魏彦、袁莉、王丽春、胡浩川、魏兴、文韬： 根据中国证券监督管理委员会贵州监管局《行政处罚决定书》 （〔2024〕1 号）查明的事实，保利联合化工控股集团股份有限 公司（以下简称公司）及相关当事人存在以下违规行为： 2019 年至 2021 年期间，公司子公司保利新联爆破工程集团 有限公司(以下简称新联爆破)与浙商银行签订《应收账款链平台 业务合作转让协议》，据此终止确认应收账款；新联爆破与国新 商业保理有限公司签订了《国内无追索权保理业务合同》，同时 签订了附追索权的《补充协议》，新联爆破据此终止确认应收账 款；公司以与客户签订《资金支付协议》《还款协议》及期后签 订《资产抵押协议》等为由，将部分应收账款视为有担保的债权， 错误划分风险组合；公司因应收账款账龄划分及计算错误，导致 公司少计提坏账准备。以上行为致使 2019 年公司少计提坏账准 深 圳 证 券 交 易 所 关于对魏彦、袁莉、王丽春、胡浩川、 魏兴、文韬的监管函 公司部监管函〔2024〕第 7 号 本所希望你们认真吸取教训，并提醒你们：上市公司全体董 事、监事、高级管理人员严格遵守《证券法》《公司法》等法律 法规，以及本所《股票上市规则》及相关规 ...

审计违规 - 立信所、金华、常姗在保利联合2019 - 2021年年报审计中存在违规行为[1] - 1年以上应收款相关审计程序执行不到位[1] - 2019年应收账款审计底稿未见可回收性分析和部分保理业务审计记录[2] 审计程序缺失 - 2019年终止确认的应收账款2020年重新确认，未实施进一步审计程序[2] - 2020年部分应收账款认定为低风险组合，未获取充分证据[2] - 对BT项目款认定为低风险组合未执行其他审计程序[2] 会计处理问题 - 2022年将2021年部分应收账款划分为低风险组合，未关注会计处理问题[3] 相关提醒 - 深交所提醒公司及相关人员遵守法规，履行信息披露义务[4]

业绩问题 - 2019 - 2021年子公司新联爆破错误处理应收账款[2] - 2019 - 2021年分别少计提坏账准备43121976.07元、77752927.99元、235768852.67元[2] - 2019 - 2021年分别虚增净利润36653679.66元、65892497.89元、200267416.27元[2] 违规处理 - 公司及相关负责人违规，违反深交所规定[3] - 深交所对公司及相关负责人通报批评，记入诚信档案[4]

业绩问题 - 2019 - 2021年新联爆破等合作少计提坏账准备虚增净利润[5] - 2019年虚增36,653,679.66元，占比19.95%[5] - 2020年虚增65,892,497.89元，占比43.24%[5] - 2021年虚增200,267,416.27元，占比124.47%[5] 处罚情况 - 保利联合被警告，罚款300万元[9] - 安胜杰等多人被警告并罚款[9] 后续处理 - 公司判断未触及重大违法强制退市情形[12] - 2023年4月28日更正前期会计差错[12]

诉讼案件情况 - 2023.12.13 - 2024.1.4新增诉讼、仲裁案件7件，涉案金额67116.62万元，占净资产绝对值25.99%[2] - 单笔3000万元以上案件4件，合计约66130.62万元[2] - 单笔3000万元以下案件3件，合计约986.00万元[2] 具体诉讼案件 - 2024.1.2保利新联起诉哈密和翔，标的11405.38万元和10056.00万元，一审待审[2][3] - 2024.1.3保利新联起诉贵州大龙，标的12383.63万元和32285.61万元，一审待审[3] 其他说明 - 截至公告日无其他未披露诉讼、仲裁事项[4] - 新增案件未开庭，对利润影响不确定[5] - 公司将按要求及时披露信息[5]

你公司及相关当事人涉嫌违反了本所《股票上市规则》的相 关规定。根据《股票上市规则》的相关规定，本所将对你公司及 相关当事人采取相应措施。 公司部关注函〔2023〕第 347 号 保利联合化工控股集团股份有限公司董事会： 2023 年 12 月 29 日，你公司披露公告称，收到中国证监会 贵州监管局下发的《行政处罚事先告知书》（黔处罚字〔2023〕4 号）（以下简称《告知书》）。 《告知书》显示，2019 年至 2021 年期间，你公司子公司保 利新联爆破工程集团有限公司(以下简称新联爆破)与浙商银行 签订《应收账款链平台业务合作转让协议》，据此终止确认应收 账款；新联爆破与国新商业保理有限公司签订了《国内无追索权 保理业务合同》，并同日签订了附追索权的《补充协议》，新联爆 破据此终止确认应收账款；你公司以与客户签订《资金支付协议》 《还款协议》及期后签订《资产抵押协议》等为由，将部分应收 账款视为有担保的债权，错误划分风险组合；你公司因应收账款 账龄划分及计算错误，导致公司少计提坏账准备。以上行为致使 1 2019 年你公司少计提坏账准备 43,121,976.07 元，虚增净利润 36,653,679.66 ...

业绩问题 - 2019 - 2021年子公司业务处理不当少计提坏账准备[2] - 2019 - 2021年分别少计提43121976.07元、77752927.99元、235768852.67元[2] - 2019 - 2021年分别虚增净利润36653679.66元、65892497.89元、200267416.27元[2] 处罚情况 - 公司被警告，并处300万元罚款[6] - 多名相关人员被警告并罚款[6]

诉讼案件进展 - 11件主诉案7件获生效判决，支持金额85943.57万元并强制执行[2] - 2件被诉案1件履行完毕，1件执行和解中[3] 账款回收 - 公司及子公司累计收回应收账款40795.39万元[3] 新增与结案情况 - 新增诉讼仲裁案43件，涉案29237.78万元[4] - 已结案42件，涉案8718.02万元[4] 新增大额案件 - 新增3000万以上案件2件，合计19333.43万元[5] 总涉案金额 - 公司及子公司诉讼仲裁涉及金额总计244423.88万元[6]

新产品和新技术研发 - 公司全资子公司盘江民爆被认定为国家知识产权优势企业[2] 未来展望 - 认定利于增强公司知识产权创新与保护能力，提升核心竞争力[2] 业绩总结 - 认定对公司当期经营业绩无重大影响[2] 其他 - 公告发布时间为2023年12月7日[3]

人员变动 - 独立董事王强因任职超三家申请辞职[1] - 辞职后不再担任公司任何职务[1] - 辞职报告在选出新独立董事后生效[1] 后续安排 - 董事会将尽快完成独立董事补选[1] - 选出新独立董事前王强继续履职[1] 其他信息 - 截止公告日王强未持有公司股份[2] - 公告于2023年11月3日发布[3]