I Q2 2020 Conference Call Byline Bancorp, Inc." BY LISTED NYSE Forward-Looking Statements This communication contains forward-looking statements within the meaning of the U.S. federal securities laws. Forward-looking statements include, without limitation, statements concerning plans, estimates, calculations, forecasts and projections with respect to the anticipated future performance of the Company. These statements are often, but not always, made through the use of words or phrases such as ''may'', ''migh ...

公司财务总体状况 - 截至2020年3月31日，公司合并总资产为57亿美元，总贷款和租赁未偿还额为39亿美元，总存款为42亿美元，股东权益总额为7.627亿美元[232] - 截至2020年3月31日，公司总资产增至57亿美元，较2019年12月31日增加2.129亿美元，增幅3.9%，总负债增至50亿美元，较2019年12月31日增加2.004亿美元，增幅4.2%[331][332] - 截至2020年3月31日，股东权益为7.627亿美元，较2019年12月31日的7.501亿美元增加1260万美元，增幅1.7%[391] - 截至2020年3月31日，公司超过所有适用的监管资本要求，被认为“资本充足”[394] - 截至2020年3月31日，公司总资本与风险加权资产实际金额为6.4154亿美元，比率为14.50%；银行实际金额为6.15278亿美元，比率为13.93%[395] - 截至2019年12月31日，公司总资本与风险加权资产实际金额为6.27573亿美元，比率为14.43%；银行实际金额为6.02684亿美元，比率为13.87%[396] 公司收购情况 - 2019年4月30日完成对Oak Park River Forest的收购，收购时其资产为3.298亿美元，包括3050万美元证券、2.747亿美元贷款和2.902亿美元存款[233] - 收购Oak Park River Forest时，公司支付620万美元现金并发行1464558股普通股，交易总对价约3550万美元，发行成本为58.5万美元[234] 分行调整情况 - 自2013年6月资本重组后，公司分行网络从88家减至57家，2020年第一季度合并3家分行并重新规划1家，产生一次性费用约43.7万美元，预计每年节省成本130万美元[235] - 公司临时关闭19家分行，将25家分行改为仅提供得来速服务，保留16家可预约大堂服务的全服务分行[241] PPP贷款项目情况 - 公司参与PPP贷款项目，截至2020年4月29日，第一阶段注册超1400笔贷款，总计3.727亿美元，第二阶段注册超2150笔贷款，总计3.437亿美元，平均贷款余额约20万美元，预计获得手续费收入约2350万美元[238] - 截至2020年4月29日，公司注册超3500笔薪资保护计划（PPP）贷款，总额7.167亿美元，平均贷款余额约20万美元，预计获约2350万美元费用收入[301] COVID - 19相关影响 - 截至2020年4月29日，公司批准约3.957亿美元与COVID - 19相关的付款延期，占2020年3月31日贷款和租赁的10.3%[239] - 因COVID - 19相关定性因素增加，公司增加了贷款和租赁损失拨备[244] - 《CARES法案》第4013条暂时放宽贷款修改指导，相关安排可延期支付本息，延长期至新冠国家紧急状态终止后60天或2020年12月31日较早者[262] - 截至2020年3月31日，受疫情影响的行业贷款约占贷款和租赁组合的10.3%，截至4月29日，已批准约7600万美元的还款延期[354] 会计处理方法 - 公司对业务合并采用收购法会计处理，收购资产和承担负债按公允价值确认，差额确认为商誉[247] - 公司对贷款和租赁根据是否为新贷款或收购贷款及是否因信用恶化折价收购采用不同会计处理方法[249] - 服务资产在通过贷款销售获得或购买贷款服务权时单独确认，按公允价值入账[267] - 核心存款无形资产目前按约10年摊销，客户关系无形资产按12年摊销[268][269] - 其他房地产拥有资产（OREO）初始按贷款抵押品公允价值减估计销售成本入账，后续可能调整至较低账面价值[274] - 公司采用资产和负债法核算所得税，按季度审查递延税项状况[276][277] - 若确定递延所得税资产很可能无法实现，将设立递延税估值备抵[278] 商誉相关情况 - 2020年3月31日，公司商誉达1.484亿美元，约占股权的19.5%，且经评估未发生减值[266] - 公司选择11月30日进行年度商誉减值测试，在有迹象表明可能存在减值时进行临时评估[265] 贷款和租赁损失拨备相关 - 2020年第一季度贷款和租赁损失拨备较2019年同期增加1050万美元[288] - 2020年和2019年3月31日止三个月的贷款和租赁损失拨备分别为1450万美元和400万美元，增加1050万美元，增幅261.5%[305] - 贷款和租赁损失准备金占比从2019年12月31日的0.84%增至2020年3月31日的1.08%[305] - 2020年3月31日，总ALLL为4180万美元，较2019年12月31日的3190万美元增加990万美元，增幅31.0%[361] - 总ALLL增加主要是由于新发起贷款和租赁、收购的非受损贷款续期导致的一般准备金增加，以及美国政府担保组合无担保部分和商业贷款关系的特定减值[361] - 总ALLL增加还包括为应对COVID - 19大流行影响而分配的630万美元[361] - 2020年3月31日和2019年12月31日，总ALLL分别占投资性贷款和租赁总额（扣除ALLL前）的1.08%和0.84%[362] - 总ALLL占比增加主要是由于发起的贷款和租赁增长导致的一般准备金增加，以及美国政府担保组合无担保部分特定减值增加[362] - 2019年12月31日贷款和租赁损失准备金总额为31936千美元[364] - 2020年3月31日贷款和租赁损失准备金总额为41840千美元[364] 公司经营成果关键指标变化 - 2020年第一季度净收入为300万美元，较2019年同期的1260万美元减少960万美元[288] - 2020年第一季度非利息收入较2019年同期减少280万美元[288] - 2020年第一季度非利息支出较2019年同期增加280万美元[288] - 2020年第一季度所得税拨备较2019年同期减少370万美元[288] - 2020年第一季度净利息收入较2019年同期增加270万美元[288] - 2020年第一季度普通股股东可获得的净收入为280万美元，每股基本和摊薄收益为0.07美元，2019年同期分别为1240万美元和0.34美元[290] - 2020年第一季度年化平均资产回报率为0.21%，2019年同期为1.03%[291] - 2020年第一季度年化平均股东权益回报率为1.56%，2019年同期为7.75%[291] - 2020年第一季度效率比率为67.16%，2019年同期为62.68%[291] - 截至2020年3月31日的三个月，净利息收入为5280万美元，较2019年同期的5010万美元增加270万美元，增幅5.5%[300] - 2020年3月31日止三个月净息差为4.17%，较2019年同期的4.43%下降26个基点[302] - 2020年3月31日止三个月净贷款增值收入为370万美元，2019年同期为520万美元[303] - 2020年3月31日止三个月非利息收入为920万美元，较2019年同期的1200万美元减少280万美元，降幅23.5%[306] - 2020年第一季度存款手续费及服务费为170万美元，较2019年同期的180万美元减少9.7万美元，降幅5.5%[309] - 2020年第一季度贷款服务收入为280万美元，较2019年同期的250万美元增加21.9万美元，增幅8.6%，3月31日，服务的担保贷款余额为14亿美元，2019年同期为13亿美元[310] - 2020年第一季度贷款服务资产重估向下调整310万美元，较2019年同期的130万美元增加180万美元，增幅143.0%[311] - 2020年第一季度ATM和交换费为120万美元，较2019年同期的71.7万美元增加49.9万美元，增幅69.6%[312] - 2020年第一季度证券销售净收益为140万美元，2019年同期无证券销售，2020年第一季度出售证券4540万美元[313] - 2020年第一季度非利息支出为4350万美元，较2019年同期的4070万美元增加280万美元，增幅7.0%[319] - 2020年第一季度效率比率为67.16%，2019年同期为62.68%，调整后效率比率2020年第一季度为66.00%，2019年同期为59.55%[329] - 2020年第一季度所得税拨备为100万美元，较2019年同期的480万美元减少，有效税率2020年第一季度为26.1%，2019年同期为27.6%[330] - 调整后非利息支出为4281.2万美元，2019年为3873.9万美元[418] - 税前拨备前净收入为1847.1万美元，2019年为2139.4万美元[418] - 调整后税前拨备前净收入为1918.6万美元，2019年为2333.4万美元[418] - 总收入为6199.8万美元，2019年为6207.3万美元[418] - 有形普通股股东权益为57386.7万美元，2019年为49848.8万美元[418] - 有形资产为55563.92万美元，2019年为48501.02万美元[418] - 平均有形普通股股东权益为57557.3万美元，2019年为48779.4万美元[418] - 平均有形资产为53865.36万美元，2019年为48027.82万美元[418] - 可供普通股股东分配的有形净收入为413.6万美元，2019年为1368万美元[418] - 调整后可供普通股股东分配的有形净收入为465.2万美元，2019年为1508万美元[418] - 2020年3月31日前三季度税前预拨备净利润为1847.1万美元，2019年为2139.4万美元；平均总资产回报率为1.33%，2019年为1.75%[419] - 2020年调整后税前预拨备净利润为1918.6万美元，2019年为2333.4万美元；调整后平均总资产回报率为1.39%，2019年为1.91%[419] - 2020年非利息收入为917.3万美元，2019年为1198.8万美元；非利息收入占总收入的比例为14.79%，2019年为19.31%[419] - 2020年调整后非利息支出为4281.2万美元，2019年为3873.9万美元；调整后非利息支出与平均资产的比率为3.09%，2019年为3.17%[419] - 2020年调整后效率比率为66.00%，2019年为59.55%[419] - 2020年调整后净利润为348.2万美元，2019年为1399.7万美元；调整后平均资产回报率为0.25%，2019年为1.14%[419] - 2020年调整后平均股东权益回报率为1.83%，2019年为8.61%[419] - 2020年有形普通股权益与有形资产的比率为10.33%，2019年为10.28%[419] - 2020年平均有形普通股股东权益回报率为2.89%，2019年为11.37%；调整后为3.25%，2019年为12.54%[419] - 2020年有形账面价值每股为14.95美元，2019年为13.70美元[419] 证券相关情况 - 可供出售证券从2019年12月31日的120万美元增至2020年3月31日的13亿美元，增加1.132亿美元，增幅9.5%，持有至到期证券在2020年3月31日和2019年12月31日均为440万美元[334] - 截至2020年3月31日，可供出售证券组合的摊销成本为12.81305亿美元，公允价值为12.99483亿美元；持有至到期证券组合的摊销成本为440.8万美元，公允价值为451.6万美元[337] - 截至2019年12月31日，可供出售证券组合的摊销成本为11.83404亿美元，公允价值为11.86292亿美元；持有至到期证券组合的摊销成本为441.2万美元，公允价值为449.8万美元[337] - 2020年3月31日，有50项投资证券存在未实现损失，公司认为价值下降是暂时的，预计到期或在更有利的市场利率环境下能全额收回摊销成本[338] - 截至2020年3月31日，可供出售证券一年或以内到期的摊销成本为4374.7万美元，加权平均收益率为2.58%；1 - 5年到期的摊销成本为7940.9万美元，加权平均收益率为2.48%等[340] - 截至2019年12月31日，可供出售证券一年或以内到期的摊销成本为5129.1万美元，加权平均收益率为2.45%；1 - 5年到期的摊销成本为1.09043亿美元，加权平均收益率为2.40%等[341]

财务数据关键指标 - 截至2019年12月31日，公司商誉达1.484亿美元，占总股东权益的19.8%[194] - 截至2019年12月31日，公司净递延税资产为3830万美元，且未对与美国净运营亏损结转相关的某些金额计提估值备抵[199] - 2017年第四季度，因美国联邦企业税率从35%降至21%，公司记录了720万美元的所得税费用，摊薄后每股0.24美元[200] - 公司预计2020年的有效税率约为26% - 28%[200] 新兴成长型公司相关 - 公司作为新兴成长型公司，若保持此身份，租赁新标准将于2021年1月1日生效，预计会增加资产和负债[200] - 公司将在最早满足以下条件之一时不再是新兴成长型公司：年度总收入达10.7亿美元；首次公开募股完成五周年后的财年末（即2022年12月31日）；前三年发行超过10亿美元的非可转换债务；非关联方持有的股权证券市值在某一年6月30日超过7亿美元，且满足其他相关条件[201] - 公司选择新兴成长型公司的会计标准延期过渡期，财务报表可能与按公共公司生效日期遵守会计标准的公司不可比[203] - 公司独立注册公共会计师事务所无需对公司财务报告内部控制有效性提供正式鉴证，直至满足特定条件[203] - 只要公司符合新兴成长型公司资格，就可豁免《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404(b)条规定[207] 上市公司财务报告标准 - 公司作为上市公司需遵守更高财务报告标准，若无法满足要求，可能面临诸多不利后果[205] 证券收购与监管 - 收购银行控股公司或储蓄机构10%或以上任何类别有表决权证券，通常会产生收购方“控制”该机构的可反驳推定；收购银行超过5%有表决权股份需获美联储事先批准[208] 资本充足率要求 - 为成为“资本充足”储蓄机构，需维持普通股一级资本比率6.5%或以上、一级资本比率8%或以上、总资本比率10%或以上、杠杆比率5%或以上[214] - 公司受资本充足率要求约束，巴塞尔协议III资本规则自2015年开始逐步实施，2019年1月1日全面实施[214] 股息分配 - 2019年12月12日，公司董事会宣布每股0.03美元现金股息，于2020年1月7日支付给2019年12月24日登记在册的普通股股东[218] - 公司普通股股息由董事会决定，即使有足够收益支付股息，董事会也可能决定留存收益用于融资增长[218] 股东交易限制 - 公司与外国国民股东和美联储达成承诺，限制与这些股东及其关联方的某些交易[210] 银行控股公司责任 - 公司作为银行控股公司，需在压力时期为银行提供财务和管理支持，且对银行的资本贷款在支付权上低于存款人和银行的某些其他债务[212] 消费者法律与监管 - 公司受众多保护消费者法律约束，违反《社区再投资法》和公平贷款法可能导致多种制裁[220] - 消费者金融保护局规则制定变化可能导致公司监管和合规成本增加，影响经营业绩[220] 法律与监管风险 - 公司业务面临诉讼和监管风险，可能导致巨额罚款、处罚、判决或其他要求，增加费用或限制业务活动[220] - 公司业务受法律和监管行动影响，可能面临赔偿、罚款等，影响业务和财务状况[223] - 不遵守相关反洗钱等法规，可能导致罚款、制裁及声誉受损[223] - 隐私、信息安全和数据保护法规可能增加成本、限制业务并影响收入[223] 环境责任风险 - 公司贷款和自有房产存在环境责任风险，可能产生高额修复成本[224] 收购风险 - 公司收购活动面临执行、整合等风险，可能影响增长和盈利能力[228] - 收购需获监管机构批准，可能被拒绝或附加不利条件[229] - 完成收购可能无法实现预期效益，且面临多种风险[230][231] 主要股东影响 - 公司主要股东MBG Investors I, L.P.持有约30.0%的流通普通股，能影响股东批准事项且利益可能与其他股东冲突[236] 股票市场风险 - 未来公开市场出售普通股，包括前IPO股东出售，可能导致股价下跌[238] 银行系统转换风险 - 公司银行系统转换可能无法实现预期效益，面临整合风险[239]

根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一主题进行分组。归类遵循了财务数据关键指标变化、业务表现等维度，并严格使用原文关键点。 财务数据关键指标变化：收入和利润 - 2019年前九个月净利息收入为1.62亿美元，较去年同期的1.25亿美元增长29.6%[13] - 2019年前九个月净收入为4115万美元，较去年同期的2407万美元增长70.9%[13] - 2019年第三季度净利息收入为5784万美元，较去年同期的5259万美元增长10.0%[13] - 2019年前九个月非利息收入为4098万美元，较去年同期的3624万美元增长13.1%[13] - 2019年第三季度净收入为1534.2万美元，同比增长5.5%[16] - 2019年前九个月净收入为4115万美元，同比增长70.9%[16] - 2019年第三季度可供出售证券未实现持有收益为399.2万美元，而2018年同期为亏损345.1万美元[16] - 2019年前九个月可供出售证券未实现持有收益为2495.4万美元，而2018年同期为亏损1485.9万美元[16] - 2019年第三季度其他综合收益总额为230.9万美元，而2018年同期为亏损202.7万美元[16] - 2019年前九个月其他综合收益总额为1189.9万美元，而2018年同期为亏损651.2万美元[16] - 2019年第三季度综合收入为1765.1万美元，同比增长41.1%[16] - 2019年前九个月综合收入为5304.9万美元，同比增长202.3%[16] - 2019年前九个月公司净利润为4115万美元，相比2018年同期的2407.2万美元，增长了70.9%[32] - 未经审计的备考信息显示，公司2019年第三季度总营收7264.4万美元，净收入1534.2万美元；2019年前九个月总营收2.09765亿美元，净收入4513.8万美元[92] - 2019年第三季度基本每股收益为0.40美元，稀释后每股收益为0.39美元；2019年前九个月基本每股收益为1.18美元，稀释后每股收益为1.16美元[92] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 贷款损失准备金从2018年前九个月的1491万美元增至2019年前九个月的1632万美元，增长9.4%[13] - 2019年前九个月非利息支出为1.30亿美元，较去年同期的1.15亿美元增长13.3%[13] - 2019年前九个月贷款和租赁损失拨备为1632.1万美元，相比2018年同期的1491.3万美元，增长了9.4%[32] - 2019年前九个月无形资产摊销为573.5万美元，相比2018年同期的379.5万美元，增长了51.1%[32] - 2019年前九个月支付所得税款为1609万美元，相比2018年同期的311.4万美元，大幅增长了416.8%[36] - 公司2019年前九个月实际税率为27.7%，较2018年同期的24.4%上升3.3个百分点[165] - 2018年6月，公司计提810万美元数据处理费用，主要用于与核心服务提供商的合同终止[187] 资产与负债表现 - 总资产从2018年12月31日的49.43亿美元增长至2019年9月30日的54.38亿美元，增幅为10.0%[9] - 贷款和租赁总额从35.02亿美元增至38.31亿美元，增长9.4%[9] - 总存款从37.50亿美元增至40.80亿美元，增长8.8%[9] - 股东权益从2018年12月31日的6.51亿美元增至2019年9月30日的7.36亿美元，增长13.1%[9] - 截至2019年9月30日，公司总股东权益为6.29861亿美元[22] - 截至2019年9月30日，公司留存收益为8559.7万美元[22] - 截至2019年9月30日，公司股东权益总额为73586.6万美元，较2019年6月30日的71767.5万美元增长了2.5%[28] - 截至2019年9月30日，公司商誉为1.456亿美元，较2018年同期1.275亿美元增长14.2%[160] - 净递延所得税资产从2018年末的3560万美元下降至2019年9月30日的3340万美元，减少220万美元[166] - 总存款从2018年末的37.5亿美元增长至2019年9月30日的40.8亿美元，增幅为8.8%[167] - 大额存单（25万美元及以上）从2018年末的2.323亿美元增至2019年9月30日的3.029亿美元，增长30.4%[167] - 联邦住房贷款银行预付款从2018年末的4.25亿美元增至2019年9月30日的5.06亿美元，加权平均成本从2.56%降至2.05%[168] - 证券回购协议下的其他借款从2018年末的3417万美元小幅下降至2019年9月30日的3229万美元[172] 现金流表现 - 2019年前九个月经营活动产生的现金流量净额为1153.4万美元，相比2018年同期的6216.6万美元，大幅下降了81.4%[32] - 2019年前九个月投资活动使用的现金流量净额为1.35448亿美元，相比2018年同期的3.09261亿美元，现金流出减少了56.2%[32] - 2019年前九个月融资活动提供的现金流量净额为11089.3万美元，相比2018年同期的33350.2万美元，大幅下降了66.7%[36] - 截至2019年9月30日，公司现金及现金等价物余额为10883.9万美元，较期初的12186万美元减少了10.7%[36] - 2019年前九个月证券可供出售的购买额为3.1095亿美元，相比2018年同期的1.53995亿美元，增长了101.9%[32] 会计准则变更影响 - 公司采用新收入准则导致2019年三季度ATM及交换费净收入为97.3万美元，若不采用则为136.9万美元，影响金额为-39.6万美元[49][51] - 公司采用新收入准则导致2019年前九个月ATM及交换费净收入为263.5万美元，若不采用则为375.7万美元，影响金额为-112.2万美元[49][53] - 公司采用新收入准则导致2018年三季度ATM及交换费净收入为154万美元，若不采用则为178.1万美元，影响金额为-24.1万美元[49][51] - 公司采用新收入准则导致2018年前九个月ATM及交换费净收入为330.3万美元，若不采用则为414万美元，影响金额为-83.7万美元[49][53] - 采用ASU No. 2016-01使公司将140万美元从未实现收益（税后）从其他综合收益重分类至留存收益[58] - 采用ASU No. 2017-12后，公司将9480万美元的持有至到期证券重分类为可供出售证券[60] - 与ATM及借记卡相关的直接费用作为ATM及交换收入的净减项核算[49][55] - 公司采纳了ASU No. 2017-09，该准则对合并财务报表未产生重大影响[61] - 公司采纳了ASU No. 2016-15，该准则对合并财务报表未产生重大影响[64] - 公司于2019年1月1日采纳ASU No. 2016-01，将140万美元的未实现收益从其他综合收益重分类至留存收益[96] - 公司于2019年1月1日采纳ASU No. 2017-12，将9480万美元的持有至到期证券重分类为可供出售证券[96] 收购活动及相关影响 - 公司于2019年4月30日收购Oak Park River Forest Bankshares, Inc.，总合并对价在扣除发行成本前为3550万美元[75][76] - 收购Oak Park River Forest产生商誉1750万美元，该商誉在税务上不可抵扣[77] - 与Oak Park River Forest收购相关的合并费用为230万美元（九个月期间）[77] - 与Oak Park River Forest收购相关的核心系统转换费用为120万美元（三个月期间）和190万美元（九个月期间）[77] - 收购Oak Park River Forest的股票对价基于每股20.02美元，发行1,464,558股普通股，价值2930万美元[76] - 收购Oak Park River Forest的现金对价为620万美元，每股现金对价为33.375美元[76] - 公司取消了35,870份Oak Park River Forest股票期权，并支付现金对价420万美元[76] - 公司于2018年5月31日收购了First Evanston Bancorp, Inc.的所有普通股[79] - First Evanston并购总对价在交易完成时为1.791亿美元，其中股权对价1.445亿美元，现金对价2700万美元，期权对价760万美元[80] - 并购产生的商誉为7360万美元，该商誉不可抵税[83] - 收购First Evanston所获资产公允价值为11.421亿美元，承担负债公允价值为10.266亿美元，净收购资产为1.055亿美元[85] - 收购First Evanston的贷款公允价值为9.16011亿美元，其合同总应收金额为10.57374亿美元，预计无法收回的现金流为3654.4万美元[87] - 并购First Evanston的每股现金对价基于2700万美元总现金除以已发行股份数，为每股16.136美元[80] - 在收购中获得的受损贷款，First Evanston和Oak Park River Forest的估计公允价值分别为2503万美元和4856万美元[117] - 通过First Evanston收购获得8.91亿美元未受损贷款，通过Oak Park River Forest收购获得2.126亿美元未受损贷款[118] 投资证券表现 - 截至2019年9月30日，可供出售证券的摊余成本为10.26724亿美元，公允价值为10.31933亿美元，未实现收益8989万美元，未实现损失3780万美元[93] - 可供出售证券中，美国国债公允价值为4.2842亿美元，美国政府机构证券公允价值为1.77858亿美元，机构住宅抵押贷款支持证券公允价值为3.2901亿美元[93] - 截至2019年9月30日，持有至到期投资总额的摊余成本为441.7万美元，公允价值为450.2万美元，未实现收益为8.5万美元[95] - 截至2018年12月31日，可供出售证券投资组合总额摊余成本为8.34254亿美元，未实现损失总额为1972.8万美元，导致公允价值为8.17656亿美元[95] - 截至2018年12月31日，持有至到期证券总额摊余成本为9926.6万美元，未实现损失总额为166万美元，导致公允价值为9773.9万美元[95] - 截至2018年12月31日，公司持有660万美元原归类为可供出售证券的权益性投资证券[58] - 截至2018年12月31日，公司持有660万美元的可供出售权益性投资证券[96] - 截至2019年9月30日，74只可供出售证券存在未实现损失，总额为378万美元，其中短期（少于12个月）损失为104.9万美元，长期（12个月或以上）损失为273.1万美元[99] - 截至2018年12月31日，179只可供出售证券存在未实现损失，总额为1972.8万美元，其中短期损失为244.1万美元，长期损失为1728.7万美元[99] - 截至2018年12月31日，46只持有至到期证券存在未实现损失，总额为166万美元，其中短期损失为71.1万美元，长期损失为94.9万美元[99] - 公司评估认为所有证券价值的下降均为暂时性，并预期在到期前或市场利率环境改善时能全额收回摊余成本[102] - 可供出售证券在2019年9月30日止的三个月和九个月期间，分别实现收益32,509美元和92,103美元，而2018年同期分别为0美元和544美元[103] - 2019年9月30日止的三个月和九个月，从累计其他综合收益重分类至损益的净收益分别为17.8万美元和120万美元，2018年同期分别为0美元和0.4万美元[103] - 2019年9月30日及2018年12月31日，已质押证券的账面价值分别为3.069亿美元和2.447亿美元[104] - 可供出售证券在2019年9月30日的摊余成本和公允价值分别为10.27亿美元和10.32亿美元[108] 贷款和租赁组合表现 - 贷款和租赁总额从2018年12月31日的34.99亿美元增长至2019年9月30日的38.27亿美元[109] - 贷款损失准备金从2018年12月31日的2520万美元增加至2019年9月30日的3159万美元[109] - 2019年9月30日及2018年12月31日，作为借款抵押的贷款和持有待售贷款分别为19亿美元和14亿美元[112] - 2019年9月30日，源自业务的贷款和租赁总额为27.71亿美元，已购入受损贷款为2.75亿美元，已购入未受损贷款为7.85亿美元[114] - 截至2019年9月30日，租赁融资应收账款未来最低租金支付总额为1.96亿美元，其中2020年需支付7029万美元[113] - 截至2019年9月30日，已收购受损贷款总额为3.99954亿美元，账面价值为2.75022亿美元[118] - 截至2019年9月30日，已收购未受损贷款及租赁总额为8.06088亿美元，账面价值为7.84611亿美元[121] - 2019年第三季度贷款损失准备金期末余额为3158.5万美元，较期初增加45.3万美元[123] - 2019年九个月期间贷款损失准备金计提总额为1632.1万美元[123] - 2019年九个月期间贷款损失准备金核销总额为1131.4万美元[123] - 截至2019年9月30日，商业房地产贷款总额为13.06288亿美元，占贷款组合最大部分[125] - 截至2019年9月30日，商业及工业贷款总额为13.02162亿美元[125] - 2019年第三季度可增值收益率因重分类净增加515.3万美元[118] - 2019年第三季度可增值收益率因计入利息收入而减少770.3万美元[118] - 截至2018年9月30日，贷款和租赁损失准备金总额为2342.4万美元[127] - 截至2018年9月30日，贷款和租赁总额为34.558亿美元[128] - 2018年第三季度，公司贷款损失准备金增加370万美元[131] - 2018年前九个月，公司贷款损失准备金增加670万美元[131] - 2018年第三季度，针对单项评估减值贷款的损失准备金增加150万美元[132] - 2018年前九个月，针对单项评估减值贷款的损失准备金增加250万美元[132] - 2018年第三季度，针对组合评估减值贷款的损失准备金增加200万美元[132] - 2018年前九个月，针对组合评估减值贷款的损失准备金增加510万美元[132] - 截至2019年9月30日，受损贷款总额为5317.6万美元，相关准备金为956.2万美元[133] - 截至2018年12月31日，受损贷款总额为3591.4万美元，相关准备金为664.9万美元[133] - 截至2019年9月30日，贷款和租赁总额为35.56亿美元，较2018年12月31日的32.24亿美元增长10.3%[137][140] - 2019年9月30日“通过/正常”类别贷款总额为30.95亿美元，占贷款总额的87.0%[137] - 2019年9月30日不良贷款（包括次级、可疑、损失）总额为7140万美元，较2018年12月31日的3760万美元增长89.9%[137][140] - 2019年9月30日逾期30天以上的贷款总额为6370万美元，较2018年12月31日的5030万美元增长26.6%[140] - 2019年9月30日商业地产贷款总额为11.64亿美元，较2018年12月31日的11.15亿美元增长4.4%[137][140] - 2019年9月30日商业和工业贷款总额为12.84亿美元，较2018年12月31日的11.32亿美元增长13.4%[137][140] 问题债务重组与相关资产 - 2019年9月30日问题债务重组总额为1.346亿美元，较2018年12月31日的1.104亿美元增长21.9%[143][144] - 2019年9月30日问题债务重组中计提的特定准备金为212万美元，较2018年12月31日的224.6万美元下降5.6%[143][144] - 2019年9月30日非应计问题债务重组总额为1.126亿美元，相关冲销额为205万美元[143] - 2019年9月30日问题债务重组承诺额为50万美元，与2018年12月31日持平[144] - 截至2019年9月30日，问题债务重组总额为1.1412亿美元，较2018年同期的8589万美元增长33%[147] - 2019年9月30日未赚息问题债务重组余额为9208万美元，较2018年同期的7359万美元增长25%[147] - 201

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2019年6月30日，公司合并总资产为54亿美元，总贷款和租赁未偿还额为39亿美元，总存款为41亿美元，股东权益总额为7.177亿美元[279] - 2019年第二季度净息差增至4.51%，2018年第二季度为4.43%[326] - 与2018年第二季度相比，总收入增加1540万美元，增幅28.8%[326] - 2019年第二季度公司合并净收入为1320万美元，较2018年同期的280万美元增加1040万美元[330] - 2019年上半年公司合并净收入为2580万美元，较2018年同期的950万美元增加1630万美元[333] - 2019年第二季度普通股股东可获得净收入为1300万美元，基本每股收益0.35美元，摊薄后每股收益0.34美元；2018年同期分别为260万美元、0.08美元和0.08美元[331] - 2019年上半年普通股股东可获得净收入为2540万美元，基本每股收益0.69美元，摊薄后每股收益0.68美元；2018年同期分别为910万美元、0.30美元和0.29美元[334] - 2019年第二季度公司年化平均资产回报率为1.00%，2018年同期为0.29%[332] - 2019年上半年公司年化平均资产回报率为1.02%，2018年同期为0.53%[336] - 2019年第二季度公司年化平均股东权益回报率为7.60%，2018年同期为2.14%[332] - 2019年上半年公司年化平均股东权益回报率为7.67%，2018年同期为3.93%[336] - 2019年第二季度公司效率比率为61.19%，2018年同期为83.26%[332] - 2019年上半年公司效率比率为61.90%，2018年同期为76.66%[336] - 截至2019年6月30日的三个月，公司总生息资产平均余额为4838987000美元，平均收益率为5.53%；总付息负债平均余额为3285778000美元，平均利率为1.50%；净利息收入为54448000美元，净息差为4.03%，净利息收益率为4.51%[342] - 截至2019年6月30日的六个月，公司总生息资产平均余额为4711236000美元，平均收益率为5.47%；总付息负债平均余额为3182128000美元，平均利率为1.48%；净利息收入为104533000美元，净息差为3.99%，净利息收益率为4.47%[344] - 2019年第二季度净利息收入为5440万美元，较2018年同期的3910万美元增加1540万美元，增幅39.4%[348] - 2019年上半年净利息收入为1.045亿美元，较2018年同期的7280万美元增加3180万美元，增幅43.7%[350] - 2019年第二季度净息差为4.51%，较2018年同期的4.43%增加8个基点；2019年上半年净息差为4.47%，较2018年同期的4.44%增加3个基点[351] - 2019年第二季度和上半年净贷款增值收入分别为490万美元和1010万美元，2018年同期分别为360万美元和590万美元[351] - 2019年第二季度和上半年贷款和租赁损失拨备分别为640万美元和1040万美元，较2018年同期分别增加240万美元（增幅61.6%）和130万美元（增幅14.5%）[354] - 2019年第二季度非利息收入为1420万美元，与2018年同期持平；2019年上半年非利息收入为2620万美元，较2018年同期增加83.7万美元，增幅3.3%[355][356] - 2019年第二季度存款手续费和服务费为140万美元，较2018年同期减少1.5万美元，降幅1.0%；2019年上半年为320万美元，较2018年同期增加44.3万美元，增幅16.0%[357] - 2019年第二季度和上半年贷款服务收入分别为260万美元和520万美元，较2018年同期分别增加9.7万美元（增幅3.8%）和18.6万美元（增幅3.7%）[359] - 2019年第二季度和上半年贷款服务资产重估分别下调120万美元和250万美元，较2018年同期分别减少85.1万美元（降幅41.0%）和150万美元（降幅37.3%）[360] - 2019年Q2 ATM和交换费为94.5万美元，较2018年同期的85万美元增长9.5万美元，增幅11.2%；2019年上半年为170万美元，较2018年同期的180万美元减少10.1万美元，降幅5.7%[361] - 2019年Q2和上半年证券销售净收益为97.3万美元，2018年同期为4000美元[362] - 2019年Q2和上半年股权证券公允价值变动净额分别为55.1万美元和110万美元[363] - 2019年Q2贷款销售净收益为750万美元，较2018年同期的970万美元减少230万美元，降幅23.2%；2019年上半年为1370万美元，较2018年同期的1720万美元减少350万美元，降幅20.3%[364] - 2019年Q2财富管理和信托收入为62.6万美元，2018年同期为19.2万美元；2019年上半年为120万美元，2018年同期为19.2万美元；截至2019年和2018年6月30日，管理资产分别为5.911亿美元和6.109亿美元[365] - 2019年Q2其他非利息收入为76.8万美元，较2018年同期的150万美元减少75.9万美元，降幅49.7%；2019年上半年为170万美元，较2018年同期的240万美元减少72.2万美元，降幅30.3%[366][368] - 2019年Q2非利息支出为4400万美元，较2018年同期的4550万美元减少150万美元，降幅3.4%；2019年上半年为8460万美元，较2018年同期的7710万美元增加750万美元，增幅9.8%[369] - 2019年Q2薪资和员工福利为2370万美元，较2018年同期的1920万美元增加440万美元，增幅22.9%；2019年上半年为4650万美元，较2018年同期的3750万美元增加900万美元，增幅24.0%；全职员工从2018年6月30日的950人增至2019年的1003人[370] - 2019年Q2设备费用为73.2万美元，较2018年同期的55.8万美元增加17.4万美元，增幅31.2%；2019年上半年为140万美元，较2018年同期的120万美元增加24万美元，增幅20.7%[372] - 2019年Q2广告和促销费用为73.2万美元，较2018年同期的34.7万美元增加38.5万美元，增幅111.0%；2019年上半年为140万美元，较2018年同期的59.6万美元增加84.5万美元，增幅141.8%[380] - 2019年第二季度效率比率为61.19%，2018年同期为83.26%；2019年上半年为61.90%，2018年同期为76.66%；调整后第二季度为56.02%，2018年同期为63.28%；调整后上半年为57.70%，2018年同期为65.69%[385] - 2019年第二季度所得税拨备为510万美元，2018年同期为110万美元；2019年上半年为990万美元，2018年同期为240万美元[386][387] - 2019年第二季度和2018年同期有效税率均为27.8%；2019年上半年为27.7%，2018年同期为20.0%；预计2019年有效税率约为27% - 29%[386][387] - 截至2019年6月30日，总资产增至54亿美元，较2018年12月31日增加4.487亿美元，增幅9.1%；贷款和租赁增至39亿美元，增加3.615亿美元，增幅10.3%[390] - 截至2019年6月30日，总负债增至47亿美元，较2018年12月31日增加3.817亿美元，增幅8.9%；总存款增加3.103亿美元，增幅8.3%[391] - 2019年6月30日股东权益为7.177亿美元，较2018年12月31日的6.507亿美元增加6700万美元，增幅10.3%[455] - 截至2019年6月30日，公司总资本与风险加权资产实际金额为59584.7万美元，比率为13.71%，最低要求金额为34772.1万美元，比率为8.00%；银行总资本与风险加权资产实际金额为58008.4万美元，比率为13.35%，最低要求金额为34764.1万美元，比率为8.00%，被认定资本充足所需金额为43455.2万美元，比率为10.00%[460] - 2019年上半年和2018年全年，公司分别从拜林银行获得450万美元和290万美元现金股息[461] - 2019年Q2报告净收入为1321.1万美元，2018年同期为276.8万美元；2019年上半年报告净收入为2580.8万美元，2018年同期为953.6万美元[476] - 2019年Q2调整后净收入为1591.5万美元，2018年同期为1057.9万美元；2019年上半年调整后净收入为2991.2万美元，2018年同期为1671.2万美元[476] - 2019年Q2报告摊薄每股收益为0.34美元，2018年同期为0.08美元；2019年上半年报告摊薄每股收益为0.68美元，2018年同期为0.29美元[476] - 2019年Q2调整后摊薄每股收益为0.41美元，2018年同期为0.32美元；2019年上半年调整后摊薄每股收益为0.79美元，2018年同期为0.52美元[476] - 2019年Q2调整后非利息支出为4040.8万美元，2018年同期为3483.6万美元；2019年上半年调整后非利息支出为7914.7万美元，2018年同期为6632.7万美元[477] - 2019年Q2调整后税前拨备前净收入为2822.3万美元，2018年同期为1843.1万美元；2019年上半年调整后税前拨备前净收入为5155.7万美元，2018年同期为3175.8万美元[477] - 2019年Q2总收入为6863.1万美元，2018年同期为5326.7万美元；2019年上半年总收入为13070.4万美元，2018年同期为9808.5万美元[477] - 2019年Q2有形普通股股东权益为52569.1万美元，2018年同期为44129.3万美元；2019年上半年有形普通股股东权益为52569.1万美元，2018年同期为44129.3万美元[477] - 2019年Q2有形资产为520969万美元，2018年同期为464060.5万美元；2019年上半年有形资产为520969万美元，2018年同期为464060.5万美元[477] - 2019年Q2有形普通股股东可获得的有形净收入为1442.9万美元，2018年同期为338.6万美元；2019年上半年有形普通股股东可获得的有形净收入为2810.9万美元，2018年同期为1051.4万美元[477] 公司收购业务相关数据 - 2016年10月14日收购Ridgestone时，其资产为4.474亿美元，包括3.473亿美元贷款、1470万美元待售贷款、2720万美元证券、2150万美元服务资产，总存款为3.587亿美元[280] - 2018年5月31日收购First Evanston时，其资产为11亿美元，包括9.324亿美元贷款、1.281亿美元证券，总存款为10亿美元；公司为此支付2700万美元现金并发行6682850股普通股，总合并代价约为1.791亿美元[281][282] - 2019年4月30日收购Oak Park River Forest时，其资产为3.298亿美元，包括3050万美元证券、2.747亿美元贷款，存款为2.902亿美元；公司为此支付620万美元现金并发行1464558股普通股，总合并代价约为3550万美元，发行成本为42.9万美元[283][285] - 2019年4月30日完成对Oak Park River Forest的收购[326] - 2019年第二季度净利息收入增长主要由Oak Park River Forest收购、First Evanston收购以及有机贷款和租赁增长推动[326] - 净息差增加主要因收购带来生息资产增加、有机贷款和租赁增长以及贷款增值收入增加，部分被收购带来的利息支出增加和定期存款利率提高所抵消[326] - 总收入增加主要由收购的First Evanston和Oak Park River Forest贷款组合、贷款和租赁发放以及贷款和租赁收益率提高推动[326] 公司分行网络变化 - 自2013年6月资本重组后，公司分行网络从88家

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2019 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from ______to ______ Commission File Number 001-38139 Byline Bancorp, Inc. (Exact Name of Registrant as Specified in Its Charter) Delaware 36-3012593 (State or Other Jurisdic ...

财务数据关键指标 - 截至2018年12月31日，公司商誉达1.282亿美元，占总股东权益的19.7%[185] - 截至2018年12月31日，公司净递延税资产为3560万美元，且未对与美国净运营亏损结转相关的特定金额计提估值备抵[189] - 2017年第四季度，因美国联邦企业税率从35%降至21%，公司记录了720万美元的所得税费用，摊薄后每股0.24美元[190] - 公司预计2019年的有效税率约为27% - 29%[190] 新兴成长公司身份条件 - 公司将保持新兴成长公司身份，直至满足四个条件之一，其中一个条件是年度总收入达到10.7亿美元[192] - 新兴成长公司身份的另一条件是，非关联方持有的股权证券市值在某一年6月30日超过7亿美元[192] 收购相关规定 - 收购银行控股公司或存款机构任何类别有表决权股票的10%或以上，通常会产生收购方“控制”该机构的可反驳推定[197] - 银行控股公司在收购包括公司银行在内的任何银行超过5%有表决权股份的直接或间接所有权或控制权之前，必须获得美联储的事先批准[197] 会计准则变更 - 2016年FASB批准的新会计准则要求公司在2020年将租赁义务纳入资产负债表[190] 上市相关情况 - 公司近期完成首次公开募股，履行上市公司财务报告和监管义务将耗费成本和时间[192] 法规适用情况 - 公司资产少于100亿美元，《多德 - 弗兰克法案》某些条款未适用于公司[199] 资本比率要求 - 为成为“资本状况良好”的存款机构，需维持普通股一级资本比率6.5%以上、一级资本比率8%以上、总资本比率10%以上、杠杆比率5%以上[204] 资本规则适用情况 - 《巴塞尔协议III》资本规则自2015年1月1日起适用于公司和银行，多数变更的过渡期至2019年1月1日[204][206] - 公司目前满足基于《巴塞尔协议III》的资本规则要求，但未来可能不满足[207] 股息相关情况 - 公司预计将留存所有收益用于运营资本，短期内董事会预计不会宣布普通股股息[208] - 公司作为银行控股公司，宣布和支付股息依赖联邦监管考量，如美联储关于资本充足率和股息的指导方针[209] - 若无法满足资本要求，公司可能无法支付、减少或取消普通股股息[210] 社区相关法规 - 《社区再投资法案》要求银行满足社区信贷需求，违反该法案可能导致公司或银行某些申请被拒或延迟[212] 监管规则变更影响 - 消费者金融保护局规则制定变更可能导致公司监管和合规成本增加，影响经营业绩[213] 法律和监管风险 - 公司业务面临诉讼和监管风险，可能导致高额罚款、处罚、判决或其他要求，增加费用或限制业务活动[213] - 公司面临法律和监管行动风险，可能导致重大赔偿、罚款等[214] - 不遵守美国相关法律和法规可能导致罚款或制裁，影响声誉和业务[216] 法规成本和机会影响 - 隐私、信息安全和数据保护法规可能增加成本，限制业务机会[216] 环境责任风险 - 公司面临与贷款和自有房产相关的环境责任风险[217] 收购业务风险 - 公司通过收购小银行实现业务增长，但面临执行、整合等风险[220] - 收购可能导致有形账面价值和每股净收入稀释[225] 股价相关风险 - 未来普通股在公开市场的销售可能导致股价下跌[229] 平台转换风险 - 公司核心银行处理平台已转换，但可能无法实现预期收益和克服整合风险[230] 市场风险及管理 - 公司主要市场风险是利率风险，通过资产负债委员会管理[436] 利率互换情况 - 截至2018年12月31日，公司有5.445亿美元名义金额的利率互换未到期[441] 投机交易情况 - 公司不参与与利率、外汇、商品价格、股票或信贷相关的投机交易活动[442] 信用风险管控 - 公司通过遵循明确的承保标准和账户管理标准来管理和控制贷款和租赁组合的信用风险[443] 利率变动对净利息收入影响 - 市场利率立即上调400个基点，2018年12月31日净利息收入预计增加14.9%，2019年12月31日预计增加16.5%[446] - 市场利率立即上调300个基点，2018年12月31日净利息收入预计增加11.5%，2019年12月31日预计增加12.8%[446] - 市场利率立即上调200个基点，2018年12月31日净利息收入预计增加8.0%，2019年12月31日预计增加9.1%；动态资产负债表情景下预计增加5.9%[446] - 市场利率立即上调100个基点，2018年12月31日净利息收入预计增加4.4%，2019年12月31日预计增加5.2%；动态资产负债表情景下预计增加2.9%[446] - 市场利率立即下调100个基点，2018年12月31日净利息收入预计减少6.4%，2019年12月31日预计减少8.0%；动态资产负债表情景下预计减少3.5%[446] 净利息收入模拟模型 - 公司使用净利息收入模拟模型来衡量和评估净利息收入的潜在变化[447] 模拟结果差异情况 - 模拟分析结果是假设性的，多种因素可能导致实际结果与模拟结果有很大差异[449] 主要股东影响 - 公司主要股东MBG Investors I, L.P.持有约31.6%的流通普通股，能影响股东批准事项[227]