本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏农华智慧农业科技股份有限公司（以下简称"公司"）第九届董事会第 十九次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更事项无 需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下： 一、会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因 1、2023 年 10 月，财政部发布《关于印发<企业会计准则解释第 17 号> 的通 知》（财会【2023】21 号），规定了"关于流动负债与非流动负债的划分"、 "关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交易的会计处理"的内容，该 解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 2、2024 年 12 月，财政部发布《关于印发<企业会计准则解释第 18 号> 的 通知》（财会【2024】24 号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证 产生的预计负债，应当按确定的金额计入"主营业务成本"、"其他业务成本 "等科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。 （二）变更后采用的会计政策 本次会计政策变更后，公司将执行财政部发布的《企业会计准则解释第17 号》《企业会 ...

业绩总结 - 2024年销售铸件及废钢实际发生额1018.34万元，较预计差异56.67%[5] - 2024年采购曲轴等产品实际发生额1675.08万元，较预计差异 -9.46%[5] - 曲轴公司2024年末总资产4169.84万元、净资产 -7896.70万元，营收4644.57万元、净利润 -553.18万元[7] - 东葵公司2024年末总资产45715.72万元、净资产33372.63万元，营收116.74万元、净利润 -428.14万元[8] - 东锐公司2024年末总资产48737.25万元、净资产6919.60万元，营收4220.52万元、净利润2285.64万元[9] 未来展望 - 2025年度日常关联交易总额预计不超2544.96万元[1] - 2025年预计向曲轴公司采购及销售金额不超2510万元，2024年实际发生2693.42万元[1] - 2025年预计向东葵公司出租办公场所租金不超2.91万元，2024年实际发生34.96万元[1] - 2025年预计向东锐公司出租办公场所租金不超32.05万元，2024年未发生[1] 其他新策略 - 2025年继续向曲轴公司采购零配件，交易金额占年度总采购金额较小[12] - 向曲轴公司销售铸件、废钢等产品，调节库存并获取收益[12] - 出租闲置办公场所，盘活资产、增加收益[12] 决策相关 - 2025年3月21日独立董事专门会议以3票同意通过相关议案[15] - 独立董事认为关联交易符合商业惯例，定价公允，不影响独立性[15] - 监事会认为日常关联交易属正常业务，定价遵循市场公允原则[15] - 监事会同意《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》[15] 其他信息 - 公司持有东葵公司15.59%的股份[8] - 备查文件包括第九届董事会第十九次会议决议等[16] - 公告发布时间为二〇二五年三月二十七日[17]

公司章程修订 - 2025年3月26日审议通过修订《公司章程》议案[1] - 修订需提交2024年度股东大会审议[2] 股份与注册资本变更 - 公司股份变更为1,447,013,318股，注册资本相应变更为1,447,013,318元[1] - 原注册资本1,442,760,918元，原股份总数1,442,760,918股[5] 董事相关规定 - 3%以上股东可提相关候选人[5] - 董事任期3年，独立董事连任不超6年[5] - 兼任高管及职工代表董事不超总数1/2[5][6] - 董事会由7名董事组成，含3独董、1职工董事[6] 公积金规定 - 法定公积金转资本时，留存不少于转增前注册资本25%[6]

人员与业务数据 - 截至2023年底，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签过证券服务审计报告的414人[2] - 2023年天职国际收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[2] - 2023年天职国际上市公司审计客户263家，收费3.19亿元，同行业客户158家[2] 风险保障 - 天职国际已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[3] 人员执业情况 - 项目合伙人张坚近三年签上市公司审计报告不少于10家，复核6家[4] - 签字注册会计师杨振华近三年未签和复核上市公司审计报告[4] - 项目质量控制复核人扶交亮近三年签上市公司审计报告7家，复核1家[4] 违规情况 - 2024年5月15日，扶交亮被中国证监会深圳监管局出具警示函[5] - 2024年8月28日，扶交亮被深圳证券交易所通报批评[6] 续聘情况 - 2024年4月23 - 5月20日，公司相关会议审议通过续聘天职国际议案[8][9][10]

业绩总结 - 公司对截至2024年12月31日资产清查，计提减值损失2961.21万元[1] - 信用减值损失901.63万元，存货跌价损失2058.23万元，其他减值损失1.35万元[2] - 本次计提减少2024年度合并报表利润总额2961.21万元[4] 决策流程 - 计提减值准备经董事会和监事会会议审议通过[5] - 备查文件含董事会和监事会会议决议[8]

审计人员变更 - 公司2024年续聘天职国际为审计机构[1] - 2024年度审计业务签字会计师变更为张坚和杨振华[1] - 项目质量控制复核人变更为扶交亮[1] 人员资历与经历 - 签字注册会计师杨振华2021年成为注册会计师[2] - 项目质量控制复核人扶交亮2006年成为注册会计师[2] - 扶交亮近三年签署上市公司审计报告7家[3] - 扶交亮近三年复核上市公司审计报告1家[3] 人员处分情况 - 扶交亮2024年5月15日受中国证监会深圳监管局行政监管措施[4] - 扶交亮2024年8月28日受深圳证券交易所纪律处分[4] 变更影响 - 变更未对公司2024年度财务及内控审计工作产生不利影响[5]

理财计划 - 2025年度拟用单日最高7亿自有资金买理财[1] - 投资期限自股东大会批准起12个月[3] 产品要求 - 保本理财期限不超一年，非保本90天内、中等风险及以下[2] 审批流程 - 已通过董事会审议，需提交2024年度股东大会审议[5] 风险管控 - 加强内控，筛选评估，多部门监督跟踪[7] 影响与核算 - 不影响经营，提高资金效率，按准则核算披露[8][10]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事独立性评估并出具专项意见[1] - 独立董事及其关系未在相关企业任职[1] - 独立董事与公司无重大持股、业务往来关系[1] - 公司独立董事符合独立性要求[1]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事独立性并出具专项意见[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 意见日期 - 董事会出具意见日期为2025年3月27日[2]

担保额度 - 2025年度拟为控股子公司提供不超4亿担保额度，有效期至2025年度股东大会召开日[1] - 2024年预计对资产负债率70%以下子公司提供2.5亿担保额度，70%以上提供1.5亿[5] 子公司情况 - 五家子公司2024年资产、负债、营收有具体数据[9] - 五家子公司资产负债率分别为68.25%、54.93%、104.77%、75.82%、98.22%[3] 担保占比 - 截至公告披露日，公司及子公司对外担保余额5500万，占2024年底经审计净资产2.70%[13] - 本次担保额度生效后，担保额度总额4亿，占2024年底经审计净资产19.62%[13]