公司合并与股份认购 - 公司于2021年1月11日与Pylon Merger Company LLC和Bakkt Holdings, LLC签订合并协议，Bakkt利益持有者将获得2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt Pubco的V类普通股[124] - 2021年1月11日，公司与特定投资者签订认购协议，PIPE投资者集体认购3250万股Bakkt Pubco A类股，总价3.25亿美元[128] 公司净亏损情况 - 截至2021年9月30日的三个月，公司净亏损483,148美元，由224.1776万美元的一般及行政成本，减去2669美元的信托账户投资利息和175.5959万美元的认股权证负债公允价值变动组成[132] - 截至2021年9月30日的九个月，公司净亏损1288.5106万美元，由708.6905万美元的认股权证负债公允价值变动和582.2575万美元的一般及行政成本，减去4476美元的其他收入和19,898美元的信托账户投资利息组成[133] - 2020年7月31日（成立）至2020年9月30日，公司净亏损303.2369万美元，由17,543美元的一般及行政成本、75.499万美元的认股权证负债交易成本和226万美元的认股权证负债公允价值变动，减去164美元的信托账户投资利息组成[134] 首次公开募股及相关情况 - 2020年9月25日，公司完成首次公开募股，发售2000万个单位，单价10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售600万份私募认股权证，单价1美元，总收益60万美元[136] - 首次公开募股和私募认股权证出售后，2亿美元存入信托账户，支付相关成本后，账户外有120.5178万美元现金用于营运资金，交易成本为1190.6606万美元[137] - 2020年10月1日，行使超额配售权，额外发售737,202个单位和147,440份私募认股权证，总收益751.946万美元，737.202万美元存入信托账户，使信托账户总额达2.0737202亿美元[138] 信托账户与现金情况 - 截至2021年9月30日，信托账户投资为2.07396111亿美元，账户外现金为70.8642万美元[141][142] 公司协议费用 - 公司与发起人签订协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，从2020年9月25日开始，直至完成业务合并或公司清算[146] 财务报表编制与准则应用 - 公司按美国公认会计原则编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[148] - 公司按ASC 815准则将首次公开募股相关认股权证确认为负债，并按公允价值计量和调整[149] - 公司按ASC Topic 480准则对可能赎回的A类普通股进行会计处理，将其列为临时权益[150] - 公司采用两分类法计算每股收益，与可赎回A类普通股相关的增值不纳入每股收益计算[151] - 公司于2021年1月1日采用ASU2020 - 06准则，该准则简化了可转换工具会计处理，采用后对财务报表无影响[152] - 管理层认为其他未生效会计准则若当前采用，不会对公司财务报表产生重大影响[153] 公司相关法案权益 - 公司作为“新兴成长公司”，可按JOBS法案延迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能缺乏可比性[154] - 公司正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖豁免，部分报告要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再为“新兴成长公司”时止[155] 较小报告公司披露豁免 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险相关定量和定性披露信息[156]

公司合并与股权认购 - 公司于2021年1月11日与Pylon Merger Company LLC和Bakkt Holdings, LLC签订合并协议，Bakkt利益持有者将获得2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt PubCo的V类普通股[117] - 2021年1月11日，公司与特定投资者签订认购协议，PIPE投资者集体认购3250万股Bakkt Pubco A类股，总价3.25亿美元[121] 财务收支情况 - 2021年第二季度，公司净收入为2126.9658万美元，包括认股权证负债公允价值变动2244.9504万美元和信托账户投资利息7525美元，减去一般及行政成本118.7371万美元[125] - 2021年上半年，公司净亏损1240.1958万美元，包括认股权证负债公允价值变动884.2864万美元、其他收入4476美元和信托账户投资利息17229美元，减去一般及行政成本358.0799万美元[126] - 2021年上半年，经营活动净现金使用量为31.6507万美元，受净亏损、投资利息、认股权证负债公允价值变动和经营资产负债变动影响[131] 首次公开募股情况 - 2020年9月25日，公司完成首次公开募股，发售2000万个单位，单价10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售600万份认股权证，单价1美元，总收益600万美元[128] - 2020年10月1日，公司因承销商部分行使超额配售权，额外发售73.7202万个单位和14.744万份认股权证，总收益751.946万美元，其中737.202万美元存入信托账户，使信托账户总收益达2.0737202亿美元[130] 信托账户情况 - 截至2021年6月30日，信托账户投资为2.07393442亿美元，账户外现金为86.1171万美元[132][133] 公司协议费用 - 公司与发起人达成协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，自2020年9月25日起开始支付，直至完成业务合并或公司清算[138] 承销商费用 - 承销商获得每单位0.2美元的现金承销折扣，总计414.744万美元；若完成业务合并，还将从信托账户获得每普通股0.35美元的递延承销佣金，约725.8021万美元[139] 金融工具与会计处理 - 公司不使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，按ASC 480和ASC 815评估金融工具，IPO发行的认股权证按ASC 815确认为负债，以公允价值计量并在各报告期调整[141] - 公司按ASC 480对可能赎回的A类普通股进行会计处理，有强制赎回权的分类为负债工具，有条件赎回的分类为临时权益，其他分类为股东权益，可能赎回的A类普通股列示为临时权益[142] - 公司采用双类别法计算每股收益，A类可赎回普通股基本和摊薄每股净收益按信托账户利息收入除以加权平均股数计算，B类不可赎回普通股按净收益减去A类可赎回普通股收益后除以加权平均股数计算[143] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对合并财务报表产生重大影响[144] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计声明若当前采用，不会对合并财务报表产生重大影响[146] 公司相关条件与豁免 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可按JOBS法案根据私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，正评估依赖其他简化报告要求的好处，相关豁免有效期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止[145] - 公司作为较小报告公司，无需按规则提供市场风险的定量和定性披露信息[147]

公司业务合并相关 - 公司于2021年1月11日与Pylon Merger Company LLC和Bakkt Holdings, LLC签订合并协议，Bakkt利益持有者将获得2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt PubCo的V类普通股[107] - 2021年1月11日，公司与特定投资者签订认购协议，PIPE投资者集体认购3250万股Bakkt Pubco A类股，总价3.25亿美元[111] 公司财务状况 - 截至2021年3月31日的三个月，公司净亏损3367.1616万美元，包括239.3428万美元的组建和运营费用以及3129.2368万美元的认股权证负债公允价值变动[116] - 截至2021年3月31日，信托账户投资为2.07385917亿美元，账户外现金为100.1772万美元[122][123] 公司首次公开募股 - 2020年9月25日，公司完成首次公开募股，发售2000万个单位，单价10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售600万份私募认股权证，单价1美元，总收益60万美元[118] - 2020年10月1日，公司因承销商部分行使超额配售权，额外发售73.7202万个单位和14.744万份私募认股权证，总收益751.946万美元，其中737.202万美元存入信托账户[120] 公司费用支付 - 公司与发起人达成协议，每月支付1万美元用于办公空间、公用事业、秘书和行政支持服务，自2020年9月25日起开始支付，直至完成业务合并或公司清算[128] 承销商费用 - 承销商获得每单位0.2美元的现金承销折扣，总计414.744万美元；每普通股0.35美元的递延承销佣金，总计约725.8021万美元，递延费用仅在完成业务合并时从信托账户支付[129] 公司会计核算 - 公司将首次公开募股发行的认股权证作为负债按公允价值核算，并在每个报告期调整至公允价值[131] - 公司将可能赎回的A类普通股根据相关会计准则分类为临时权益，列于合并资产负债表股东权益部分之外[132] - 公司采用双类别法计算每股收益，A类可赎回普通股基本和摊薄每股净收益按特定方式计算，B类不可赎回普通股基本和摊薄每股净亏损按特定方式计算[133] 会计准则影响 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则，若当前采用，不会对公司简明合并财务报表产生重大影响[134] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计声明，若当前采用，不会对公司合并财务报表产生重大影响[137] 新兴成长公司相关 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可根据JOBS法案按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，选择推迟采用[135] - 公司正在评估依赖JOBS法案其他简化报告要求的好处，若选择依赖相关豁免，在特定条件下有多项报告要求可豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”时止，以较早者为准[136] 较小报告公司相关 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[138]

公司性质与业务合并 - 公司是空白支票公司，拟用首次公开募股和私募认股权证所得现金等完成首次业务合并[250] - 2021年1月11日公司与Bakkt达成合并协议，Bakkt利益持有者将获2.082亿个Bakkt Opco单位和2.082亿股Bakkt PubCo的V类普通股[252] 财务状况 - 2020年7月31日至12月31日公司净亏损100.2669万美元，由100.6862万美元的组建和运营费用减去4193美元的信托账户利息收入构成[259] - 截至2020年12月31日，信托账户投资为2.07376213亿美元，账户外现金为117.7678万美元[265][267] 融资情况 - 2020年9月25日首次公开募股，每单位价格10美元，总收益2亿美元；同时向发起人出售私募认股权证，每证1美元，收益600万美元[261] - 2020年10月1日行使超额配售权，出售额外单位和认股权证，总收益751.946万美元，信托账户总收益达2.0737202亿美元[263] 费用支出 - 公司每月需向发起人支付1万美元的办公空间、秘书和行政服务费用，直至业务合并完成或公司清算[271] - 承销商已获每单位0.2美元的现金承销折扣，共计414.74404万美元；若完成业务合并，还将从信托账户获得每普通股0.35美元，约725.8021万美元的递延承销佣金[272] 公司标准与豁免规定 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[277] - 新兴成长型公司的豁免规定将在首次公开募股完成后五年内或不再符合该标准时适用，以较早者为准[280] - 公司为《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[282]

财务盈亏情况 - 2020年7月31日至9月30日净亏损17,379美元，由17,543美元的组建和运营费用减去信托账户投资利息收入164美元构成[98] - 2020年7月31日至9月30日，经营活动净现金使用量为289,300美元[103] 首次公开募股及相关交易 - 2020年9月25日完成首次公开募股，发售20,000,000个单位，单价10美元，总收益200,000,000美元；同时向发起人出售6,000,000份认股权证，单价1美元，收益6,000,000美元[100] - 首次公开募股和出售认股权证后，200,000,000美元存入信托账户，支付相关成本后账户外有1,205,178美元现金用于营运资金，交易成本11,501,146美元[101] - 2020年10月1日，承销商部分行使超额配售权，额外发售737,202个单位和147,440份认股权证，总收益7,519,460美元，7,372,020美元存入信托账户，账户总额达207,372,020美元[102] 账户资金情况 - 截至2020年9月30日，信托账户投资为200,000,164美元，账户外现金为1,230,178美元[104][105] 融资与贷款安排 - 发起人或关联方可能向公司贷款，最高1,500,000美元贷款可按1美元每份的价格转换为认股权证[106] - 截至2020年9月30日，无表外融资安排[108] 费用支付情况 - 公司需每月向发起人支付10,000美元办公等服务费用，直至完成业务合并或清算[109] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计7,258,021美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[110]