资产负债表变化 - 公司总资产为29.3亿美元，较2023年12月31日的31.2亿美元减少1.845亿美元[253] - 贷款持有投资减少1.717亿美元至22.6亿美元[253] - 存款总额为23.3亿美元，较2023年12月31日的24.5亿美元减少2.402亿美元[254] - 与金融科技关系相关的存款减少2.592亿美元至2.066亿美元[254] - 股东权益增加1.396亿美元至3.256亿美元，主要由于2024年第二季度完成的私募配股[255] 财务业绩 - 2024年6月30日止三个月和六个月净亏损分别为1140万美元和1430万美元[256][257] - 净亏损包括670万美元的金融科技公司股权投资公允价值下调[258] - 净亏损还包括110万美元和320万美元的与监管整改相关的专业服务费用[258] 利息收支 - 平均利息收益资产为28.86亿美元,较2023年同期的30.64亿美元下降1.77亿美元,主要由于贷款持有待售和证券平均余额的下降[263] - 利息收入(含税收等价)较2023年同期下降180万美元,主要由于贷款平均余额下降1.51亿美元[263] - 平均计息负债为22.28亿美元,较2023年同期的23.47亿美元下降1.19亿美元,利息支出增加200万美元[264] - 存款成本上升,2024年二季度为3.69%,2023年二季度为3.17%,主要由于定期存款利率上升[265] - 净利息收入(含税收等价)为2.01亿美元,较2023年同期的2.39亿美元下降380万美元,净利差从2.38%下降至1.95%[266] - 购买会计调整摊销对净利差贡献5个和9个基点,分别为2024年和2023年二季度[266] 非利息收支 - 非利息收入大幅下降9,428万美元，主要由于其他权益投资公允价值下跌8,256万美元[275] - 公司持有的一家金融科技公司的股权投资公允价值调整产生了850万美元的负面影响[276] - 政府担保贷款销售收益大幅下降97.5%,主要由于次级市场环境恶化和政府担保贷款团队人员大幅减少[276] - 抵押贷款服务权资产在2024年上半年公允价值调整更加有利,主要由于长期利率预期上升[277] - 2024年上半年非利息支出同比下降1.7%,主要由于法律和监管费用以及其他合同服务费用的下降[278,280] - 2024年上半年所得税费用同比下降,主要由于2024年第二季度因退保银行拥有的人寿保险政策而产生的2000万美元税收影响[281] 贷款组合 - 公司贷款组合中商业房地产贷款占比38.8%,其中非自用商业房地产贷款占比76.3%[284,287] - 公司贷款组合中商业及工业贷款占比17.8%,住房抵押贷款占比32.2%[284] - 公司持有的54.377亿美元贷款持有待售[285] - 公司贷款组合中浮动利率贷款和固定利率贷款的剩余期限分布情况[288] 贷款损失准备 - 公司于2024年6月30日的贷款损失准备金(ACL)为28,036千美元，占持有投资贷款总额的1.24%[293,294] - 2024年6月30日的不良贷款总额为41,185千美元，占贷款总额的1.78%，较2023年12月31日的2.55%有所下降[296,298] - 公司于2024年上半年就一笔不良的专项金融贷款计提了约940万美元的核销[292] 投资组合 - 公司的可供出售(AFS)投资证券组合于2024年6月30日的公允价值为3.074亿美元，较2023年12月31日的3.211亿美元有所下降[301] - 公司的AFS投资证券组合于2024年6月30日存在约5,750万美元的未实现亏损，主要由于市场利率上升所致[301] - 公司于2024年上半年仅修改了一笔贷款，修改后贷款总额为1,990万美元，占贷款总额的0.88%[300] - 公司持有的FHLB、FRB和其他银行的限制性股权投资于2024年6月30日的账面价值合计为1,826万美元[304] - 公司持有的其他权益投资包括金融科技公司和有限合伙企业投资，截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为440万美元和1290万美元[305] - 公司投资组合的摊余成本和加权平均收益率按合同到期日列示[306][307] 存款 - 公司的主要资金来源为核心存款，包括活期存款、定期存款和储蓄账户[308] - 经纪人存款占总存款的比例分别为20.8%和20.1%[309] - 截至2024年6月30日，公司无担保存款占总存款的17.9%[311] - 公司获得FDIC批准在6个月内接受、续期或滚动经纪人存款[310][324] 流动性和资本管理 - 公司获得FHLB和FRB的借款额度分别为4.27亿美元和8.12亿美元[325][326] - 公司正在通过多种方式管理BaaS业务退出对流动性的影响[328] - 公司目标是维持足够的资本水平以支持战略目标[329] - 公司需要满足联邦银行监管机构规定的各种监管资本要求，否则可能会受到监管机构的强制性或自主性措施，对公司财务报表产生直接重大影响[330] - 根据巴塞尔III规则，银行必须在足够资本化的风险加权资本比率之上持有2.50%的资本保护缓冲区，否则将受到某些活动的限制[331] - 公司采用了CEC

公司财务表现 - 2024年第二季度公司报告净亏损1140万美元，每股摊薄亏损0.47美元[3] - 2024年上半年公司报告净亏损1430万美元，每股摊薄亏损0.66美元[4] - 2024年第二季度公司净利润为2010万美元，每股摊薄亏损0.47美元[16] - 2024年第二季度不良贷款总额为4600万美元，占总资产的1.57%[18] - Blue Ridge Bankshares, Inc. 2024年6月30日资产总额为29.33亿美元，较2023年底的31.18亿美元有所下降[56] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的净利润为-1.14亿美元，较2023年同期的-0.86亿美元有所下降[57] 资本水平和资产情况 - 2024年第二季度公司资本水平符合监管最低资本比例[13] - 2024年第二季度公司资本比率较上一季度有所提高，达到11.02%[22] - 2024年第二季度公司总资产下降至293亿美元，主要是因为有意减少资产以满足流动性需求[28] - Blue Ridge Bankshares, Inc. 2024年6月30日的总资产为2,933,072千美元，较去年同期的3,214,424千美元有所下降[60] 利息收入和支出 - 2024年第二季度公司净利息收入为2010万美元，净利息率为2.79%[24] - 利息收入资产的平均余额在2024年第二季度相对于上一季度减少了8.03亿美元，降至28.9亿美元，相对于去年同期减少了17.8亿美元[35] - 利息支出负担率在2024年第二季度为3.02%，较2024年第一季度的3.03%和2023年第二季度的2.49%有所增加[37] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的净利息收入为2.01亿美元，较2023年同期的2.39亿美元有所下降[57] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的净利息支出为2.05亿美元，较2023年同期的1.86亿美元有所增加[57] 非利息收入和支出 - 2024年第二季度公司非利息支出为2930万美元，较上一季度下降310万美元[26] - 非利息支出在2024年第二季度为2.93亿美元，较2024年第一季度的3.25亿美元和2023年第二季度的3.41亿美元有所下降[42] - 2024年第二季度的非利息收入为30万美元，较2024年第一季度的780万美元和2023年第二季度的970万美元有所下降[40] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的非利息收入为308千美元，较去年同期的9,736千美元有所下降[60] 其他指标 - 2024年第二季度的持有投资贷款余额为22.6亿美元，较2024年第一季度的23.9亿美元和2023年第二季度的24.5亿美元有所下降[43] - 2024年第二季度的金融科技合作伙伴相关的利息和费用收入占总收入的比例约为1.9%，较2024年第一季度的1.7%和2023年第二季度的3.4%有所下降[48] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的每股普通股账面价值为4.15美元，较去年同期的12.21美元有所下降[60] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的无形资产净额为301,456千美元，较去年同期的199,844千美元有所增加[64] - 2024年6月30日，Blue Ridge Bankshares, Inc.的无形资产净额占无形总资产的比例为10.3%，较去年同期的6.3%有所增加[65]

文章核心观点 - 公司正在进行业务转型,完成了1.616亿美元的私募股权融资,以帮助推动这一转型 [1][4] - 公司正在积极退出其金融科技存款业务,并正在采取措施提高资本水平,满足监管机构的最低资本要求 [1][4] - 公司在过去几个季度做出了一些必要的决策,对其资产负债表、费用水平和盈利能力产生了短期影响,但这些决策对于公司的长期发展至关重要 [3] 根据相关目录分别进行总结 财务业绩 - 公司在2024年第二季度录得净亏损1140万美元,每股摊薄亏损0.47美元,主要由于对一家金融科技公司的股权投资计提了870万美元的公允价值调整 [5] - 公司2024年上半年录得净亏损1430万美元,每股摊薄亏损0.66美元 [2] - 公司的净利息收入、净利差和资产质量指标在过去几个季度都有所改善 [9][13][6][7] 资本和资产质量 - 公司完成了1.525亿美元的私募股权融资,用于支持其战略举措,包括业务线重组、有机增长和进一步提高资本水平 [4] - 公司的资本充足率已超过监管机构的最低要求 [1][8] - 公司的不良贷款和不良资产比率有所下降 [6] 业务转型 - 公司正在积极退出其金融科技存款业务,相关存款余额已从去年同期的27.1%下降至8.9% [12][16] - 公司正在采取措施缩减资产规模,提高资产质量,并继续满足客户的借贷需求 [12] - 公司正在努力改善其信贷文化和监管,减少对非核心贷款的敞口 [3][12] 展望 - 公司表示,随着监管整改工作的完成,未来将把重点从整改转移到深入审视自身运营,寻找改善的机会,以打造一家实力更加雄厚、定位更加清晰的社区银行 [3] - 公司欢迎3名新董事加入,相信他们的加入将有助于公司的发展 [3]

文章核心观点 - 一名投资者对蓝岭银行控股公司(NYSE: BRBS)提起诉讼 [1][2][3] - 该投资者指控公司在2023年3月10日至今的财务报表存在错误,需要重述之前的财务报表 [3] - 该投资者称公司的声明存在虚假或误导性,当真实情况被披露时投资者遭受损失 [3] 公司相关内容 - 蓝岭银行控股公司(NYSE: BRBS)是被诉公司 [1][2][3] - 该公司的部分投资者在2023年3月10日之前购买了公司股票,并一直持有 [2] 诉讼相关内容 - 一名投资者在2023年12月对公司提起诉讼 [3] - 该投资者寻求为部分BRBS股票持有者收回损失 [3]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为30.76187亿美元，较2023年12月31日的31.17554亿美元下降1.33%[78] - 截至2024年3月31日，公司总负债为28.95281亿美元，较2023年12月31日的29.31565亿美元下降1.24%[78] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为1.80906亿美元，较2023年12月31日的1.85989亿美元下降2.73%[78] - 2024年第一季度，公司净亏损289.3万美元，其他综合亏损255.8万美元[83] - 2023年第一季度净收入3,970,000美元，其他综合收入3,866,000美元[83] - 截至2024年3月31日，公司总资产为3,076,187,000美元，较2023年12月31日的3,117,554,000美元有所下降[78] - 截至2024年3月31日，总负债为2,895,281,000美元，较2023年12月31日的2,931,565,000美元有所下降[78] - 截至2024年3月31日，股东权益为180,906,000美元，较2023年12月31日的185,989,000美元有所下降[78] - 2024年第一季度净亏损2,893,000美元，其他综合损失2,558,000美元[83] 公司证券相关数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司持有的可供出售证券公允价值为3.14394亿美元，较2023年12月31日的3.21081亿美元下降2.08%[78] - 截至2024年3月31日，投资证券AFS的摊销成本为3.79654亿美元，公允价值为3.21081亿美元，未实现总损失为5858.5万美元[115] - 截至2024年3月31日，证券按摊销成本计算，一年及以内到期的为298.3万美元，一至五年到期的为4662.4万美元，五至十年到期的为1.22346亿美元，十年以上到期的为2.03944亿美元[98] - 截至2024年3月31日，可供出售证券总额为3.14394亿美元，其中Level 2为3.11644亿美元，Level 3为275万美元[174] - 截至2024年3月31日，两笔公司债券和一笔抵押支持证券分别以75万美元和200万美元的摊余成本计入Level 3资产[176] - 截至2024年3月31日，可供出售证券总额为3.21081亿美元，其中Level 2为3.20331亿美元，Level 3为75万美元[197] - 2024年3月31日，公司可供出售投资证券的摊销成本为375,897千美元，公允价值为314,394千美元，总未实现损失为61,503千美元[95] - 2023年12月31日，公司可供出售投资证券的摊销成本为379,654千美元，公允价值为321,081千美元，总未实现损失为58,585千美元，另有未实现收益12千美元[115] 公司贷款相关数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司持有的贷款投资净额为23.59064亿美元，较2023年12月31日的23.95054亿美元下降1.49%[78] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，非应计贷款总额分别为5087.4万美元和6002.6万美元[106] - 截至2024年3月31日，公司各类贷款总额（含费用）为239408.9万美元，2023年12月31日为243094.7万美元[122] - 2024年3月31日商业和工业贷款总额为48997.2万美元，2023年12月31日为50894.4万美元[122][123] - 2024年3月31日商业房地产建设贷款为15694.3万美元，2023年12月31日为18005.2万美元[122][123] - 2024年3月31日住宅房地产建设贷款为6294.7万美元，2023年12月31日为7583.2万美元[122][123] - 2024年3月31日商业房地产贷款为88179.8万美元，2023年12月31日为87054万美元[122][123] - 2024年3月31日住宅房地产贷款为74024.9万美元，2023年12月31日为73011万美元[122][123] - 2024年3月31日农田贷款为567.3万美元，2023年12月31日为547万美元[122][123] - 2024年3月31日消费者贷款为5578.2万美元，2023年12月31日为5916.9万美元[122][123] - 2024年3月31日递延贷款费用（净额）为72.5万美元，2023年12月31日为83万美元[122][123] - 2024年商业和工业贷款中风险等级1 - 4的金额为249.1万美元，风险等级5 - 6的为6.8万美元，风险等级7的为0，风险等级8的为0，当期总冲销额为255.9万美元[130] - 2024年第一季度末商业贷款余额为2706.5万美元，消费者贷款余额为796万美元，总计3502.5万美元；2023年第一季度末商业贷款余额为2726.6万美元，消费者贷款余额为869.5万美元，总计3596.1万美元[134] - 2024年第一季度商业贷款冲销额为195.7万美元，消费者贷款冲销额为74.5万美元，总计270.2万美元；2023年第一季度商业贷款冲销额为79.9万美元，消费者贷款冲销额为51万美元，总计130.9万美元[134] - 2024年第一季度商业贷款回收额为153.1万美元，消费者贷款回收额为30.3万美元，总计183.4万美元；2023年第一季度商业贷款回收额为11.8万美元，消费者贷款回收额为10.4万美元，总计22.2万美元[134] - 过去12个月贷款修改情况：商业和工业贷款修改数量为3笔，记录投资为3397.9万美元，占比6.93%；房地产 - 建设、住宅贷款修改数量为1笔，记录投资为15.5万美元，占比0.02%等，总计修改数量7笔，记录投资3500.9万美元，占比1.46%[137] - 截至2024年3月31日，有9笔住宅抵押贷款处于止赎程序中，总记录投资为130万美元[138] - 2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司非应计贷款利息收入分别为6.5万美元和8.9万美元[149] - 2024年和2023年3月31日止三个月，公司商业和工业、房地产等业务利息收入总计分别为14.8万美元和32.6万美元[150] - 截至2024年3月31日，公司3230万美元商业和工业贷款被列为可疑（风险等级8），其中2980万美元归因于一笔专业金融贷款，特定准备金为960万美元[157] - 截至2024年3月31日，公司无损失类（风险等级9）贷款[157] - 2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司商业和工业贷款利息收入分别为5.7万美元和1.1万美元[150] - 2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司房地产 - 建设、商业贷款利息收入分别为2.5万美元和1000美元[150] - 2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司房地产 - 商业贷款利息收入分别为5.1万美元和2万美元[150] - 2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，公司房地产 - 住宅贷款利息收入分别为1万美元和24.5万美元[150] - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司贷款投资应计利息分别为1290万美元和1320万美元，不计入ACL [161] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押依赖型贷款总额分别为9.1599亿美元和9.6905亿美元[162] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，购买信用恶化（PCD）贷款摊余成本均为5100万美元，预计ACL分别为52.2万美元和52.9万美元，剩余非信贷折扣分别为370万美元和380万美元[162] - 截至2024年3月31日，一笔抵押依赖型非应计贷款特定准备金为960万美元，后续公司收到150万美元现金付款用于偿还贷款本金[164] - 截至2024年3月31日，贷款总额为239408.9万美元，较2023年12月31日的243094.7万美元有所下降[122][123] - 截至2024年3月31日，商业和工业贷款总额为48997.2万美元，较2023年12月31日的50894.4万美元有所下降[122][123] - 截至2024年3月31日，房地产商业建设贷款总额为15694.3万美元，较2023年12月31日的18005.2万美元有所下降[122][123] - 截至2024年3月31日，房地产住宅建设贷款总额为6294.7万美元，较2023年12月31日的7583.2万美元有所下降[122][123] - 截至2024年3月31日，商业房地产贷款总额为88179.8万美元，较2023年12月31日的87054万美元有所上升[122][123] - 截至2024年3月31日，住宅房地产贷款总额为74024.9万美元，较2023年12月31日的73011万美元有所上升[122][123] - 2024年商业和工业贷款风险等级1 - 4的金额为2491千美元，2023年为14949千美元[130] - 2024年商业和工业贷款当前期间总毛冲销额为2559千美元，2023年为42185千美元[130] - 2024年房地产 - 商业贷款风险等级1 - 4的金额为5053千美元，2023年为18197千美元[130] - 2024年房地产 - 住宅贷款风险等级1 - 4的金额为145千美元，2023年为52894千美元[130] - 2024年消费者贷款风险等级1 - 4的金额为3566千美元，2023年为23334千美元[130] - 2024年总贷款风险等级1 - 4的金额为17322千美元，2023年为145788千美元[130] - 2024年总贷款当前期间总毛冲销额为523千美元，2023年为522千美元[130] - 截至2023年12月31日，表格展示了按内部贷款风险等级和发放年份划分的投资贷款摊余成本[132] 公司存款相关数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司存款总额为24.65776亿美元，较2023年12月31日的25.66032亿美元下降3.89%[78] 公司重大事件 - 2023年10月31日，公司决定对特定专业金融贷款的会计处理进行重述[89] - 2023年12月22日，公司宣布进行普通股和认股权证的私募配售[92] - 2023年11月，美国财务会计准则委员会发布ASU 2023 - 07，新标准于2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始的财年的中期报告期生效，允许提前采用[93] - 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布ASU 2023 - 09，该标准于2024年12月15日后开始的年度报告期生效，允许提前采用[94] - 2023年第四季度，公司与原告达成和解协议，将向VCB ESOP参与者基金支付600万美元和解金，其中595万美元在法院最终批准后支付[215] - 2023年10月31日，公司决定对某些专业金融贷款的非应计、准备金或冲销情况进行重述[89] - 2023年12月22日，公司宣布进行普通股和认股权证的私募[92] 公司质押相关情况 - 截至2024年3月31日，公司为美联储银行定期融资计划质押了面值6900万美元的证券[97] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别质押了8.152亿美元和7.671亿美元的商业和住宅抵押贷款作为与FHLB借款的抵押品[103] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司分别质押了1.018亿美元和1.61亿美元的商业和工业贷款作为与FRB贴现窗口借款的抵押品[103] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别有公允价值为2.132亿美元和3590万美元的证券被质押以确保银行与FHLB的信贷额度[116] - 2024年3月31日，公司为美联储银行定期融资计划质押了面值6900万美元的证券，摊销成本和公允价值分别为6970万美元和5610万美元[97]

融资情况 - 公司完成1.5亿美元私募融资，为业务转型提供资金[2][13][14] 信贷损失相关 - 2024年第一季度信贷损失回收100万美元，上一季度信贷损失拨备280万美元；净贷款冲销90万美元，年化净冲销率为0.14%，上一季度为1730万美元，年化净冲销率为2.84%[8] - 净冲销与平均未偿还贷款的比率（年化）依次为0.14%、2.84%、0.09%、1.28%、0.17%[74] 股东权益与资产比率 - 有形股东权益与有形总资产比率为5.8%，与上季度末持平；每股有形账面价值为9.04美元，上季度末为9.47美元[9] - 平均股东权益与平均资产比率依次为5.8%、7.1%、7.3%、7.8%、7.9%[74] 不良贷款情况 - 不良贷款降至5320万美元，占总资产的1.73%，上季度末为6310万美元，占比2.02%[16] - 不良贷款与总资产的比率依次为1.73%、2.02%、2.51%、2.54%、2.63%[74] 信贷损失准备金比率 - 信贷损失准备金占投资贷款总额的1.46%，上季度末为1.48%[17] - 贷款投资的信用损失准备金与贷款投资的比率依次为1.46%、1.48%、2.03%、1.57%、1.47%[74] 净利息收入与净息差 - 2024年第一季度净利息收入为2030万美元，较上一季度减少140万美元，净息差为2.75%，上一季度为2.92%[19] - 2024年第一季度净利息收入为4250万美元，2023年第四季度为4320万美元，2023年第一季度为4090万美元；投资贷款平均收益率为6.29%，2023年第四季度为6.31%，2023年第一季度为5.88%[45] - 2024年3月31日利息收入为42,531千美元，2023年同期为43,160千美元[63] 存款情况 - 总存款余额较上季度末减少1.003亿美元，主要因金融科技相关余额减少1.629亿美元，部分被经纪定期存款增加480万美元抵消[20] - 2024年3月31日，金融科技相关存款为3.03亿美元，上季度末为4.659亿美元，占总存款比例从18.2%降至12.3%，不含批发资金时从21.0%降至14.6%[42] - 2024年3月31日，总存款为24.7亿美元，较上季度末减少1.003亿美元，较去年同期减少2.953亿美元；不含金融科技相关存款和批发资金，本季度总存款较上季度末减少2230万美元，降幅1.26%[52] - 金融科技相关存款在2024年第一季度减少1.629亿美元，原因是BaaS合作伙伴减少和金融科技相关企业余额降低[52] - 2024年3月31日与金融科技关系相关的存款为3.03亿美元，上季度末为4.659亿美元[66] 投资贷款情况 - 投资贷款为23.9亿美元，较上季度末减少3690万美元，投资贷款与存款比率为97.1%，上季度末为94.7%[21] - 2024年3月31日，投资贷款与存款比率为97.1%，上季度末为94.7%，去年同期为88.8%[53] 非利息收入 - 2024年第一季度非利息收入为780万美元，上一季度为410万美元[22] 净亏损情况 - 2024年第一季度净亏损290万美元，摊薄后每股亏损0.15美元，上一季度净亏损580万美元，摊薄后每股亏损0.30美元[34][38] - 2024年3月31日净亏损为2,893千美元，2023年同期净收入为3,970千美元[63] - 2024年3月31日每股基本和摊薄亏损为0.15美元，2023年同期每股收益为0.21美元[63] 非利息支出 - 非利息支出从上个季度的3060万美元增至3250万美元，增加了190万美元，主要因薪资和员工福利费用增加，监管整改费用下降[44] 生息资产平均余额 - 2024年第一季度生息资产平均余额较上季度减少1260万美元至29.7亿美元，较去年同期减少9400万美元[46] 资金与存款成本 - 2024年第一季度资金成本为3.03%，2023年第四季度为2.91%，2023年第一季度为2.11%；存款成本分别为2.85%、2.73%和1.74%[47] 法律成本追回款项 - 2023年第四季度，公司收到此前ESOP诉讼法律成本的追回款项[51] 费用同比变化 - 2024年第一季度，薪资和员工福利、FDIC保险评估、审计和会计费用以及监管整改费用较去年同期增加[51] 平均资产与股权回报率 - 2024年第一季度平均资产回报率为 - 0.37%，2023年同期为0.49%[63] - 2024年第一季度平均股权回报率为 - 6.29%，2023年同期为6.11%[63] 非盈利资产占比 - 2024年3月31日非盈利资产占总资产比例为1.73%，2023年同期为2.63%[64] 金融科技合作收入 - 2024年第一季度与金融科技合作相关的利息和手续费收入约为170万美元，2023年第四季度为210万美元，2023年第一季度为150万美元[66] 公司资产负债与股东权益 - 截至2024年3月31日，公司总资产为30.76187亿美元，较2023年12月31日的31.17554亿美元有所下降[72] - 截至2024年3月31日，公司总负债为28.95281亿美元，较2023年12月31日的29.31565亿美元有所下降[72] - 截至2024年3月31日，公司股东权益为1.80906亿美元，较2023年12月31日的1.85989亿美元有所下降[72] 有形普通股权益与账面价值 - 2024年3月31日有形普通股权益为176,993千美元，2023年同期为215,098千美元[65] - 截至2024年3月31日，有形普通股权益（非公认会计原则）为1.76993亿美元[75] - 截至2024年3月31日，普通股每股账面价值为9.24美元[75] - 截至2024年3月31日，有形普通股每股账面价值（非公认会计原则）为9.04美元[75]

文章核心观点 蓝岭银行股份公司公布2024年第一季度财务业绩，虽仍有净亏损但较上季度有所改善，公司在风险管理、合规、监管整改、资本补充等多方面取得进展，正推进业务转型以实现盈利增长 [1][2][3] 分组1：财务业绩 净收入 - 2024年第一季度净亏损290万美元，摊薄后每股亏损0.15美元，上季度净亏损580万美元，摊薄后每股亏损0.30美元，2023年第一季度净利润400万美元，摊薄后每股盈利0.21美元 [2] - 本季度改善主要源于100万美元信贷损失回收、72.9万美元抵押贷款服务权资产公允价值正向调整和2023年第四季度160万美元股权投资出售损失，抵消因素为净利息收入减少140万美元和非利息支出增加190万美元 [12] 资产质量 - 不良贷款从上个季度末的6310万美元（占总资产2.02%）降至本季度末的5320万美元（占总资产1.73%），主要因一笔商业房地产贷款还清和专业金融贷款现金回收 [13] - 2024年3月31日专业金融不良贷款账面价值2980万美元，公司持有准备金960万美元，2024年第一季度收到现金还款300万美元，3月31日后又收到75万美元，还有一笔专业金融贷款在本季度全额还清 [14] - 信贷损失回收100万美元，上季度信贷损失拨备280万美元，本季度净贷款冲销90万美元，年化净冲销率0.14%，上季度净贷款冲销1730万美元，年化净冲销率2.84% [15] - 信贷损失准备金占投资贷款总额比例从上个季度末的1.48%降至本季度末的1.46% [16] 资本 - 有形股东权益与有形总资产比率为5.8%，与上季度末持平，有形普通股每股账面价值为9.04美元，上季度末为9.47美元 [17] - 截至2024年3月31日，银行一级杠杆率、一级风险资本比率、普通股一级资本比率和总风险资本比率分别为7.44%、9.28%、9.28%和10.51%，上季度末分别为7.49%、9.09%、9.09%和10.25%，未包含季度末后完成的私募融资影响 [18] 净利息收入/净息差 - 净利息收入2030万美元，较上季度减少140万美元，主要因批发定期存款利率和规模导致资金成本上升12个基点，净息差为2.75%，上季度为2.92% [19] 资产负债表 - 总存款余额较上季度末减少1.003亿美元，主要因金融科技相关余额减少1.629亿美元，部分被经纪定期存款增加4800万美元抵消，核心存款本季度相对稳定 [20] - 2024年3月31日金融科技相关存款3.03亿美元，上季度末为4.659亿美元，其中约1亿美元为银行即服务（BaaS）存款，其余为企业存款，金融科技相关存款占总存款比例从18.2%降至12.3%，剔除批发资金后，占比从21.0%降至14.6%，两个时期估计未保险存款占总存款比例均为22.4% [21] - 投资贷款为23.9亿美元，较上季度末减少3690万美元，因银行有意减少资产以满足BaaS业务关闭的流动性需求，投资贷款与存款比率从94.7%升至97.1% [22] 非利息收入/非利息支出 - 非利息收入780万美元，上季度为410万美元，增加370万美元，主要因抵押贷款服务权资产公允价值调整正向变动280万美元和2023年第四季度出售金融科技公司股权投资实现160万美元损失 [23] - 非利息支出3250万美元，上季度为3060万美元，增加190万美元，主要因薪资和员工福利支出增加，监管整改费用下降 [24] 分组2：战略举措 领导团队建设 - 聘请Grace Vallacchi为副首席风险官，Jerry Maloney为首席合规官，加强风险管理和合规职能 [3] 监管整改 - 制定关键行动计划，完成货币监理署（OCC）规定的所有任务，银行即服务（BaaS）金融科技存款业务关闭工作按计划推进，甚至略有提前 [4] 战略规划 - 领导团队制定两部分战略计划，一是指导银行完成监管问题和BaaS业务敞口的全面整改，二是规划整改完成后作为核心社区银行的盈利增长路径 [6] 资本补充 - 第一季度末后完成1.5亿美元普通股和优先股私募融资，为业务转型提供资金和财务灵活性，同时正在制定资产处置计划以调整资产负债表、提供额外流动性和提升未来业绩 [7][9] 分组3：其他信息 OCC同意令和私募融资 - 2024年1月25日银行同意OCC发布同意令，取代2022年8月29日与OCC达成的正式书面协议 [8] - 2024年4月3日完成1.5亿美元普通股和优先股私募融资，修订并取代2023年12月22日提议的1.5亿美元普通股私募融资，公司计划用资金推动近期战略举措，包括调整业务线、支持有机增长和提高银行资本水平以符合同意令规定的最低资本比率 [9][10] 金融科技业务 - 2024年第一季度、2023年第四季度和2023年第一季度，金融科技合作伙伴相关利息和手续费收入分别约占公司总收入的170万美元、210万美元和150万美元 [38] - 2024年3月31日金融科技相关存款3.03亿美元，上季度末为4.659亿美元，其中包括BRB金融集团信托部门管理的资产1640万美元 [38] 非GAAP财务指标 - 公司会计和报告政策符合美国公认会计原则（GAAP），管理层使用有形资产、有形普通股权益和有形每股账面价值等非GAAP指标补充评估公司财务状况和业绩，这些非GAAP披露不应替代GAAP确定的财务指标，也不一定与其他公司的非GAAP业绩指标可比，GAAP与非GAAP指标的调节信息包含在报告末尾 [39]

文章核心观点 公司完成普通股和优先股私募配售获1.5亿美元资金，取代先前交易，资金用于推动战略举措，交易由特定投资者参与，完成后预计调整董事会成员 [1][2][3] 私募配售情况 - 公司完成普通股和优先股私募配售，总收益1.5亿美元，取代2023年12月22日宣布的普通股交易 [1][2] - 私募配售发行340万新普通股，每股2.5美元，14150股可转换B类或C类优先股，7383份购买可转换B类或C类优先股的认股权证，B类和C类优先股每股相当于4000股普通股 [4] - 假设B类优先股全部转换为普通股并考虑C类优先股的普通股等价价值，公司将以2.5美元价格发行6000万股普通股和普通股等价股份，约有2950万份行权价2.5美元的普通股认股权证流通 [6] 资金用途 - 公司计划用资金推动近期战略举措，包括重新定位业务线、支持有机增长、提高核心社区银行资本水平，遵守货币监理署发布的同意令中的资本比率要求 [3] 交易原因 - 虽认为先前交易的成交条件接近满足，但收到股东询问，对股东大会上外部方对章程修正案提案的投票统计方式提出疑问，难以按时推进，因此调整发行结构 [4] 投资者情况 - 私募配售由私人投资者Kenneth R. Lehman牵头，Castle Creek Capital Partners VIII L.P.等新老机构投资者、公司部分董事和高管参与 [7] 董事会调整 - 私募配售完成后，公司预计增加至多三名投资者指定代表进入董事会，需经监管批准，2024年股东大会结束后董事会将缩减至13人 [8] 交易顾问 - Piper Sandler & Co.担任私募配售独家配售代理，Williams Mullen为公司提供法律顾问，Troutman Pepper Hamilton Sanders, LLP为配售代理提供法律顾问，Fenimore Kay Harrison LLP为Lehman先生提供法律顾问，Sidley Austin LLP为Castle Creek提供法律顾问 [9] 重要信息获取 - 公司将向美国证券交易委员会提交委托书征求股东对交易的批准，股东可通过SEC网站或向公司书面或电话请求获取相关文件 [14][15]

公司资产和财务状况 - 公司截至2023年12月31日的总资产约为312亿美元，总贷款约为248亿美元，总存款约为257亿美元，股东权益约为1.86亿美元[7][19] - 公司于2021年1月31日完成了与Bay Banks of Virginia, Inc.的合并，增加了122亿美元的资产和103亿美元的存款，扩大了银行的运营范围[7] - 公司的主要收入来源是来自贷款活动的利息收入，其他收入来源包括投资的利息和股息收入、抵押银行业务收入、贷款和存款活动的交易和费用收入，以及与财富和信托管理服务相关的收入[8] 公司业务范围和计划 - 公司通过金融科技提供间接存款服务和间接贷款服务，与多家合作伙伴建立合作关系[8] - 公司计划在2024年大幅退出其金融科技业务，以满足监管要求，并加强公司的风险管理实践[9] - 公司计划通过私募发行股票和认股权证筹集1.5亿美元，用于一般企业用途和重新定位业务线，支持有机增长，提高银行的资本水平[7] 公司风险管理和合规 - 公司的商业和工业贷款可能比住宅抵押贷款风险更大，根据贷款政策进行核准，以设定风险管理标准[11] - 公司必须遵守联邦和州消费者保护法律，包括平等信贷机会法、真实信用报告法、真实贷款法等，以确保与客户的关系合规[22] - 公司受到监管，必须遵守CRA，监管机构定期评估银行在满足社区信贷需求方面的记录[15] 公司社会责任和环境管理 - 公司致力于通过董事会和管理层监督促进良好的环境、社会和治理（ESG）实践[13] - 公司致力于回馈所服务的社区，2023年向社区和非营利组织捐赠约31万美元，员工也在商业协会中无偿捐助和帮助弱势群体[14] 银行监管和合规要求 - 银行在最近的CRA评估中被评为“满意”[24] - 公司受到旨在打击洗钱、恐怖融资和与美国当局指定的外国方、个人、组织和实体进行交易的联邦法律的约束[24] - 公司需遵守OFAC要求，避免与被列入禁止名单的当事人进行交易[25]

资产出售与亏损记录 - 2023年5月15日，公司以25万美元现金出售LenderSelect Mortgage Group，记录亏损55.3万美元[39] 存款数据变化 - 截至2023年9月30日，总存款为27.8亿美元，较2022年12月31日增加2.736亿美元，其中定期存款余额增加3.363亿美元，非利息活期存款余额减少6710万美元，金融科技相关存款增加3060万美元至7.208亿美元，占比从27.6%降至26.0%[43] - 截至2023年9月30日，总存款为27.8亿美元，较2022年12月31日增加2.736亿美元[87] - 截至2023年9月30日，估计无保险存款约为8648万美元，占总存款的31%，2022年12月31日为1.14亿美元，占比46%[87] 经营业绩变化 - 2023年前九个月，公司持续经营业务净亏损4600万美元，合每股摊薄亏损2.43美元，而2022年同期为净利润2130万美元，合每股摊薄收益1.13美元[44] - 2023年第三季度，公司持续经营业务净亏损4140万美元，合每股摊薄亏损2.18美元，而2022年同期为净利润270万美元，合每股摊薄收益0.15美元[50] 资产数据变化 - 截至2023年9月30日，总资产为32.6亿美元，较2022年12月31日增加1.322亿美元，主要因现金及银行存款余额增加1.613亿美元，贷款增加4090万美元，信贷损失准备金增加1890万美元[48] 股东权益变化 - 截至2023年9月30日，股东权益降至1.828亿美元，较2022年12月31日减少6600万美元，其中4600万美元归因于2023年前九个月净亏损，810万美元归因于采用ASC 326，870万美元归因于可供出售证券公允价值下降[49] 税前亏损构成 - 2023年第三季度和前九个月，持续经营业务税前亏损包括2680万美元商誉减值非现金税后费用，以及分别为1160万美元和2110万美元的贷款信贷损失拨备[51] 诉讼准备金记录 - 2023年第三季度，公司为2019年收购弗吉尼亚社区银行股份有限公司时承担的员工持股计划诉讼记录600万美元和解准备金[51] 金融科技业务监管协议 - 2022年8月29日，银行与货币监理署达成正式书面协议，主要涉及金融科技业务，需加强第三方、银行保密法/反洗钱和信息技术风险管理[37] 会计准则采用 - 2023年1月1日起，公司采用ASC 326 - 金融工具 - 信贷损失会计准则[41] 第三季度生息资产与收入变化 - 2023年第三季度平均生息资产为30.4亿美元，2022年同期为26.9亿美元，增加3.524亿美元[56] - 2023年第三季度投资贷款平均余额较2022年同期增加3.502亿美元[56] - 2023年第三季度总利息收入较2022年同期增加930万美元[56] 第三季度付息负债与支出变化 - 2023年第三季度平均付息负债为23.5亿美元，2022年同期为17.7亿美元，增加5.831亿美元[59] - 2023年第三季度定期存款平均余额增加2.605亿美元，FHLB预付款平均余额增加1.07亿美元[59] - 2023年第三季度利息支出增至2030万美元，较2022年同期增加1580万美元[59] - 2023年第三季度付息负债成本从2022年同期的1.01%增至3.45%，资金成本从0.69%增至2.73%[59] 第三季度净利息收入与息差变化 - 2023年第三季度净利息收入为2220万美元，2022年同期为2870万美元，减少650万美元[60] - 2023年和2022年第三季度净息差分别为2.92%和4.27%[60] - 2023年和2022年第三季度购买会计调整的增减对净息差分别有11和17个基点的正向影响[60] 前九个月生息资产与收入变化 - 2023年前9个月平均生息资产为30.5亿美元，2022年同期为25.4亿美元，增加5.127亿美元[63] - 2023年前9个月总利息收入（应税等价基础）较2022年同期增加4070万美元[63] - 2023年和2022年前9个月利息收入中包含的收购贷款折扣增值分别为180万美元和480万美元[63] 前九个月付息负债与支出变化 - 2023年前9个月平均计息负债为22.9亿美元，2022年同期为16.8亿美元，增加6.134亿美元[64] - 2023年前9个月利息支出增至5460万美元，较2022年同期增加4580万美元[64] - 2023年前9个月计息负债成本从2022年同期的0.70%增至3.18%，资金成本分别为2.44%和0.48%[65] 前九个月净利息收入与息差变化 - 2023年前9个月净利息收入（应税等价基础）为7140万美元，2022年同期为7650万美元[66] - 2023年前9个月净息差为3.12%，2022年同期为4.02%[66] 信贷损失拨备变化 - 2023年第三季度公司计提信贷损失拨备1110万美元，2022年同期为390万美元[67] - 2023年前9个月信贷损失拨备为1960万美元，2022年同期为1390万美元[67] 非利息收入变化 - 2023年第三季度非利息收入7415000美元，较2022年同期的7968000美元减少553000美元，降幅6.9%[68] - 2023年前九个月非利息收入24434000美元，较2022年同期的42252000美元减少17818000美元，降幅42.2%[68] 抵押贷款业务变化 - 2023年抵押贷款生产和销售额为1.495亿美元，较2022年的3.522亿美元显著下降[70] 非利息支出变化 - 2023年第三季度非利息支出64621000美元，较2022年同期的29208000美元增加35413000美元，增幅121.2%[71] - 2023年前九个月非利息支出127520000美元，较2022年同期的77224000美元增加50296000美元，增幅65.1%[71] - 排除2.68亿美元商誉减值费用、600万美元ESOP诉讼准备金和监管整改费用后，2023年前三季度非利息支出分别增加270万美元（11.2%）和1480万美元（20.3%）[71] - 2023年期间其他合同服务费用增加主要是由于外包反洗钱合规服务[71] - 2023年法律费用增加主要归因于公司、员工福利计划和其他就业事项[71] - 2023年联邦存款保险公司保险费用增加主要由于资产负债表增长、盈利能力下降和监管资本水平等因素[71] 不良资产与贷款损失准备 - 2023年前九个月不良资产和贷款损失准备增加的贷款主要来自公司主要地理区域以外的借款人[74] 贷款结构与占比 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，总贷款分别为2445885千美元和2412699千美元，其中商业和工业贷款占比分别为21.8%和24.4%，房地产抵押贷款商业类占比分别为36.0%和35.8%等[75] 贷款到期情况 - 截至2023年9月30日，按合同到期日划分，商业和工业贷款一年及以内到期金额为120839千美元等[76] 信贷损失准备金变化 - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，信贷损失准备金（ACL）期末余额分别为49631千美元和20534千美元[79] - 2023年9月30日和2022年9月30日期间，净冲销与平均未偿还贷款的比率，商业类分别为0.04%和0.00%，消费类分别为1.45%和2.89%，总贷款分别为0.09%和0.12%[79] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，ACL按贷款类别分配，商业和工业贷款分别为27822千美元和23073千美元等[80] - 2023年9月30日与2022年12月31日相比，剔除PPP贷款后，ACL与持有投资的总贷款比率增加，主要归因于特定储备，其中740万美元是由于2023年1月1日采用ASC 326所致[83] - 截至2023年9月30日，ACL包括对4820万美元专业金融贷款的2180万美元特定储备[83] 收购贷款相关调整 - 2023年9月30日和2022年12月31日，与收购贷款相关的剩余购买会计调整（折扣）分别为580万美元和790万美元[83] 可供出售证券情况 - 截至2023年9月30日，公司可供出售（AFS）投资证券的公允价值为3.139亿美元，低于2022年12月31日的3.543亿美元[84] - 2023年前九个月，由于市场长期利率上升，公司AFS证券组合产生了约1120万美元的未实现损失[84] - 截至2023年9月30日，可供出售证券总摊销成本为3.83731亿美元[87] 证券质押情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有公允价值2500万美元和2.419亿美元的证券被质押以获取FHLB借款安排[85] - 截至2023年9月30日，公司为BTFP计划质押面值2.67亿美元的证券，摊销成本和公允价值分别为2.69亿美元和2.16亿美元[85] 受限股权投资情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，受限股权投资中FHLB股票账面价值分别为940万美元和1470万美元[86] 非应计贷款情况 - 截至2023年9月30日，非应计贷款为7785.8万美元，2022年12月31日为7605万美元[90] 修改后贷款情况 - 截至2023年9月30日，修改后贷款的总摊销成本为5100万美元，占持有用于投资的总贷款的2.08%[91] FHLB信用额度情况 - 截至2023年9月30日，FHLB信用额度为5.327亿美元，未偿还预付款为1500万美元，信用证为1001万美元，剩余信用额度为2826万美元[105] 有担保借款能力变化 - 公司从2022年12月31日的5.251亿美元将有担保借款能力增加到2023年9月30日的10.8亿美元，增加了5.522亿美元[108] 银行资本情况 - 截至2023年9月30日，银行总风险资本降至资本保护缓冲以下，面临股息支付、股票回购和高管自由裁量薪酬等活动限制[112] - 公司于2023年1月1日采用CECL，对税后累计效应调整至留存收益的过渡金额分三年逐步计入监管资本，比例分别为2023年25%、2024年50%、2025年25%[114] - 截至2023年9月30日，银行总风险资本实际金额为284,407千美元，比率为10.44%；一级资本实际金额为250,210千美元，比率为9.18%；普通股一级资本实际金额为250,210千美元，比率为9.18%；一级杠杆率实际金额为250,210千美元，比率为7.63%[115] - 截至2022年12月31日，银行总风险资本实际金额为301,097千美元，比率为10.93%；一级资本实际金额为268,545千美元，比率为9.75%；普通股一级资本实际金额为268,545千美元，比率为9.75%；一级杠杆率实际金额为268,545千美元，比率为8.90%[117] 信贷承诺情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已批准但未使用的信贷承诺总额分别为5.901亿美元和7.361亿美元[118] 未使用承诺准备金情况 - 2023年1月1日采用ASC 326后，公司未使用承诺准备金增加370万美元；截至2023年9月30日的九个月，未使用承诺信贷损失拨备减少160万美元；截至2023年9月30日，未使用承诺准备金为400万美元，2022年12月31日为180万美元[119] 投资相关承诺情况 - 截至2023年9月30日，公司与投资相关的未来承诺未偿还总额为1660万美元[120] 利率敏感性分析 - 利率上升400个基点时，第一年净利息收入变化为 - 17,602美元，变化率为 - 19.0%，第二年为 - 16,748美元，变化率为 - 17.0%；利率下降400个基点时，第一年净利息收入变化为5667美元，变化率为6.1%，第二年为 - 489美元，变化率为 - 0.5%[126] 金融科技合作伙伴存款情况 - 截至2023年9月30日，公司通过金融科技合作伙伴的存款约70%随联邦基金利率变化重新定价[126] 业务整改措施 - 2023年第三季度，公司管理层采取措施整改重大缺陷，包括对专业金融贷款组合所有贷款重新进行承销、成立信用政策和风险委员会起草新信用政策、开始确立新的贷款组合管理理念[132]