35万 - 90万美元，可获1% - 4%完全摊薄后股份认购权[129] - 2023年1月11日公司与BloomZ签订咨询服务协议，八个月内获50万美元报酬及4%完全摊薄后股份认购权证[133][135] - 公司与Libera签订咨询服务协议，8个月服务期报酬600,000美元分阶段支付，Libera还发行可购3%股份的认股权证[159] - 公司与ICheck签订咨询服务协议，9个月服务期报酬600,000美元分阶段支付，ICheck还发行可购3%股份的认股权证[165] - 2023年4月4日公司与rYojbaba Inc.签订咨询服务协议，八个月服务期报酬为50万美元及3%完全稀释后股本认股权证[171][172] 销售和营销团队及客户情况 - 截至2023年3月31日，销售和营销团队有14名员工，日本市场有916个客户[130] 高管薪酬调整 - 2023年1月1日起，公司四位高管年薪上调，Qizhi Gao从54,012美元涨至120,222美元，Kimio Hosaka从95,459美元涨至164,770美元，Keisuke Kuno从109,100美元涨至152,308美元，Hidekazu Miyata从75,600美元涨至112,616美元[140] 认股权证相关 - 2023年2月6日公司向Mr. Sadasivam发行修订并重述的认股权证，可认购737,500股普通股[144] - 2023年2月8日各方确认Sigmaways协议中认股权证股份数量错误，应为737,500股[145] - Libera认股权证触发后可在10年内以每股0.01美元购2,970股，占触发日已发行和流通普通股3% [162] - ICheck认股权证触发后可在10年内以每股0.01美元购39,446股，占触发日已发行和流通普通股3% [168] - 3月22日公司与Sadasivam签订认股权证交换和终止协议，公司发行500,000股普通股换其修订并重述的认股权证[169] 与Sadasivam雇佣协议 - 公司与Sadasivam签订雇佣协议，年薪96,000美元，每年周年日按30%基本工资除以特定股价发普通股[148] - 公司与Sadasivam的雇佣协议初始期限1年，可自动续期，双方可随时终止[149] - 若公司有理由终止与Sadasivam雇佣协议或其无正当理由终止，未归属股权立即没收[150] - 若公司无理由终止与Sadasivam雇佣协议或其有正当理由终止，公司需支付未付工资等及剩余期限基本工资[152] - 若Sadasivam在雇佣协议期内死亡或完全残疾，公司支付未付工资等，未归属股权立即没收[153] 咨询服务协议额外条款 - 超出服务期公司按每小时150美元收费[173] 票据购买协议 - 2023年5月2日公司与ZEROSPO签订票据购买协议，购买30万美元本票，年利率8% [177][178] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度公司营收873.415万美元，较2022年同期227.6001万美元增长283.7% [179][181] - 2023年第一季度公司净收入180.8037万美元，2022年同期净亏损157.8451万美元[179] - 2023年第一季度公司运营活动使用现金流104.8059万美元，2022年同期为239.3853万美元[179] - 截至2023年3月31日公司累计亏损869.129万美元[179] - 2023年第一季度公司毛利润563.3084万美元，较2022年同期122.0645万美元增长361.5% [181] - 2023年第一季度公司销售费用56.8642万美元，较2022年同期20.5918万美元增长176.1% [181][186] - 2023年第一季度公司研发费用7.9624万美元，较2022年同期10.8259万美元下降26.5% [181][189] - 2023年第一季度其他收入（支出）净额从2022年同期的16,802美元支出变为169,874美元收入，增加186,676美元，增幅 - 1,111.0%，主要归因于认股权证投资公允价值变动增加193,365美元[191] - 2023年第一季度所得税费用为661,448美元，而2022年同期为所得税收益816美元，主要是由于本期税前净收入为2,469,485美元，而前期为税前净亏损1,579,267美元[192] - 2023年第一季度净收入为1,808,037美元，较2022年同期的净亏损1,578,451美元增加3,386,488美元，增幅 - 214.5%[193] - 2023年第一季度归属于HeartCore Enterprises, Inc.的净收入为1,882,289美元，较2022年同期的净亏损1,578,451美元增加3,460,740美元，增幅 - 219.2%[195] - 截至2023年3月31日，公司现金为5,209,915美元，低于2022年12月31日的7,177,326美元；营运资金为3,540,983美元，低于2022年12月31日的4,887,444美元；应收账款为2,380,128美元[196] - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为1,048,059美元，低于2022年同期的2,393,853美元；投资活动净现金使用量为722,364美元，高于2022年同期的35,281美元；融资活动净现金使用量为134,296美元，而2022年同期为提供净现金13,284,474美元[197] - 2023年和2022年第一季度从期初递延收入余额中确认的收入分别约为90万美元和80万美元[217] 租赁与贷款情况 - 截至2023年3月31日，非可撤销租赁协议下未来最低租赁付款总额为2,780,377美元（其中融资租赁13,714美元，经营租赁2,766,663美元），扣除利息后租赁负债总额为2,615,904美元（其中融资租赁13,663美元，经营租赁2,602,241美元）[201] - 截至2023年3月31日，未来最低贷款付款总额为2,139,245美元[203] 市场风险披露 - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[218] 董事会人员变动 - 2023年2月1日Mr. Sadasivam被任命为公司首席战略官和董事会成员，董事会从七人扩大到八人[147]

公司收购与新业务成立 - 2022年9月6日，公司签订协议收购Sigmaways 51%的流通股，收购于2023年2月1日完成[21] - HeartCore Financial于2023年1月成立，HeartCore Capital Advisors于2023年2月成立，Sigmaways收购于2023年2月完成[17] - 2021年7月16日，公司向HeartCore Co.股东发行15,999,994股普通股，换取10,706股HeartCore Co.普通股，占其已发行和流通股本的97.5%，HeartCore Co.成为公司97.5%控股子公司[186] - 2022年2月24日，公司以50,040,000日元（约435,500美元）从Dentsu Digital购买278股HeartCore Co.股份，HeartCore Co.成为公司全资子公司[187][204][210] - 2022年9月6日，公司签订协议收购Sigmaways 51%流通股，收购于2023年2月1日完成[188] - 2023年第一季度，公司成立HeartCore Financial和HeartCore Capital Advisors开展Go IPO咨询业务[189] 咨询协议情况 - 截至2023年3月30日，公司与9家公司签订咨询协议，咨询费在35万至90万美元之间，可获得1% - 4%的完全摊薄后股本认股权证或日本收购权[22] - 截至2023年3月30日，公司与9家公司签订咨询协议，协助其在美国纳斯达克和纽约证券交易所上市，咨询费35万 - 90万美元，有权按0.01美元/股的行权价购买1% - 4%的完全摊薄后股本[181] 市场规模与行业趋势 - 2019年，全球各行业大公司部署的软件应用数量较前四年增长约70%[28] - 美国非农业实际每小时产出在2009年12月31日结束的十年增长31%，在2019年12月31日结束的十年仅增长13%[29] - 高敬业度业务部门的盈利能力比其他部门高21%[34] - 2021年2月，国际数据公司预计智能流程自动化市场到2024年底将以约18.4%的五年复合年增长率增长至379亿美元[46] - 贝恩公司估计，纳入更广泛能力和技术的自动化软件可寻址市场规模约为650亿美元[47] - 截至2020年12月10日，全球有超过10亿知识工作者[48] - 2015 - 2019年，全球“机器人工程师”职位发布的复合年增长率为40%[97] - 国际数据公司调查显示，53%的受访者认为人工智能和机器人技术将对其公司的工作产生积极影响[97] - UiPath公司2020年报告显示，84%的受访者认为拥有RPA技能将对其未来职业发展产生积极影响[97] CXM平台业务情况 - 公司CXM平台面向员工规模在100至5000人的企业对企业的中端市场公司销售，采用订阅模式[51] - 截至2022年12月31日，公司CXM平台在日本有903个客户，其中645个为付费客户，占比71.4%；在日本以外有24个客户，其中2个为付费客户，占比0.2%[51] - 公司CXM平台有280个非付费客户，这些客户原本是付费客户，现使用免费版本，有重新成为付费客户的潜力[51] - 公司CXM平台有超20个第三方集成和应用，涵盖社交媒体、邮件、销售等多个类别[65] - 公司CXM平台每周处理数十亿个数据点[56][73] - 公司CXM平台基于开源软件和自主开发代码构建，运行于云数据中心，受益于云计算服务提供商降价，处理量增长可获更多单位成本折扣[75] 公司软件业务特点 - 公司数字转型软件利用基于人工智能的计算机视觉，使软件机器人能执行多种业务流程操作[81] - 公司软件可与企业现有系统集成，员工无需大量技术经验就能构建、维护和扩展自动化流程[82] - 公司软件核心能力可模拟人类行为，适用于组织内各部门的简单和复杂用例[84] - 公司采用“落地并拓展”商业模式，随着客户识别和拓展自动化业务流程数量增加，部署的机器人和使用用户数量也会增多[85] - 软件将员工完成任务的时间从数天和数小时缩短至数分钟和数秒[87] - 软件可消除员工执行低价值手动任务的需求，使其专注于更有意义的战略工作[97] - 软件能让企业实现端到端自动化，涵盖七个模块化产品支柱[99][100] - 软件由多关键要素驱动，包括AI计算机视觉、文档理解等[105] - 任务挖掘可分析员工PC操作日志，减少收集详细业务数据的时间和成本[108][110] - 机器人自动化门户可让客户通过TCP/IP网络监控和管理RPA自动化[111] - 开发RPA可通过流程图或类似Java开发的方式自由创建机器人[115] - 公司软件可完全模拟企业员工行为，利用专有OCR能力适应多种变化，还开发多种功能实现自动化流程的弹性[153] - 公司客户可复用面向对象的机器人，软件便于部署、管理和改进客户及第三方构建的对象[154] - 公司软件通过机器人自动化门户跟踪、衡量和预测自动化性能，让客户获得强大洞察并生成关键绩效指标[155] 公司销售与市场团队情况 - 截至2022年12月31日，销售和营销组织有14名员工[120] - 公司销售组织分为企业销售、高速内部销售和全球战略销售团队三个领域[121] - 公司通过直接销售团队和渠道合作伙伴销售解决方案[121] - 公司营销团队采用多种营销策略来提高品牌知名度和推动需求[124] 公司客户与业务收入情况 - 截至2022年12月31日，公司业务部门共有903个不同规模的客户[126] - 2022年全年，没有单一客户占公司收入超过10%[126] - 截至2022年12月31日，解决方案合作伙伴及由其推荐的客户约占公司总客户数的50%[140] - 2022年全年，解决方案合作伙伴及由其推荐的客户贡献的收入约占公司总收入的64%[140] - 公司业务合作伙伴包括超五个全球和地区系统集成商、增值经销商和商业顾问[131] - 公司为小企业、大学生和个人提供免费社区版软件[125] - 截至2022年12月31日，日本业务单元共有903个客户，公司计划通过多种方式增加现有客户收入[160] - 2022年CX部门旅游、酒店等行业新客户订单因疫情减少，DX部门软件需求因大企业工作模式改变而增加，2022年公司销售低于2021年[181] 公司研发与知识产权情况 - 过去24个月公司推出超4款新产品和多个新功能，并将持续投入研发[168] - 截至2022年12月31日，公司在GDP排名前25的国家的客户销售占总年化续约率的100%，美国客户占比为0%，公司将继续投资这些市场[170] - 截至2022年12月31日，公司在日本持有1项已授权专利，有效期至2028年10月至2030年1月，在美国有1项待决商标申请，超2项活跃外国商标申请，在美国和外国司法管辖区持有2个域名[173] 公司合作伙伴生态系统情况 - 公司建立了超40个系统集成商、增值经销商等组成的全球合作伙伴生态系统，并计划继续扩展和加强合作关系[166] 公司关联方交易与财务情况 - 截至2022年和2021年12月31日，公司对CEO兼大股东Sumitaka Yamamoto的应付关联方余额分别为402美元和1,110美元，2022年公司向其偿还运营费用净额575美元，2021年公司向其预付款项87,664美元，其代公司支付费用111,350美元[206] - 截至2022年和2021年12月31日，公司对Heartcore Technology Inc.的应收贷款余额分别为294,919美元和386,315美元，贷款年利率1.475%，2021年公司向其贷款55,212美元，其代公司支付费用13,704美元，2022年公司收到其还款44,871美元[207] - 2020年6月至2021年7月12日，Suzuyo Shinwart Corporation为公司关联方，公司从其软件销售获得收入157,791美元，为其软件开发服务产生成本332,669美元[208] 公司股份交易与股权计划情况 - 2021年11月3日，公司以1美元赎回CEO持有的484,056股HeartCore Enterprises, Inc.股份，结清应付股份回购款28美元，实现股份赎回收益27美元[206][211] - 2021年10月27日至2022年1月13日，公司以每股2.50美元的价格向合格投资者私募发行400,000股普通股，募集资金1,000,000美元[212] - 公司与Dentsu Digital于2021年8月10日签订股票购买协议，约定以50,040,000日元（约435,500美元）购买278股HeartCore Co.股份，于SEC宣布S - 1表格注册声明生效或2022年12月20日较早者执行[203][209] - 2021年8月6日公司董事会和股东批准2021年股权奖励计划，授权向员工等发行240万股普通股[213] - 2021年12月25日公司按2021年计划授予购买153.45万股普通股的期权，行权价每股2.50美元，每年按25%比例归属[214] - 2022年2月9日公司与五名高管签订协议，按2021年计划授予85,820个受限股票单位，每年按25%比例归属[215] - 2022年2月25日公司与营销公司签订协议，授予83,333个受限股票单位，于2022年5月15日发行并归属[216]

财务表现：收入和利润（同比变化） - 公司2022年第三季度收入为187.25万美元，同比下降159.8万美元，降幅46.0%[132][136] - 公司2022年第三季度净亏损197.09万美元，而去年同期为净利润19.13万美元，同比恶化216.23万美元，降幅1130.0%[132][147] - 公司2022年前九个月收入为681.88万美元，同比下降162.72万美元，降幅19.3%[132][154] - 公司2022年前九个月净亏损为525.3万美元，而去年同期为净利润41.48万美元，同比恶化566.79万美元，降幅1366.3%[132][154] - 公司总收入下降19.3%至6,818,774美元，对比2021年同期的8,446,011美元[155] - 公司净亏损为5,253,026美元，较2021年同期净利润下降1,366.3%[166] 财务表现：成本和费用（同比变化） - 公司2022年第三季度销售费用激增至77.15万美元，同比增加69.21万美元，增幅871.2%，主要由于在美国上市后广告支出增加[139][140] - 公司2022年第三季度管理费用为151.3万美元，同比增长31.03万美元，增幅25.8%，主要由于股权激励和保险费用增加[141][142] - 总毛利下降29.3%至2,882,866美元，毛利率从48.3%降至42.3%[157] - 销售费用激增652.0%至1,706,250美元，占收入比例从2.7%升至25.0%[158][159] - 一般及行政费用增长95.3%至5,832,276美元，占收入比例从35.4%升至85.5%[160][161] - 研发费用增长81.4%至583,762美元，占收入比例从3.8%升至8.6%[162][163] 财务表现：现金流和资本 - 公司2022年前九个月经营活动现金流出为420.64万美元，而去年同期为经营活动现金流入123.93万美元[132] - 经营活动净现金流出4,206,370美元，而2021年同期为净流入1,239,250美元[172][173] - 融资活动净现金流入9,122,350美元，主要来自首次公开募股收益13,823,126美元[174] - 截至2022年9月30日，公司现金为7,843,208美元，营运资本为6,149,541美元[171] - 截至2022年9月30日，公司累计赤字为914.91万美元[132] 业务运营和客户 - 截至2022年9月30日，公司销售和营销团队共有15名员工[107] - 截至2022年9月30日，公司在日本共有889名客户[107] 投资和收购活动 - 公司于2022年8月与SYLA达成协议，将15万美元的现金服务费转换为获得37,500股SYLA资本股认股权证[112] - 公司于2022年9月同意收购Sigmaways 51%的股权，即229,500股股份[115] - 收购Sigmaways的对价包括发行200万股公司普通股、预计100万美元现金以及150万股公司普通股认股权证[115] - 公司将在Sigmaways交易结束时额外投资200万美元以购买新股[116] 协议和安排 - 公司于2022年10月与Metros签订咨询协议，九个月服务期总费用为30万美元[122][128] - 根据修订协议，Metros于2022年10月向公司发行了可认购1,440股资本股的认股权证，行权价为每股0.01美元[127] 公司治理和资本变动 - 公司于2022年9月23日终止了股票回购计划，该计划期间共回购了1,349,390股普通股[131] - 截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序被评估为无效[189] 债务和合同义务 - 长期债务未来最低还款总额为1,766,382美元，其中2023年需支付646,715美元[178] 递延收入确认 - 截至2022年9月30日的九个月内，从期初递延收入余额中确认的收入约为120万美元[188] - 截至2021年9月30日的九个月内，从期初递延收入余额中确认的收入约为200万美元[188]

根据您的要求，我已对提供的财报关键点进行主题分组。以下是分组结果： 收入和利润（同比环比） - 第二季度收入为267.03万美元，同比下降6.8%[118][120] - 第二季度净亏损170.36万美元，去年同期净利润为41.17万美元[118][120] - 上半年收入为494.63万美元，同比略降0.6%[118] - 上半年净亏损328.21万美元，去年同期净利润为22.35万美元[118] - 公司第二季度总收入下降6.8%至2,670,297美元，去年同期为2,865,192美元[121] - 公司第二季度净亏损1,703,641美元，较去年同期净利润411,714美元下降513.8%[136] - 上半年总收入微降0.6%至4,946,298美元，但毛利率提升3.5个百分点至51.6%[143][145] - 上半年净亏损3,282,092美元，较去年同期净利润223,477美元下降1,568.6%[143] - 公司净亏损为328.21万美元，较上年同期净利润22.35万美元下降350.56万美元（1,568.6%）[159] - 归属于公司的净亏损为328.21万美元，较上年同期净利润21.75万美元增加349.96万美元（1,608.7%）[163] 成本和费用（同比环比） - 毛利率从去年同期的59.0%下降至49.9%[120] - 销售费用大幅增长至72.88万美元，同比增幅达620.7%[120] - 一般及行政费用增长至185.03万美元，同比增幅81.3%[120] - 研发费用增长至41.72万美元，同比增幅421.4%[120] - 公司第二季度毛利率下降9.1个百分点至49.9%，毛利润下降21.1%至1,333,001美元[123] - 第二季度销售费用激增620.7%至728,836美元，主要由于广告费用大幅增加1,428.1%[126] - 第二季度一般及行政费用增长81.3%至1,850,315美元，占收入比例升至69.3%[130] - 第二季度研发费用增长421.4%至417,228美元，占收入比例从2.8%升至15.6%[132][133] - 销售费用激增78.73万美元（533.9%），主要因广告费用增加80.8万美元（1,072.1%）[149] - 一般及行政费用增长253.57万美元（142.2%），占收入比例从35.8%升至87.3%[152] - 研发费用增加39.33万美元（297.6%），外包费用增长38.06万美元（303.1%）[154] 各业务线表现 - 第二季度本地部署软件销售收入大幅下降36.7%至716,532美元，去年同期为1,132,608美元[121] - 第二季度维护与支持服务收入下降18.3%至727,277美元，部分抵消了来自三家日本公司的新增448,355美元咨询收入[121] - 维护和支持服务收入下降26.02万美元（14.2%），至157.26万美元[147] - 软件开发和其它服务收入下降29.17万美元（19.9%），至117.73万美元[147] - 公司收入主要来自本地部署软件许可、维护与支持服务、软件即服务、软件开发及其他杂项服务以及咨询服务[182][183][184][185][186] 现金流和资本状况 - 截至2022年6月30日，公司现金为1246.32万美元，营运资本为1000.39万美元[165] - 筹资活动提供现金1165.16万美元，主要来自首次公开发行收益1382.31万美元[170] - 经营活动中净现金使用209.39万美元，主要因净亏损及应收账款增加34.48万美元[167] - 截至2022年6月30日，未来最低贷款支付总额为211.08万美元，其中2022年剩余时间支付34.8542万美元，2023年支付68.7055万美元[176] 收入确认政策 - 公司在截至2022年6月30日的六个月内从期初递延收入中确认的收入约为110万美元，而2021年同期约为120万美元[187] - 公司根据ASC 606确认收入，销售消费税按总销售额的10%计算[180][181] - 本地部署软件许可收入在软件提供给客户时点确认，通常与维护支持服务捆绑销售，收入基于各自独立售价分配[182] - 维护与支持服务收入在一段时间内按服务履行情况确认，消耗型服务在服务履行并被客户接受时确认[183] - 软件即服务订阅费在客户协议期内按时间比例确认，合同期限通常为一年或更短[184] - 软件开发和咨询服务收入在一段时间内或控制权转移给客户时点确认，咨询合同通常短于一年[185][186] - 收入确认时间可能与开票时间不同，提前确认收入记为合同资产，收款后确认收入记为递延收入[187] 其他重要事项 - 截至2022年6月30日，公司累计赤字为717.82万美元[118] - 董事会授权一项最高350万美元的股票回购计划[116] - 公司未在截至2022年6月30日有任何表外安排[177]

收入和利润表现 - 2022年第一季度收入为227.6万美元，较2021年同期的211.03万美元增长7.9%[114][116] - 公司总收入增长至2,276,001美元，同比增长7.9%[118] - 2022年第一季度净亏损为157.85万美元，较2021年同期的18.82万美元亏损扩大738.5%[114][116] - 公司净亏损扩大至1,578,451美元，同比增加738.5%[135] - 净亏损归属于HeartCore Enterprises, Inc.为1,578,451美元，较去年同期净亏损183,249美元增加1,395,202美元，增幅达761.4%[139] 各业务线收入表现 - 本地部署软件收入大幅增长至801,601美元，同比激增221.1%[119] - 维护与支持服务收入下降至845,339美元，同比减少10.3%[119] - 软件即服务收入下降至126,654美元，同比减少16.6%[117] 毛利润与毛利率 - 2022年第一季度毛利润为122.06万美元，毛利率为53.6%，较2021年同期的70.27万美元（毛利率33.3%）增长73.7%[116] - 总毛利润增长至1,220,645美元，同比增长73.7%，毛利率提升20.3个百分点至53.6%[120][121] 成本和费用 - 销售和营销费用为20.59万美元，占收入的9.0%，较2021年同期增长344.4%[116] - 一般和行政费用为246.89万美元，占收入的108.5%，较2021年同期增长233.7%[116] - 总营业费用激增至2,783,110美元，同比大幅上升223.2%[122] - 一般及行政费用增至2,468,933美元，同比上升223.7%，主要受上市相关费用及股权激励增加影响[127] - 销售费用增至205,918美元，同比上升344.4%，主要因广告支出增加[124] - 研发费用增至108,259美元，同比上升107.6%[131] 现金流状况 - 2022年第一季度运营活动现金流出为239.39万美元，较2021年同期的85.08万美元流出大幅增加[114] - 经营活动所用现金净额为2,393,853美元，较去年同期的850,812美元有所增加[141][142] - 投资活动所用现金净额为35,281美元，主要用于购买固定资产18,903美元和向关联方提供贷款25,480美元[143] - 筹资活动提供现金净额13,284,474美元，主要来自首次公开募股等收益13,823,126美元[144] 资产负债及资本状况 - 截至2022年3月31日，公司累计赤字为547.46万美元[114] - 现金及现金等价物为13,913,886美元，较2021年12月31日的3,136,839美元增加10,777,047美元[140][141] - 营运资本为12,526,450美元，较2021年12月31日的62,919美元大幅增加[140] - 应收账款为1,116,254美元，期内增加217,638美元[140][142] - 未来最低租赁付款总额为3,406,552美元，其中融资租赁44,010美元，经营租赁3,362,542美元[146] - 未来最低贷款支付总额为2,537,824美元，其中2022年剩余部分需支付569,006美元[149] 客户与合同信息 - 截至2022年3月31日，公司在日本共有858名客户[100] - 与Moveaction的咨询协议总价值46万美元，初始期限9个月[105][106][107] - 与A.L.I. Technologies的咨询协议总价值40万美元，初始期限6个月[111][112] 收入确认相关 - 期内确认的收入中，包含期初递延收入余额约80万美元（2022年）和90万美元（2021年）[158]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington D.C. 20549 FORM 10-K ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended December 31, 2021 ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from ______, 20 ____, to ______, 20_____. Commission File Number 001-41272 HeartCore Enterprises, Inc. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State or other jurisdict ...