公司整体财务数据关键指标变化 - 公司报告期内收益由约2750万元减少约410万元或约14.9%至约2340万元[8][12] - 公司除税前溢利由约20万元增加约5279.1%至约1080万元[9] - 公司除税前溢利由同期约20万元增加约5279.1%至报告期约1080万元[27] - 报告期内其他收入约160万元，较同期90万元增加约70万元或约80.0%[16] - 报告期内其他收益约20万元，较同期40万元减少约39.4%[17] - 报告期内员工成本约580万元，较同期410万元增加约41.6%[19] - 报告期内其他经营开支约1580万元，较同期580万元增加约1000万元或约173.0%[20] - 报告期内融资成本约390万元，较同期970万元减少约580万元或约60.1%[23] - 报告期内拨回租赁应收款项的亏损拨备约1190万元，同期确认约660万元；确认保理应收款项亏损拨备约90万元，同期约240万元[24][25] - 报告期内所得税开支为480万元，由同期约10万元增加约470万元或约3955.6%[28] - 2023年6月30日银行存款及手头现金约3180万元，2022年6月30日约5930万元[29] - 报告期末资产负债比率由2022年12月31日的约58.3%减少至约36.5%[33] - 2023年第二季度总收益为1285.59万元，2022年同期为1043.61万元；2023年上半年总收益为2343.22万元，2022年同期为2754.10万元[67] - 2023年第二季度除税前溢利为1223.45万元，2022年同期亏损615.16万元；2023年上半年除税前溢利为1080.78万元，2022年同期溢利20.09万元[67] - 2023年第二季度期内溢利为744.43万元，2022年同期亏损458.81万元；2023年上半年期内溢利为602.48万元，2022年同期溢利8.30万元[67] - 2023年第二季度本公司拥有人应占溢利为745.96万元，2022年同期亏损417.58万元；2023年上半年本公司拥有人应占溢利为605.71万元，2022年同期溢利10.12万元[69] - 2023年第二季度基本及摊薄每股盈利为0.78分，2022年同期亏损0.43分；2023年上半年基本及摊薄每股盈利为0.63分，2022年同期为0.01分[69] - 2023年6月30日非流动资产为46,847,471元，较2022年12月31日的91,843,871元下降49%[71] - 2023年6月30日流动资产为329,152,356元，较2022年12月31日的291,280,571元增长13%[71] - 2023年6月30日流动负债为141,590,548元，较2022年12月31日的122,684,118元增长15%[74] - 2023年6月30日流动资产净值为187,561,808元，较2022年12月31日的168,596,453元增长11%[74] - 2023年6月30日总权益为209,096,613元，较2022年12月31日的203,071,835元增长3%[74] - 2023年上半年经营活动所得现金净额为17,867,261元，2022年同期为 - 53,879,106元[78] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为 - 3,652,586元，2022年同期为 - 3,900,082元[78] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为 - 40,332,124元，2022年同期为89,782,363元[78] - 2023年6月30日现金及现金等价物为31,777,794元，较期初减少26,117,449元[78] - 2023年上半年期内溢利为6,057,086元，非控股权益亏损32,308元，全面总收益为6,024,778元[75] - 2023年截至6月30日止三个月总收益为1285.5857万元，2022年同期为1043.6086万元；2023年截至6月30日止六个月总收益为2343.2195万元，2022年同期为2754.0968万元[90] - 2023年截至6月30日止三个月其他收入为108.481万元，2022年同期为27.4867万元；2023年截至6月30日止六个月其他收入为161.7002万元，2022年同期为89.8602万元[94] - 2023年截至6月30日止三个月其他（亏损）收益净额为39.3828万元，2022年同期为43.1083万元；2023年截至6月30日止六个月其他（亏损）收益净额为22.256万元，2022年同期为36.7223万元[94] - 2023年截至6月30日止三个月银行利息收入为7.0587万元，2022年同期为8.0519万元；2023年截至6月30日止六个月银行利息收入为15.3553万元，2022年同期为11.1859万元[94] - 2023年截至6月30日止三个月政府补贴为32.4027万元，2022年同期为17.367万元；2023年截至6月30日止六个月政府补贴为33.9531万元，2022年同期为39.1583万元[94] - 2023年截至6月30日止三个月车牌租赁收入为0.0708万元，2022年同期为0.7642万元；2023年截至6月30日止六个月车牌租赁收入为30.2123万元，2022年同期为35.416万元[94] - 2023年截至6月30日止三个月来自关联方贷款之利息收入为23.6万元，2022年同期无；2023年截至6月30日止六个月来自关联方贷款之利息收入为23.6万元，2022年同期无[94] - 2023年上半年融资成本总额为3856902元，2022年同期为9667811元[95] - 2023年上半年员工成本总额为5830872元，2022年同期为4118817元[97] - 2023年上半年租赁应收款项及保理应收款项的减值亏损（拨回）净额为 - 11026585元，2022年同期为9031516元[99] - 2023年上半年其他经营开支总额为15802795元，2022年同期为5787727元[99] - 2023年上半年租赁现金流出总额为1702419元，2022年同期为904908元[100] - 2023年上半年所得税开支（抵免）总额为4782995元，2022年同期为117935元[102] - 2023年上半年公司拥有人应占盈利为6057086元，2022年同期为101182元[104] - 2023年6月30日预付款项、按金及其他应收款项总计17,132,588元，2022年12月31日为14,494,658元[107] - 2023年6月30日其他应付款项及应计费用总计12,704,267元，2022年12月31日为21,181,024元[139] - 2023年6月30日递延税项资产为5,467,717元，2022年12月31日为8,737,819元[142] - 2023年6月30日递延税项资产总计5467717元，较2022年12月31日的8737819元减少37.43%[144] - 2023年6月30日可扣税暂时差额为44286261元，较2022年12月31日的55452975元减少20.14%[144] - 2023年6月30日已确认递延税项资产对应的可扣税暂时差额为21870868元，较2022年12月31日的34951276元减少37.43%[144] - 2023年上半年向控股股东周先生借入新贷款432875元，较2022年的3400000元减少87.27%；收到偿还贷款3332875元，较2022年的1853466元增加79.82%[146] - 2023年上半年向关联方上海间语借入新贷款950000元，2022年为0；利息收入47500元，2022年为0[146] - 2023年上半年向关联方上海科洛森借入新贷款950000元，2022年为0；利息收入47500元，2022年为0[146] - 2023年主要管理人员薪金、花红及其他福利为877377元，较2022年的770552元增加13.86%[149] - 2023年主要管理人员退休福利计划供款为203863元，较2022年的140463元增加45.14%[149] 各业务线数据关键指标变化 - 公司二手車售後回租利息收入约790万元，较同期约1440万元减少约650万元或约45.4%[12] - 公司融資租賃收入约30万元，较同期约260万元减少约230万元或约88.8%[12] - 公司融資租賃諮詢服務收入约1130万元，较同期约860万元增加约270万元或约31.1%[15] - 公司保理安排利息收入约400万元，较同期约190万元增加约210万元或约108.6%[15] - 客户A在2023年截至6月30日止三个月收益为141.1327万元，六个月为246.3713万元[88] - 2023年截至6月30日止三个月提供信贷评估平台收益为149.5717万元，提供融资租赁咨询服务收益为524.4033万元；2023年截至6月30日止六个月提供信贷评估平台收益为278.4594万元，提供融资租赁咨询服务收益为853.2259万元[92] - 2023年6月30日融资租赁应收款项租赁投资总额74,625,764元，应收最低租赁付款的现值70,756,002元[109] - 2022年12月31日融资租赁应收款项租赁投资总额80,177,999元，应收最低租赁付款的现值71,391,428元[110] - 截至2023年6月30日止六个月，融资租赁实际利率介乎约10.65%至23.09%[110] - 2023年1月1日融资租赁应收款项亏损拨备总计44,557,293元，2023年6月30日为37,583,766元[111] - 2022年12月31日，8名客户未偿还融资租赁应收款项合共45,441,543元，已确认亏损拨备24,764,730元[115] - 2023年6月5日，8名客户股东与买方订立买卖协议，总代价31,000,000元[116] - 结算款项预计净开支约6,682,000元，按金2,676,813元用于抵扣未偿还融资租赁款项[116] - 2023年6月30日后及报告日期，所有结算款项已转至信都租赁[117] - 截至2023年6月30日，售后回租安排产生的应收款项总额为1.05468816亿元，现值为9614.4634万元，扣除亏损拨备后为9099.8921万元[120] - 截至2022年12月31日，售后回租安排产生的应收款项总额为1.64400702亿元，现值为1.450808亿元，扣除亏损拨备后为1.34827882亿元[121] - 截至2023年6月30日止六个月，售后回租安排的实际年利率介乎约11.39%至29.32%，2022年同期为约11.00%至34.72%[121] - 截至2023年6月30日，售后回租安排产生的应收款项亏损拨备为514.5713万元，2023年1月1日为1025.2918万元[122] - 截至2023年6月30日，集团财务担保及反担保的相关担保价值分别为2.51993506亿元和2.56112642亿元，2022年12月31日分别为1.13653303亿元和1.23420386亿元[127] - 截至2023年6月30日，保理应收款项总额

宏观经济数据 - 2023年上半年中国GDP同比增长约5.5%，二季度同比增长6.3%，一季度同比增长4.5%[11] 公司基本信息 - 公司执行董事为周大为先生及周卉女士，非执行董事为周安女士，独立非执行董事为刘仲纬先生、莫罗江先生及林培聪先生[2] - 公司注册办事处位于开曼群岛，总办事处及中国主要营业地点位于上海，香港主要营业地点位于香港中环[9] - 公司香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司，主要往来银行有中国农业银行和招商银行[10] - 公司股份代号为8621，公司网址为http://www.metropolis - leasing.com/[10] 财务报表审核情况 - 未经审核简明综合财务报表未经公司独立核数师审核，但已经审核委员会审阅[1] 整体财务数据关键指标变化 - 公司报告期内收益约为人民币2340万元，较同期约人民币2750万元减少约人民币410万元或约14.9%[12] - 公司除税前溢利由同期约人民币20万元增加约5279.1%至报告期约人民币1080万元[13] - 集团收益从约2750万元减少约410万元或约14.9%至约2340万元，主要因售后回租和融资租赁收入减少[16] - 除税前溢利从约20万元增加约5279.1%至约1080万元，所得税开支从约10万元增加约470万元或约3955.6%至480万元[29][30] - 2023年6月30日银行存款及手头现金约为3180万元，2022年6月30日约为5930万元[31] - 报告期内经营活动所得现金净额约为1760万元，同期为所用现金净额约5390万元；投资活动所用现金净额约为340万元，同期约为390万元；融资活动所用现金净额约为4030万元，同期为所得现金净额约8980万元[33] - 报告期末资产负债率由2022年12月31日的约58.3%降至约36.5%[35] - 截至2023年6月30日止六个月总收益为23432195元，2022年同期为27540968元[72] - 截至2023年6月30日止六个月期内溢利为6024778元，2022年同期为82987元[72] - 本公司拥有人截至2023年6月30日止六个月应占每股盈利为0.63元，2022年同期为0.01元[73] - 于2023年6月30日非流动资产为46847471元，2022年12月31日为91843871元[74] - 于2023年6月30日流动资产为329152356元，2022年12月31日为291280571元[74] - 于2023年6月30日流动负债为141590548元，2022年12月31日为122684118元[75] - 于2023年6月30日流动资产净值为187561808元，2022年12月31日为168596453元[75] - 于2023年6月30日本公司拥有人应占权益为209110813元，2022年12月31日为203053727元[75] - 于2023年6月30日总权益为209096613元，2022年12月31日为203071835元[75] - 于2023年6月30日非流动负债为25312666元，2022年12月31日为57368489元[75] - 截至2023年6月30日止六个月，经营活动所得现金净额为17,867,261元，2022年同期为 - 53,879,106元[79] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为 - 3,652,586元，2022年同期为 - 3,900,082元[79] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为 - 40,332,124元，2022年同期为89,782,363元[79] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为 - 26,117,449元，2022年同期增加净额为32,003,175元[79] - 报告期末（2023年6月30日）现金及现金等价物为31,777,794元，2022年同期为59,274,369元[79] - 2023年Q2企业所得税为1520144元，2022年同期为171407元；2023年上半年为1512893元，2022年同期为2415381元[103] - 2023年Q2本公司拥有人应占期内溢利为7459646元，2022年同期亏损4175807元；2023年上半年溢利为6057086元，2022年同期为101182元[104] 各业务线数据关键指标变化 - 报告期收益减少主要因售后回租安排产生的利息收入及融资租赁收入大幅减少[12] - 二手车售后回租利息收入从约1440万元减少约650万元或约45.4%至约790万元，融资租赁收入从约260万元减少约230万元或约88.8%至约30万元[17] - 融资租赁咨询服务收入从约860万元增加约270万元或约31.1%至约1130万元，保理安排利息收入从约190万元增加约210万元或约108.6%至约400万元[19] - 其他收入从约90万元增加约70万元或约80.0%至约160万元，主要因贷款利息和租赁相关收入增加[20] - 其他收益从约40万元减少约39.4%至约20万元，因汇兑收益净额减少[21] - 2023年汽车融资租赁截至6月30日止三个月收入为52,910元，2022年同期为934,025元；2023年截至6月30日止六个月收入为294,589元，2022年同期为2,625,373元[93] - 2023年售后回租安排产生的利息收入截至6月30日止三个月为3,904,251元，2022年同期为7,812,856元；2023年截至6月30日止六个月为7,853,854元，2022年同期为14,381,824元[93] - 2023年融资租赁咨询服务收入截至6月30日止三个月为6,739,750元，2022年同期为732,659元；2023年截至6月30日止六个月为11,316,853元，2022年同期为8,632,120元[93] - 截至2023年6月30日止六个月，融资租赁合同咨询服务收益为1.13亿元，2022年同期为863.21万元[94] - 截至2023年6月30日止六个月，其他收入及其他收益净额为183.96万元，2022年同期为126.58万元[96] - 截至2023年6月30日止六个月，银行利息收入为15.36万元，2022年同期为11.19万元[96] - 截至2023年6月30日止六个月，政府补贴为33.95万元，2022年同期为39.16万元[96] - 截至2023年6月30日止六个月，车牌租赁收入为30.21万元，2022年同期为35.42万元[96] - 客户A在2023年截至6月30日止三个月收益为1,411,327元，2022年同期为2,463,713元；2023年截至6月30日止六个月收益未明确给出，2022年同期收益未明确给出[91] 成本及费用数据关键指标变化 - 员工成本从约410万元增加约41.6%至约580万元，因雇员人数增加[22] - 其他经营开支从约580万元增加约1000万元或约173.0%至约1580万元，主要因咨询服务成本等增加[23] - 融资成本从约970万元减少约580万元或约60.1%至约390万元，因借款结余减少[25] - 截至2023年6月30日止六个月，融资成本总额为385.69万元，2022年同期为966.78万元[97] - 截至2023年6月30日止六个月，员工成本总额为583.09万元，2022年同期为411.88万元[98] - 截至2023年6月30日止六个月，其他经营开支总额为1580.28万元，2022年同期为578.77万元[99] - 截至2023年6月30日止六个月，租赁现金流出总额为170.24万元，2022年同期为90.49万元[102] 亏损拨备数据关键指标变化 - 溢利增加主要因同期确认的租赁应收款项亏损拨备变更及报告期保理应收款项亏损拨备减少[13] - 集团拨回租赁应收款项亏损拨备约1190万元，同期确认约660万元；确认保理应收款项亏损拨备约90万元，同期约240万元[27][28] - 截至2023年6月30日止六个月，租赁应收款项及保理应收款项的减值亏损（拨回）为 - 1102.66万元，2022年同期为903.15万元[99] - 2023年1月1日融资租赁应收款项亏损拨备总计44557293元，2023年6月30日为37583766元[111] - 2022年12月31日，8名深圳打车业务客户未偿还融资租赁应收款项合共45441543元，已收相应按金2676813元[114] - 2022年12月31日，确认该8名客户产生的亏损拨备为24764730元[115] - 2023年6月30日，售后回租安排产生的应收款项现值为人民币9614.4634万元，亏损拨备为人民币514.5713万元[117] - 2022年12月31日，售后回租安排产生的应收款项现值为人民币14508.08万元，亏损拨备为人民币1025.2918万元[118] - 2023年1月1日至6月30日，售后回租应收款项亏损拨备从人民币1025.2918万元减至人民币514.5713万元[119] - 2022年1月1日至6月30日，售后回租应收款项亏损拨备从人民币325.7612万元增至人民币883.3032万元[120] - 2023年6月30日，保理应收款项亏损拨备为1,556,782元，2023年1月1日为642,763元[128] 应收及应付款项数据关键指标变化 - 2023年6月30日其他应收款为1862544元，2022年12月31日为4520420元；预付款项为616274元，2022年为3271023元；按金为9810743元，2022年为6637023元；向独立第三方贷款为4807000元，年利率12% [105][106] - 2023年6月30日一年内融资租赁应收最低租赁付款为72997463元，现值为69242876元；2022年12月31日分别为55724639元和49090495元[108][109] - 2023年6月30日，保理应收款项总额为88,494,071元，2022年12月31日为66,865,520元[127] - 2023年6月30日，融资租赁咨询服务应收款项为1,834,249元，2022年12月31日为1,052,756元[130] - 2023年6月30日，未偿还租赁客户的按金为6,539,537元，2022年12月31日为6,637,473元[132] - 2023年6月30日，其他应付款项及应计费用为12,704,267元，2022年12月31日为21,181,024元[134] 借款及担保数据关键指标变化 - 2023年6月30日和2022年12月31日，分别约7640万元及1.183亿元银行及其他借款以约8007万元及1.106亿元售后回租安排应收款项作抵押[41] - 截至2023年6月30日止六个月，无新增银行及其他借款，2022年同期为142,254,683元；偿还银行及其他借款41,978,076元，2022年同期为56,953,220元[135] - 2023年6月30日，集团财务担保及反担保相关担保价值分别为人民币25199.3506万元和人民币25611.2642万元[125] - 2022年12月31日，集团财务担保及反担保相关担保价值分别为人民币11365.3303万元和人民币12342.0386万元[125] 公司重大事项情况 - 报告期内公司无合并及收购或出售附属公司等重大事项[42] - 报告期内公司无重大投资，中期报告日期无具体重大投资或资本资产计划，2023年6月30日无资本承担[44][45][46] 企业管治情况 - 报告期内集团遵守企业管治守则除

融资租赁应收款项撇销 - 本集团已撇銷融資租賃應收款項約人民幣12.8百萬元[2] - 上市後僅有三份融資租賃協議已撇銷，各自撇銷金額不超過約人民幣1.0百萬元[5] - 大部分融資租賃協議(合共10份)已撇銷，各自撇銷金額不超過約人民幣1.3百萬元[6] - 餘下已撇銷的融資租賃協議至少有20份，各自撇銷金額一般不超過約人民幣0.2百萬元[7] 預期信貸虧損撥備 - 本集團根據預期信貸虧損模式就所有金融資產作出撥備[3] 撇銷政策 - 本集團一直採納及應用其撇銷政策[5]

财务表现 - 本集团2023年第一季度总收益为人民币10,576,338元[6] - 收益约为人民币10.6百万元，较同期减少约38.2%[30] - 融资租赁收入、售后回租安排产生的利息收入及融资租赁咨询服务收入减少[30] - 保理安排产生的利息收入为人民币1.8百万元，占总收益约17.1%[30] - 融资成本总额为人民币3.2百万元[22] - 除税前亏损为人民币1.4百万元[27] - 中国企业所得税抵免为人民币7,251元[24] - 每股基本亏损为人民币0.0015元[27] - 未派发、宣派或建议派付任何股息[28] 业务表现 - 融資租賃收入為人民幣241,679元[6] - 售後回租安排產生的利息收入為人民幣3,949,603元[6] - 融資租賃諮詢服務收入為人民幣4,577,103元[6] - 保理安排產生的利息收入為人民幣1,807,953元[6] - 公司业务受益于中国经济的稳步改善[29] - 受上海疫情影响,公司融资租赁应收款项和售后回租安排应收款项大幅减少[34] - 公司融资租赁收入和融资租赁咨询服务收入大幅下降[34] - 公司保理业务收入取得良好进展,占总收入约17.1%[34] 资产质量 - 撥回融資租賃應收款項及售後回租安排產生的應收款項的虧損撥備淨額為人民幣458,873元[6] - 確認保理應收款項的虧損撥備淨額為人民幣480,724元[6] - 公司撥回租賃應收款項虧損撥備約50萬人民幣,但確認保理應收款項虧損撥備約50萬人民幣[40][41] 财务管理 - 公司融資成本下降約25.5%,主要由於銀行及其他借款餘額減少[43] - 公司董事會未就報告期間建議派付任何股息[45] 公司治理 - 公司主席兼行政總裁職務未分離,董事會認為這符合公司最佳利益[48] - 公司已於2018年11月23日有條件採納購股權計劃，截至2023年3月31日概無根據該計劃授出、行使、註銷或使之失效的購股權[50] - 公司董事及主要行政人員於2023年3月31日持有公司約62.5%的股份權益[51][52] - 公司主要股東View Art Investment Limited持有公司約62.5%的已發行股本[55] - 公司審核委員會由三名獨立非執行董事組成，已審閱公司報告期內的未經審核簡明綜合季度財務報表[60] - 報告期內公司及其附屬公司概無購買、出售或贖回公司任何上市證券[61] 重大交易 - 公司與客戶E訂立的融資租賃項目於2018年及2020年的融資淨額總額分別約為人民幣46.1百萬元和人民幣52.14百萬元[57][58] 会计政策变更 - 公司採用新的會計政策和準則，對財務報表無重大影響[17][18]

公司基本信息 - 公司于2017年6月29日在开曼群岛注册成立，2018年12月12日在联交所GEM上市[13] - 公司主要业务为投资控股，集团在中国从事融资租赁、融资租赁咨询及保理服务[14] 财务报表相关 - 截至2023年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表已由公司审核委员会审阅[1] - 报告期为截至2023年3月31日止三个月，未经审核财务报表按人民币呈列[16] 总收益情况 - 2023年第一季度总收益为10576338元，2022年同期为17104882元，同比下降38.16%[10] - 2023年总收益为10,576,338元，2022年为17,104,882元[24] - 公司2023年第一季度收益约为1060万元，较2022年同期的1710万元减少约38.2%[34][38] 盈亏情况 - 2023年第一季度除税前亏损1426758元，2022年同期溢利6352536元[10] - 2023年第一季度期内亏损1419507元，2022年同期溢利4671053元[11] - 2023年第一季度基本每股亏损0.1分，2022年同期每股盈利0.4分[11] - 2023年第一季度公司除税后亏损净额约为140万元，较2022年同期除税后纯利470万元减少约610万元或约130.4%[39] 总权益情况 - 2023年3月31日总权益为201652328元，2022年3月31日为211892655元[12] 融资成本情况 - 2023年第一季度融资成本为3234717元，2022年同期为4340271元，同比下降25.47%[10] - 2023年融资成本总额为3,234,717元，2022年为4,340,271元[26] - 2023年第一季度公司融资成本约为320万元，较2022年同期的430万元减少约25.5%，银行及其他借款结余降至9500万元[47] 员工成本情况 - 2023年第一季度员工成本为2900817元，2022年同期为2366139元，同比上升22.60%[10] - 2023年员工成本总额为2,900,817元，2022年为2,366,139元[27] - 2023年第一季度公司员工成本约为290万元，较2022年同期的240万元增加约22.6%[42] 其他经营开支情况 - 2023年第一季度其他经营开支为6206635元，2022年同期为2355847元，同比上升163.45%[10] - 2023年除税前亏损相关的其他经营开支总额为6,206,635元，2022年为2,355,847元[27] - 2023年第一季度公司其他经营开支约为620万元，较2022年同期的240万元增加约163.5%[43] 所得税开支情况 - 2023年所得税开支总额为 - 7,251元，2022年为1,681,483元[28] - 报告期内集团所得税抵免约7300元，同期所得税开支约170万元[48] 所得税计算原则 - 报告期内中国企业所得税拨备按估计应课税溢利25%的法定税率计算[29] 其他收入情况 - 2023年第一季度公司其他收入约为50万元，较2022年同期的60万元减少约14.7%[40] 其他收益及亏损净额情况 - 2023年第一季度公司其他收益及亏损净额亏损约20万元，较2022年同期亏损10万元增加约168.2%[41] 租赁应收款项亏损拨备情况 - 2023年第一季度公司拨回租赁应收款项的亏损拨备约50万元，2022年同期确认的亏损拨备约为220万元[44] 保理应收款项亏损拨备情况 - 2023年第一季度公司确认保理应收款项的亏损拨备约50万元，2022年同期约为4.961万元[45] 融资租赁合同收入情况 - 2023年第一季度公司融资租赁合同收入约为20万元，较2022年同期的170万元减少约85.7%[38] 股息分配情况 - 董事会未就报告期建议派付股息[49] 购股计划情况 - 2023年3月31日，无根据购股计划授出、行使、注销或使之失效的购股[54] 股权权益情况 - 2023年3月31日，周大为先生在公司股份中拥有受控制法团权益，股份数6亿，持股比例62.5%[55] - 2023年3月31日，周大为先生在相联法团View Art Investment Limited股份中实益拥有10股，持股比例100%[56] - 2023年3月31日，View Art Investment Limited在公司股份中实益拥有6亿股，持股比例62.5%[59] - 除已披露情况外，2023年3月31日无其他人士需按规定披露权益或淡仓[60] 企业管治情况 - 报告期内集团遵守企业管治守则所有条文，除偏离守则条文C.2.1外[51] - 周大为担任公司主席兼行政总裁，董事会认为其同时担任两角色符合集团最佳利益[52] 融资租赁业务披露责任情况 - 集团于2018年就汽车售后回租与客户E订立融资租赁，相关披露责任于2023年3月31日仍存在[61] 历史融资租赁数据情况 - 截至2018年12月31日，融资租赁融资净额总额约为4610万元，总合约收益率约为22.7%[62] - 2020年债务重组后，融资租赁融资净额总额约为5214万元，总合约收益率约为33.46%[62] - 2018年融资租赁平均期限约为36.0个月，客户E每月或每季度还款[62] - 2020年债务重组后融资租赁平均期限约为66个月，客户E每月还款[62] - 向客户E作出的相关垫款超过GEM上市规则界定的资产比率8%[62] 审核委员会情况 - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成[64] - 审核委员会与公司管理层审阅会计原则及政策和未审核财务报表[64] 证券交易情况 - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[65] 董事会成员情况 - 报告日期，执行董事为周大为先生及周卉女士[66] - 报告日期，非执行董事为周安女士，独立非执行董事为刘仲纬先生等三人[66] 各业务线收入情况 - 2023年汽车融资租赁收入为241,679元，2022年为1,691,348元[24] - 2023年售后回租安排产生的利息收入为3,949,603元，2022年为6,568,968元[24]

公司上市与业务性质 - 公司于2018年12月12日在联交所GEM成功上市[6] - 公司主要业务为投资控股，集团在中国从事融资租赁、咨询及保理服务，2022年业务性质无重大变动[120] 宏观经济环境 - 2022年中国生产总值达121.02万亿元，较去年上升3.0%[7] - 2023年中国经济总体向好，公司需加强竞争力以应对外部变化及竞争[10] 业务影响因素 - 2022年公司业务受上海封控措施影响，业务利润率下降，信贷风险上升[7] 财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约为4800万元，较2021年同期约4370万元增加约9.9%[8] - 公司收益由约4370万元增加约430万元或约9.9%至约4800万元，主要因售后回租安排利息收入及融资租赁咨询服务收入增加[46] - 公司其他收入保持稳定，约为200万元[48] - 公司报告期内录得其他收益约70万元，同期录得其他亏损约30万元[49] - 公司员工成本约为880万元，较同期约1150万元减少约23%[50] - 公司其他经营开支维持平稳，约为1780万元[51] - 公司融资成本约为1480万元，较同期约950万元增加约55.3%，主要因银行及其他借款结余增加[52] - 2022年末租赁应收款项（亏损拨备前）结余约为2.165亿元，较2021年末减少约3160万元或12.8%[54] - 2022年末保理应收款项（亏损拨备前）结余为6160万元，较2021年末增加约2920万元或90.0%[54] - 公司确认租赁应收款项亏损拨备约1970万元，远高于同期约490万元[56] - 公司拨回保理应收款项亏损拨备约50万元，同期作出亏损拨备约110万元[56] - 2022年12月31日应收贷款账面总值为人民币278,042,749元，2021年12月31日为人民币280,531,997元，变动为 - 2,489,248元，变动率为 - 0.9%[68] - 2022年12月31日融资租赁应收款项为人民币71,391,428元，较2021年减少42,607,431元，减少率为37.4%[68] - 2022年12月31日售后回租安排产生的应收款项为人民币145,080,800元，较2021年增加10,958,079元，增加率为8.2%[68] - 2022年12月31日保理应收款项为人民币61,570,521元，较2021年增加29,160,104元，增加率为90.0%[68] - 2022年12月31日应收贷款账面总值为2.78亿元，亏损拨备较2021年12月31日的4931.67万元增加12.4%，达5545.30万元[70] - 2022年12月31日，融资租赁应收款项亏损拨备4455.73万元，较2021年减少0.8%；售后回租安排产生的应收款项亏损拨备1025.29万元，较2021年增加214.7%；保理应收款项亏损拨备64.28万元，较2021年减少43.4%[70] - 2022年12月31日，融资租赁应收款项加权平均预期信贷亏损为62.4%，较2021年的39.4%上升；售后回租安排产生的应收款项为7.1%，较2021年的2.4%上升；保理应收款项为1.0%，较2021年的3.5%下降[70] - 报告期间，公司确认除税前亏损约990万元，同期录得除税前溢利约120万元[76] - 报告期间，公司作为出租方录得经营溢利约3320万元，较同期减少约100万元[76] - 报告期间，公司录得所得税抵免约580万元，同期约为110万元[77] - 2022年末，公司有可扣税暂时差额5545.30万元（2021年：4958.82万元），其中3495.13万元（2021年：1396.04万元）在考虑适用税率前确认为递延税项资产[77] - 2022年12月31日现金及现金等价物约为5760万元，2021年12月31日约为2760万元[81] - 2022年经营活动所用现金净额约为1290万元，2021年约为3310万元；投资活动所用现金净额约为440万元，2021年所得现金净额约为390万元；融资活动所得现金净额约为4650万元，2021年约为4050万元[82] - 2022年末资产负债率约为58.3%，2021年末约为38.1% [84] - 2022年12月31日全职雇员78名，2021年12月31日为44名；2022年员工成本总额约为880万元，2021年约为1150万元[87] - 2022年12月31日，公司可供分派储备约为人民币191.8百万元[130] 各条业务线数据关键指标变化 - 报告期内售后回租安排产生的利息收入为2530万元，占总收益约52.7%[8] - 报告期内融资租赁咨询业务收入为1390万元，占总收益约29.0%[8] - 公司主要提供定制化汽车融资租赁，分为典型融资租赁和售后回租安排，多数为售后回租安排[14] - 典型融资租赁中，公司通常向客户提供车辆总价值约30.0%至100%的融资[18] - 售后回租安排中，公司通常向客户提供车辆总价值约23.0%至100%的融资[23] - 保理业务中，企业主将应收账款质押给公司获融资，应收账款通常于2至36个月内支付[25] - 公司利息收入结算安排由客户与公司按个别情况磋商，可按月或按季度分期收取或于融资期结束时收取[25] - 车辆融资租赁平均年期介乎2至5年（2021年：1至5年），售后回租安排平均年期介乎1至4年（2021年：1至4年）[29] - 典型融资租赁利息于报告期间每年约10.34%至23.09%（2021年：约10.34%至23.09%），售后回租安排利息于报告期间每年约11.39%至34.72%（2021年：约11.00%至34.72%）[29] - 保理应收款项期限通常介乎2至36个月（2021年：3至36个月）[33] - 于2022年12月31日，保理应收款项的实际年利率介乎约11.39%至15.00%（2021年：11.30%至15.00%）[33] - 融资租赁合同中，若应收账款债务人在到期日90日内未偿还，公司有权要求客户回购[34] - 汽车融资租赁业务融资应收款项通常于一至五年内支付[38] - 保理业务应收款项通常于2至36个月内支付[42] - 汽车融资租赁业务启动到完成约需一个月至五年[37] - 保理业务启动到完成约需一个月至36个月[41] - 2022年售后回租安排产生的应收款项为1.10583547亿元，2021年为7964.7664万元[89] 业务发展策略 - 公司将专注于通过融资租赁满足中小企业及个人融资需求，推进融资租赁咨询服务业务[10] - 公司考虑多元化发展现有业务，成立在中国从事贸易的新业务实体[11] 信贷风险评估与管理 - 公司亏损拨备基准根据国际财务报告准则第9号的预期信贷亏损模式确定，采用一般方法计量预期信贷亏损[58] - 公司金融资产信贷风险等级框架分三个阶段，第1阶段确认12个月预期信贷亏损，第2、3阶段确认生命周期的预期信贷亏损[58] - 预期信贷亏损公式为预期信贷亏损 ＝ PD x LGD，其中PD为违约概率，LGD为违约损失率[63] - 评估应收贷款信贷风险是否显著上升会考虑应收贷款外部或内部信贷测评、信贷风险外部市场指标等因素[64] - 应收贷款的预期信贷亏损按相关合约应付公司的所有合约现金流量与公司预计收取的所有现金流量的差额估算[65] - 公司在损益中确认应收贷款的减值收益或亏损，并通过亏损拨备账项调整其账面价值[66] - 导致亏损拨备的情况包括对应收贷款账面总值作出预期信贷亏损、交易对手财务状况及信贷测评恶化[67] - 公司管理层认为应收贷款的素质整体保持可控，将继续对应收贷款采取严格的质量管控措施[73][75] 2023年业务动态 - 2023年1 - 3月，公司间接全资附属公司与客户A - E订立保理协议，保理本金最高分别约为300万元、475万元、475万元、475万元、475万元[95] - 2023年2月15日，公司间接全资附属公司与借款人订立贷款协议，授出460万元有抵押贷款，为期6个月[95] 证券交易与股息政策 - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[96] - 公司就报告期不派付且董事不建议派付末期股息[97] - 董事不建议支付2022年末期股息，公司已采纳股息政策，董事会将不时检讨[126] 公司治理与人员架构 - 周卉女士40岁，2017年8月29日获委任为董事，2018年3月8日调任为执行董事，2010年9月加入集团，在风险管理方面拥有逾16年经验，其中汽车融资租赁领域8年经验[101] - 周安女士67岁，2017年8月29日获委任为董事，2018年3月8日调任为非执行董事，2009年6月加入集团，在行政管理领域拥有逾11年经验[105] - 刘仲纬先生40岁，2018年11月23日获委任为独立非执行董事，在会计及财务方面拥有逾18年经验[108][109] - 莫罗江先生43岁，2018年11月23日获委任为独立非执行董事，在中国的石化产品及农产品贸易及金融服务方面拥有逾19年经验[112][113] - 林培聪先生46岁，2021年3月30日获委任为独立非执行董事，在金融行业拥有逾21年经验[116] - 卢乐庭女士2022年1月4日获委任为公司的公司秘书[117] - 董事会由六名董事组成，包括两名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事[176] - 董事会负责整体领导、监控公司及集团业务等，日常管理及营运决策由执行董事及高级管理层作出[177] - 周大为先生同时担任主席及行政总裁，董事会认为符合集团最佳利益并将适时检讨[180] - 董事会制定确保独立性的机制并每年检讨，报告期内遵守委任独立非执行董事的规定[181] - 公司一般不给独立非执行董事带有绩效表现相关元素的股本权益酬金，目前独立非执行董事未获授[181] - 公司接获独立非执行董事独立性书面确认，认为全体独立非执行董事均属独立人士[183] - 执行董事与公司订立三年初始任期服务协议，非执行董事及独立非执行董事订立三年委任函[184] - 每届股东大会三分之一在任董事须轮席退任，董事至少每三年轮席退任一次[184] - 获董事会委任填临时空缺董事任期至首届股东大会，新增席位董事任期至下届股东大会[185] - 报告期全体董事参与持续专业发展[186] - 周大为、周卉、周安董事会会议出席率100%，刘仲纬出席率83.3%，林培聪、莫罗江出席率100%；股东周年大会全体董事出席率100%[188] - 董事会成立审核、提名、薪酬三个委员会并订立书面职权范围[189] - 审核委员会2022年举行5次会议，成员为刘仲纬、莫罗江、林培聪[191] - 提名委员会2022年举行1次会议，成员为林培聪、莫罗江、刘仲纬[192] - 公司设定目标，任何指定时间委任至少一名不同性别的董事[192] - 董事会将每年检讨成员多元化政策进展[194] - 提名政策甄选标准包括为公司事务付出时间、诚信声誉、相关行业成就及经验、履行董事会职责有效性、董事会成员多元化政策各方面多元性[198] - 上述因素仅供参考，提名委员会可酌情提名认为适当的人士[199] 股权结构与购股计划 - 2022年12月31日，周大为通过受控制法团权益持有公司600,000,000股，持股比例62.5%[139] - 周大為先生實益全資擁有View Art Investment Limited，持有該相聯法團10股股份，持股比例100%[140] - 截至2022年12月31日，View Art Investment Limited持有公司已發行股本600,000,000股，持股比例62.5%[141] - 購股權計劃於2018年11月23日有條件採納，截至2022年12月31日，無授出、行使、註銷或失效的購股權[144] - 因行使所有購股權計劃授出未行使購股權，可配發發行股份總數最多不超過公司已發行股本30%[146] - 根据GEM上市规则，初始可配發發行股份總數不超過2018年12月12日公司已發行股本10%[146] - 根据購股權計劃可授出最高股份數目為80,000,000股，相當於本年報日期已發行股份總數8.3%[146] - 12個月內因行使購股權向各承授人發行及可能發行股份總數不超過當時已發行股本1%[147] - 向主要股東或獨立非執行董事授出購股權，若導致已發行及將發行股份總數超過已發行股份0.1%且總值超過5百萬港元，須獲股東批准[147][148] - 參與者可於授出購股權要約28日內接納，接納時應支付代價1.00港元[151] - 購股權涉及股份認購價不得低於緊接授出日前五個營業日平均收市價、授出日收市價及股份面值三者最高者[15

公司基本信息 - 公司2022年年度报告将按规定寄发股东，并在联交所和公司网站刊载[1] - 公司股份于2018年12月12日在联交所GEM成功上市[10] - 集团总部位于上海，十年来向全国客户提供定制化融资租赁等服务[10] 宏观经济数据 - 2022年中国生产总值达121.02万亿元，较去年上升3.0%[11] 业务影响因素 - 受上海封控措施影响，集团业务短期停滞，业务利润率下降[12] - 封控使贷后管理受不利影响，信贷风险上升，预期信贷亏损增加[12] 财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约为4800万元人民币，较2021年同期的约4370万元人民币增加约9.9%[14] - 报告期内公司收益从约4370万元增加约430万元或约9.9%至约4800万元，主要因售后回租安排利息收入（占总收益约52.7%）及融资租赁咨询服务收入（占总收益约29.0%）增加[50] - 报告期内公司其他收入保持稳定，约为200万元，同期约为200万元[51] - 报告期内公司录得其他收益约70万元，同期录得其他亏损约30万元，主要因港元兑人民币升值产生汇兑收益[52] - 报告期内公司员工成本约为880万元，较同期约1150万元减少约23%，因业务调整裁减人员[53] - 报告期内公司其他经营开支维持平稳，约为1780万元，同期约为1710万元[54] - 报告期内公司融资成本约为1480万元，较同期约950万元增加约55.3%，因银行及其他借款结余增加[55] - 2022年12月31日租赁应收款项（亏损拨备前）结余约为2.165亿元，较2021年12月31日减少约3160万元或12.8%[57] - 2022年12月31日保理应收款项（亏损拨备前）结余为6160万元，较2021年12月31日增加约2920万元或90.0%[58] - 报告期内公司确认租赁应收款项亏损拨备约1970万元，远高于同期约490万元[59] - 报告期内公司拨回保理应收款项亏损拨备约50万元，同期作出约110万元[60] - 2022年12月31日应收贷款账面总值合计为人民币278,042,749元，2021年12月31日为人民币280,531,997元，变动约为 - 0.9%[76] - 2022年12月31日融资租赁应收款项为人民币71,391,428元，较2021年12月31日的人民币113,998,859元减少37.4%[76] - 2022年12月31日售后回租安排产生的应收款项为人民币145,080,800元，较2021年12月31日的人民币134,122,721元增加8.2%[76] - 2022年12月31日保理应收款项为人民币61,570,521元，较2021年12月31日的人民币32,410,417元增加90.0%[76] - 2022年12月31日应收贷款账面总值为人民币278,042,749元，应收贷款亏损拨备较2021年12月31日约人民币49,316,675元增加约12.4%[77] - 2022年12月31日，融资租赁应收款项亏损拨备为人民币44,557,293元，较2021年减少0.8%；售后回租安排产生的应收款项亏损拨备为人民币10,252,918元，较2021年增加214.7%；保理应收款项亏损拨备为人民币642,763元，较2021年减少43.4%[77] - 2022年12月31日，融资租赁应收款项加权平均预期信贷亏损为62.4%，较2021年的39.4%上升；售后回租安排产生的应收款项为7.1%，较2021年的2.4%上升；保理应收款项为1.0%，较2021年的3.5%下降[77] - 2022年12月31日，公司确认八名客户产生的亏损拨备为人民币24,764,730元[80] - 报告期间，公司确认除税前亏损约人民币990万元，同期则录得除税前溢利约人民币120万元[87] - 报告期间，公司作为出租方录得经营溢利约人民币3320万元，较同期减少约人民币100万元[87] - 报告期间，公司录得所得税抵免约人民币580万元，而同期约为人民币110万元[88] - 2022年末，公司有可扣税暂时差额人民币55,452,975元（2021年：人民币49,588,162元），其中人民币34,951,276元（2021年：人民币13,960,447元）在考虑到适用税率前确认为递延税项资产[88] - 2022年末现金及现金等价物约为5760万元，2021年末约为2760万元[91] - 2022年经营活动所用现金净额约为1290万元，2021年约为3310万元[92] - 2022年投资活动所用现金净额约为440万元，2021年所得现金净额约为390万元[92] - 2022年融资活动所得现金净额约为4650万元，2021年约为4050万元[92] - 2022年末资产负债率约为58.3%，2021年末约为38.1%[94] - 2022年末全职雇员78名，2021年末44名[96] - 2022年员工成本总额约为880万元，2021年约为1150万元[96] - 2022年末售后回租安排产生的应收款项为1.10583547亿元，2021年末为7964.7664万元[98] 各条业务线数据关键指标变化 - 报告期内售后回租安排产生的利息收入和融资租赁咨询业务收益分别为2530万元人民币和1390万元人民币，占总收益约52.7%和29.0%[14] - 典型融资租赁中，公司通常向客户提供车辆总价值约30.0%至100%的融资[23] - 售后回租安排中，公司通常向客户提供车辆总价值约23.0%至100%的融资[26] - 公司主要为客户提供定制化的汽车融资租赁，分为典型融资租赁和售后回租安排，报告期内大部分交易为售后回租安排[20][21] - 保理业务中，公司向客户提供融资及应收账款管理服务，换取利息收入和转让具有追索权的客户应收款项，应收账款通常于2至36个月内支付[27][28] - 公司利息收入结算安排由客户与公司按个别情况磋商，可按月或按季度分期收取，或于融资期结束时收取[29] - 融资租赁业务典型平均年期介乎2至5年（2021年：1至5年），售后回租安排介乎1至4年（2021年：1至4年）[33] - 融资租赁业务典型利息于报告期间每年约10.34%至23.09%（2021年：约10.34%至23.09%），售后回租安排每年约11.39%至34.72%（2021年：约11.00%至34.72%）[33] - 保理业务平均期限通常介乎2至36个月（2021年：3至36个月）[38] - 2022年12月31日，保理应收款项的实际年利率介乎约11.39%至15.00%（2021年：11.30%至15.00%）[38] - 汽车融资租赁业务融资应收款项通常于一至五年内支付[41] - 保理业务应收款项通常于2至36个月内支付[42] - 融资租赁业务客户需支付保证金，还可能需承租人及第三方提供额外抵押品或担保[35] - 保理业务协议规定，客户转让有追索权应收账款后，公司垫付款项并有权收取未偿还金额[37] - 若客户未按保理协议回购应收账款或支付款项，需支付违约利息或违约金[40] 业务发展规划 - 公司将继续开展租赁咨询业务，并至少每年进行一次内部监控检讨以优化企业管治目标[13] - 公司将继续专注于通过融资租赁满足中小企业及个人的融资需求，并推进融资租赁咨询服务业务[17] - 公司已成立在中国从事贸易的新业务实体，考虑多元化发展现有业务及拓宽收入来源[18] 业务风险评估与管理 - 公司亏损拨备基准根据国际财务报告准则第9号的预期信贷亏损模式厘定，采用一般方法计量预期信贷亏损[62] - 公司金融资产信贷风险等级框架分三个阶段，第1阶段确认12个月预期信贷亏损，第2、3阶段确认生命周期的预期信贷亏损[62][63][64] - 预期信贷亏损公式为预期信贷亏损 ＝ PD x LGD，其中PD为违约概率，LGD为违约损失率[71] - 导致亏损拨备的情况包括对应收贷款账面总值作预期信贷亏损、相关协议交易对手财务状况及信贷测评恶化[74] - 评估应收贷款信贷风险是否显著上升会考虑应收贷款内外部信贷测评、市场指标、经济情况、债务人经营业绩等因素[70] - 公司定期审查预期信贷亏损公式因素变动，评估金融资产信贷风险是否变动[66] - 公司管理层认为应收贷款的素质整体保持可控，将对其应收贷款继续采取严格的质量管控措施[81][86] 近期业务动态 - 2023年1 - 3月，信都租赁与客户A - E订立保理协议，保理本金最高分别约为300万元、475万元、475万元、475万元、475万元[102] - 2023年2月15日，信都租赁向借款人授出460万元有抵押贷款，为期6个月[102] 公司管理层信息 - 周卉女士40岁，2017年8月29日获委任为董事，2018年3月8日调任执行董事，2010年9月加入集团，在风险管理方面有逾16年经验，汽车融资租赁领域有8年经验[108][109] - 周安女士67岁，2017年8月29日获委任为董事，2018年3月8日调任非执行董事，2009年6月加入集团，在行政管理领域有逾11年经验[110][111] - 刘仲纬先生40岁，2018年11月23日获委任为独立非执行董事，在会计及财务方面有逾18年经验[112][113] - 莫罗江先生43岁，2018年11月23日获委任为独立非执行董事，在中国石化产品及农产品贸易和金融服务方面有逾19年经验[116][117] - 林培聪先生46岁，2021年3月30日获委任为独立非执行董事，在金融行业有逾21年经验[120][121] - 卢乐庭女士2022年1月4日获委任为公司秘书，持有伦敦政治经济学院法学学士学位，是香港执业律师[122] - 周卉于2005年12月取得新西兰奥塔哥大学商业学士学位[109] - 周安于1980年1月取得上海师范大学政治教育专业学士学位[111] - 刘仲纬于2004年11月取得香港科技大学工商管理会计学学士学位，2014年1月成为香港会计师公会执业会计师[114] - 莫罗江于2003年7月自上海财经大学取得主修会计的管理学学士学位，2008年获“世界杰出青年华商”称号[119] 公司业务性质 - 公司主要业务为投资控股，集团主要在中国从事融资租赁、咨询及保理服务，2022年业务性质无重大变动[125] 股息政策 - 董事会不建议派发2022年末期股息，公司已采纳股息政策，董事会将不时检讨[132][133] 股东大会相关 - 为确定股东出席2023年5月10日股东大会及投票权利，公司于2023年5月4日至10日暂停办理股份过户登记[134] 股本情况 - 报告期内公司股本无变动，已发行股份总数维持9.6亿股[135] - 2022年12月31日，公司可供分派予权益持有人的储备约为人民币1.918亿元[136] 慈善捐款情况 - 集团2022年无慈善及其他捐款，2021年也无[139] 董事相关 - 报告期及年报日期的董事包括执行董事周大为、周卉等[140] - 董事与公司订立服务合约或委任函，初步为期三年，须遵守轮值规定[141] - 拟于2023年5月10日股东大会重选连任的董事无不可一年内免付赔偿（法定赔偿除外）终止的服务合约[142] - 截至2022年12月31日止年度董事及五名最新薪酬人士薪酬详情载于年报综合财务报表附注10[144] - 截至2022年12月31日，周大为先生通过受控制法团权益持有公司6亿股股份，概约持股比例62.5%[145] - 截至2022年12月31日，周大为先生作为实益拥有人持有相联法团View Art Investment Limited 10股股份，概约持股百分比100%[147] - 截至2022年12月31日，View Art Investment Limited作为实益拥有人持有公司6亿股股份，概约持股比例62.5%[149] 购股计划 - 购股计划于2018年11月23日由唯一股东有条件采纳，截至2022年12月31日，无授出、行使、注销或失效的购股[151] - 因行使集团所有根据购股计划及其他购股计划授出未行使购股，可能配发及发行股份总数最多不超公司已发行股本30%[155] - 因行使集团所有根据购股计划及其他购股计划授出购股（不含失效购股），可能配发及发行股份总数初始不超2018年12月12日公司已发行股本10%[155] - 根据购股计划可授出的股份最高数目为8000万股，相当于年报日期已发行股份总数的8.3%[155] - 于任何12个月期间，因行使购股计划及其他购股计划授出购股，已向及可能向各承授人发行股份总数不得超当时已发行股本1%[156] - 截至进一步授出购股之日止任何12个月期间，再授出超逾个别上限的购股，须待股东于公司股东大会独立

收入和利润（同比环比） - 截至2022年9月30日止九个月总收益为人民币37,709,763元，较2021年同期33,202,327元增长13.6%[4] - 公司总收益2022年九个月为3770.98万元人民币，较2021年3320.23万元增长14.2%[19] - 公司报告期间收益为人民币37.7百万元，较去年同期33.2百万元增长13.6%[32] - 截至2022年9月30日止九个月期内溢利为人民币898,841元，较2021年同期5,749,886元下降84.4%[6] - 公司除税前溢利降至人民币1.3百万元，去年同期为人民币7.1百万元[34] - 2022年首九个月基本每股盈利为人民币0.10分，较2021年同期0.55分下降81.8%[6] 各业务线收入表现 - 售后回租安排产生的利息收入为人民币20,454,090元，较2021年同期14,764,349元增长38.5%[4] - 售后回租安排利息收入2022年九个月为2045.41万元人民币，较2021年1476.43万元增长38.5%[19] - 融资租赁咨询收入为人民币10,556,574元，较2021年同期8,269,272元增长27.7%[4] - 融资租赁咨询服务收入2022年九个月为1055.66万元人民币，较2021年826.93万元增长27.7%[19] - 公司融资租赁咨询服务收入占总收益约28.0%[31] - 保理安排产生的利息收入为人民币2,627,631元，较2021年同期1,851,453元增长41.9%[4] - 保理安排利息收入2022年九个月为262.76万元人民币，较2021年185.15万元增长41.9%[19] 成本和费用（同比环比） - 截至2022年9月30日止三个月融资成本为人民币4,723,533元，较2021年同期2,410,452元增长95.9%[4] - 融资成本总额2022年九个月为1439.13万元人民币，较2021年777.13万元增长85.2%[21] - 融资成本增加至人民币14.4百万元，同比增长85.2%，主要由于银行及其他贷款余额增至人民币139.2百万元[42] - 银行及其他贷款利息及费用增加约人民币6.8百万元，贷款余额从人民币61.1百万元增至139.2百万元[42] - 融资租赁客户按金估算利息开支减少约人民币0.2百万元[42] - 员工成本总额2022年九个月为605.26万元人民币，较2021年894.68万元下降32.4%[23] - 公司员工成本为人民币6.1百万元，较去年同期8.9百万元减少32.3%[37] - 融资租赁咨询服务成本2022年九个月为404.45万元人民币，较2021年681.86万元下降40.7%[23] - 公司其他经营开支为人民币9.6百万元，较去年同期12.4百万元减少22.6%[38] 资产减值和拨备 - 2022年首九个月确认租赁应收款项及保理应收款项亏损拨备净额为人民币8,668,423元[4] - 租赁及保理应收款项减值亏损2022年九个月为866.84万元人民币，2021年为计提减值185.89万元[23] - 公司确认租赁应收款项亏损拨备人民币5.8百万元，去年同期为拨回1.9百万元[41] - 公司确认保理应收款项亏损拨备人民币2.9百万元，去年同期拨备为零[41] 其他收益和收入 - 政府补贴收入2022年九个月为82.22万元人民币，较2021年58.36万元增长40.9%[19] - 汇兑收益净额2022年九个月为81.90万元人民币，2021年同期为亏损23.58万元[19] - 公司其他收入为人民币1.5百万元，较去年同期1.3百万元增长16.8%[35] - 公司其他收益为人民币0.8百万元，去年同期为亏损0.1百万元[36] 税务和股东分红 - 公司九个月所得税开支总额为人民币404,971元，去年同期为1,317,049元[25] - 所得税开支减少至人民币0.4百万元，去年同期为人民币1.3百万元，主要因应课税溢利减少[43] - 公司未就报告期间建议派付任何股息，与去年同期相同[44] 主要客户和重大交易 - 公司向客户E垫款融资净额总额约为4610万元人民币[58] - 客户E融资租赁总合约收益率约为22.7%[58] - 客户E融资租赁平均期限约为36.0个月[58] - 债务重组后客户E融资净额总额增至约5214万元人民币[58] - 债务重组后总合约收益率升至约33.46%[58] - 债务重组后融资租赁平均期限延长至66个月[58] - 向客户E垫款超过资产比率8%触发披露要求[58] 公司治理和股权结构 - 董事会主席兼行政总裁周大為持有公司62.5%股份，通过View Art Investment Limited控制600,000,000股[52] - View Art Investment Limited为公司主要股东，持股62.5%，由周大為全资拥有[56] - 公司已遵守企业管治守则除守则条文C.2.1外的所有条文[47] - 于2022年9月30日，未有任何购股权根据购股权计划授出、行使、注销或失效[48] - 全体董事及有关雇员确认于报告期间遵守证券交易守则及标准守则[51] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成[59] - 报告期内公司未购买出售或赎回上市证券[62] 资本和权益 - 于2022年9月30日总权益为人民币208,120,443元，较2022年1月1日207,221,602元微增0.4%[9] 业务性质 - 公司主要业务为在中国提供融资租赁、融资租赁咨询及保理服务[11]

收入和利润（同比环比） - 公司2022年上半年收益为人民币27.5百万元，较2021年同期的人民币23.1百万元增长19.2%[10] - 公司2022年上半年总收益为人民币2754.1万元，同比增长约19%[55] - 公司2022年上半年总收益为人民币27,540,968元，较2021年同期的23,101,630元增长19.2%[77] - 公司2022年上半年除税前溢利为人民币20.09万元，同比下降约96%[57] - 除税前溢利暴跌95.9%至人民币0.2百万元[20] - 公司2022年上半年期内溢利为人民币8.3万元，同比下降约98%[57] - 公司2022年上半年期内溢利及全面总收益为人民币8.3万元，较2021年同期的418.76万元大幅下降98.0%[62][64] - 截至2022年6月30日止六個月本公司擁有人應佔期內溢利為人民幣0.10百萬元，較去年同期人民幣3.78百萬元下降97.3%[87] - 公司2022年上半年本公司拥有人应占每股盈利为人民币0.01分，同比下降约97%[57] 各业务线表现 - 二手车售后回租安排利息收入为人民币14.4百万元，较2021年同期的人民币10.1百万元增长41.8%[10] - 融资租赁咨询服务收入为人民币8.6百万元，较2021年同期的人民币6.1百万元增长40.6%[10] - 保理安排利息收入为人民币1.9百万元，较2021年同期的人民币0.7百万元增长164.4%[10] - 融资租赁咨询服务占总收益比例约31.3%[8] - 公司2022年上半年融资租赁收入为人民币262.54万元，同比下降约57%[55] - 公司2022年上半年售后回租安排利息收入为人民币1438.18万元，同比增长约42%[55] - 公司2022年上半年保理安排利息收入为人民币190.17万元，同比增长约164%[55] - 融资租赁咨询收入为人民币8,632,120元，较2021年同期的6,138,002元增长40.6%[77] - 售后回租利息收入为人民币14,381,824元，较2021年同期的10,141,374元增长41.8%[77] - 保理利息收入为人民币1,901,651元，较2021年同期的719,255元增长164.4%[77] - 汽车融资租赁收入为人民币2,625,373元，较2021年同期的6,102,999元下降57.0%[77] - 公司向企业客户的融资租赁净额总额约为人民币5214万元，总合约收益率约为33.46%[51] - 售后回租安排平均期限为1至4年，租赁期内利率按定息厘定[97] - 融资租赁实际利率在2022年上半年介于10.34%至23.09%之间，较2021年同期的10.34%至24.10%略有下降[94] - 保理应收款项实际年利率区间从2021年同期的11.49%-18.00%调整为2022年上半年的11.74%-16.67%[106] 成本和费用（同比环比） - 员工成本为人民币4.1百万元，较2021年同期的人民币6.6百万元减少38.0%[14] - 其他经营开支为人民币5.8百万元，较2021年同期的人民币8.4百万元减少30.9%[15] - 融资成本增加至人民币9.7百万元，同比增长80.3%[16] - 融资成本总额为人民币9,667,811元，较2021年同期的5,360,895元增长80.3%[81] - 银行及其他借款利息费用为人民币9,255,394元，较2021年同期的4,828,922元增长91.7%[81] - 截至2022年6月30日止六個月員工成本總額為人民幣4.12百萬元，較去年同期人民幣6.64百萬元下降38.0%[82] - 截至2022年6月30日止六個月融資租賃諮詢服務成本為人民幣2.56百萬元，較去年同期人民幣4.48百萬元下降42.9%[84] - 截至2022年6月30日止六個月所得稅開支總額為人民幣0.12百萬元，較去年同期人民幣0.70百萬元下降83.1%[86] - 所得税开支减少83.1%至人民币0.1百万元[21] - 主要管理人员酬金总额从2021年同期的1,205,802元减少至2022年的911,015元，下降24.4%[122] - 薪金、花红及其他福利支出从2021年同期的987,818元减少至2022年的770,552元，下降22.0%[122] 资产和债务变化 - 银行及其他贷款余额大幅增加至人民币164.2百万元（对比同期78.9百万元）[16][30] - 银行存款及手头现金增至人民币59.3百万元（对比同期18.7百万元）[22][24] - 资产负债比率由38.1%上升至79.2%[25] - 公司总资产从2021年12月31日的人民币2503.31亿元增至2022年6月30日的人民币3040.11亿元，增长21.4%[60] - 公司银行结余及现金从2021年12月31日的人民币27.64亿元增至2022年6月30日的人民币59.27亿元，增长114.5%[59] - 公司银行及其他借款从2021年12月31日的人民币78.92亿元增至2022年6月30日的人民币164.22亿元，增长108.1%[59][60] - 公司流动负债从2021年12月31日的人民币94.90亿元增至2022年6月30日的人民币115.11亿元，增长21.3%[59] - 公司总权益从2021年12月31日的人民币2072.22万元微增至2022年6月30日的人民币2073.05万元，增长0.04%[60][62] - 新增银行及其他借款同比增长158.2%，从2021年上半年人民币55,109,216元增至2022年上半年人民币142,254,683元[116] - 从控股股东周先生借入新贷款3,400,000元[122] - 收到控股股东偿还贷款1,853,466元[122] - 从关联方珍田家贸易（上海）有限公司借入新贷款2,350,000元，年利率12%[122] 信用减值和拨备 - 租赁应收款项亏损拨备确认人民币6.6百万元（对比同期拨回1.5百万元）[17] - 保理应收款项亏损拨备确认人民币2.4百万元（对比同期为零）[19] - 公司2022年上半年确认租赁应收款项亏损拨备净额为人民币659.98万元[55] - 公司2022年上半年确认保理应收款项亏损拨备净额为人民币243.17万元[55] - 截至2022年6月30日止六個月租賃及保理應收款項減值虧損為人民幣9.03百萬元，而去年同期為撥回人民幣1.45百萬元[84] - 融资租赁应收款项亏损拨备从2021年底的人民币4492万元降至2022年6月底的人民币4131万元，降幅8.0%[96] - 售后回租应收款项亏损拨备从2021年底的人民币326万元增至2022年6月底的人民币883万元，增幅171.1%[102] - 融资租赁应收款项中第三阶段（已发生信用减值）拨备占比极高，2022年6月底为人民币4.12亿元，占总拨备的99.8%[96] - 保理应收款项亏损拨备大幅增加214.2%，从2021年末人民币1,135,119元升至2022年6月30日人民币3,566,823元[107][108] 应收款项和现金流 - 公司售后回租安排产生的应收款项从2021年12月31日的人民币130.87亿元增至2022年6月30日的人民币191.81亿元，增长46.6%[59] - 经营活动所用现金净额为负人民币53.9百万元（对比同期负16.3百万元）[22][24] - 公司2022年上半年经营活动所用现金净额为人民币5387.91万元，较2021年同期的1634.62万元增长229.6%[64] - 公司2022年上半年融资活动所得现金净额为人民币8978.24万元，较2021年同期的1366.39万元增长557.1%[64] - 融资租赁应收款项现值从2021年底的人民币11.4亿元降至2022年6月底的人民币6.91亿元，降幅39.4%[94] - 售后回租应收款项现值从2021年底的人民币13.41亿元增至2022年6月底的人民币19.18亿元，增幅43.0%[98][99] - 售后回租应收款项中一年内到期部分现值从2021年底的人民币5863万元增至2022年6月底的人民币8923万元，增幅52.2%[98][99] - 售后回租应收款项未实现融资收入从2021年底的人民币2978万元增至2022年6月底的人民币3351万元，增幅12.5%[98][99] - 融资租赁应收款项流動部分现值从2021年底的人民币3274万元保持不变至2022年6月底的人民币3274万元[94] - 於2022年6月30日預付款項、按金及其他應收款項總額為人民幣12.36百萬元，較2021年末人民幣8.71百萬元增長41.9%[89][90] - 於2022年6月30日融資租賃應收款項總現值為人民幣97.64百萬元，減值撥備為人民幣41.31百萬元[92] - 融資租賃應收款項中一年內到期部分現值為人民幣66.35百萬元，佔總現值的68.0%[92] - 保理应收款项总额从2021年末人民币35,794,330元微降至2022年6月30日人民币35,704,934元，降幅0.2%[107] - 融资租赁咨询服务应收款项增长13.6%，从2021年末人民币2,513,511元增至2022年6月30日人民币2,856,390元[110] - 租赁客户按金余额下降20.4%，从2021年末人民币13,149,249元减少至2022年6月30日人民币10,464,664元[112] - 按金加权平均实际年利率从2021年同期的15.82%大幅下降至2022年上半年的5.89%[113] 其他收益和税务 - 公司录得其他收益约人民币0.4百万元，主要来自汇兑收益净额[12] - 其他收入中政府补贴为人民币391,583元，较2021年同期的354,091元增长10.6%[79] - 汇兑收益净额为人民币367,554元，而2021年同期为汇兑亏损246,011元[79] - 2022年上半年无来自短期金融产品的其他投资收益，而2021年同期为94,154元[79][80] - 递延税项资产增长65.8%，从2021年末人民币3,490,112元增加至2022年6月30日人民币5,787,558元[117] - 递延所得税资产总额从2021年12月31日的3,490,112元增加至2022年6月30日的5,787,558元，增长65.8%[119] - 可扣税暂时性差额从2021年12月31日的49,588,162元增至2022年6月30日的53,939,388元，增长8.8%[119] - 已确认递延所得税资产的可扣税暂时性差额为23,150,232元，占总额的42.9%[119] - 未确认递延所得税资产的可扣税暂时性差额为30,789,156元，占总额的57.1%[119] - 中国运营附属公司累计亏损从2021年12月31日的5,041,767元减少至2022年6月30日的4,538,213元，下降10.0%[119] 管理层讨论和指引 - 上海市2022年上半年GDP同比下降5.7%，对公司业务造成短期停滞影响[7] - 公司通过裁减直销门店销售人员及业务开发人员来节约运营成本[14] - 公司决定不就2022年中期期間宣派及派付任何股息[88] - 公司报告期内及期后均未派付且不建议派付任何股息[38] 报告期后业务活动 - 报告期后子公司信都租赁与客户A签订保理协议，最高保理本金额为人民币220万元[36] - 报告期后子公司信都租赁与客户B签订保理协议，最高保理本金额为人民币216万元[36] - 报告期后子公司信都租赁与客户C签订保理协议，最高保理本金额为人民币258万元[36] - 报告期后子公司信都租赁与客户D签订保理协议，最高保理本金额为人民币221万元[36] - 报告期后子公司信都租赁与客户E签订保理协议，最高保理本金额为人民币265万元[36] 股权和公司治理 - 截至2022年6月30日，公司购股权计划下未授出、行使、注销或失效任何购股权[41] - 董事周大為先生通过View Art Investment Limited持有公司6亿股股份，持股比例约为62.5%[44] - 周大為先生全资拥有View Art Investment Limited，该公司持有公司100%股权[45] - 主要股东View Art Investment Limited实益持有公司6亿股股份，持股比例约为62.5%[47] - 公司非控股权益从2021年12月31日的人民币53.16万元降至2022年6月30日的人民币51.34万元，下降3.4%[60][62] - 全职雇员减少至40名（对比2021年末44名），员工成本降至人民币4.1百万元[27] 担保和承诺事项 - 公司财务担保及反担保相关担保价值于2022年6月30日分别为人民币34,144,666元和人民币53,052,610元，较2021年末分别下降39.6%和41.1%[104]

收入和利润（同比） - 公司2022年第一季度总收益为1710.49万元人民币，较2021年同期的1189万元人民币增长43.8%[5] - 总收益同比增长43.8%至1710.5万元人民币，2021年同期为1189.0万元人民币[16] - 总收益同比增长43.9%至人民币17.1百万元[27] - 公司2022年第一季度除税前溢利为635.25万元人民币，较2021年同期的384.22万元人民币增长65.3%[5] - 除税后溢利同比增长95.8%至人民币4.7百万元[27] - 除所得税前溢利对应的公司拥有人应占期内溢利为427.7万元人民币，同比增长127.5%[23] - 公司拥有人应占期内溢利为427.7万元人民币，较2021年同期的188.09万元人民币增长127.4%[5] 各业务线收入表现（同比） - 融资租赁咨询收入为789.95万元人民币，较2021年同期的381.1万元人民币增长107.3%[5] - 融资租赁咨询服务收入同比大幅增长107.3%至789.9万元人民币[16] - 融资租赁咨询服务收益占总收益46.2%[25] - 售后回租利息收入为656.9万元人民币，较2021年同期的485.08万元人民币增长35.4%[5] - 售后回租安排利息收入同比增长35.4%至656.9万元人民币[16] - 融资租赁收入为169.13万元人民币，较2021年同期的306.79万元人民币下降44.9%[5] - 汽车融资租赁收入同比下降44.9%至169.1万元人民币，2021年同期为306.8万元人民币[16] - 保理利息收入为94.51万元人民币，较2021年同期的16.03万元人民币增长489.5%[5] - 保理安排利息收入同比大幅增长489.4%至94.5万元人民币[16] 成本和费用（同比） - 公司融资成本为434.03万元人民币，较2021年同期的245.99万元人民币增长76.4%[5] - 融资成本同比大幅增长76.4%至434.0万元人民币[18] - 融资成本同比增长76.4%至人民币4.3百万元[34] - 员工成本总额同比下降43.5%至236.6万元人民币[20] - 员工成本同比下降43.5%至人民币2.4百万元[30] - 其他经营开支同比下降22.1%至人民币2.4百万元[32] - 所得税开支总额同比增长17.6%至168.1万元人民币[22] - 所得税开支同比增加人民币0.3百万元至人民币1.7百万元[35] 资产和债务相关 - 公司于2022年3月31日总权益为2.119亿元人民币，较2022年1月1日的2.072亿元人民币有所增长[6] - 租赁应收款项增加人民币78.7百万元[33] - 银行及其他借款期末余额增至人民币175.4百万元[34] - 公司确认融资租赁及售后回租应收款项亏损拨备净额为220.04万元人民币，而2021年同期为拨回101.98万元人民币[5] - 租赁应收款项亏损拨备人民币2.2百万元（去年同期拨回人民币1.0百万元）[33] 客户和合约详情 - 公司向客户E的融资租赁净额总额约为人民币4610万元，总合约收益率约22.7%[47] - 2020年债务重组后客户E融资租赁净额总额增至约人民币5214万元，总合约收益率约33.46%[47] - 客户E融资租赁平均期限约36个月，债务重组后延长至66个月[47] - 公司向客户E的垫款超过GEM上市规则规定的资产比率8%[47] 公司治理和股权结构 - 公司董事周大為通过View Art Investment Limited持有公司股份6亿股，持股比例62.5%[42][44][45][46] - 除View Art Investment Limited外，无其他人士持有公司5%或以上股份权益[45] - 除披露外，无其他董事或主要行政人员拥有须披露的股份权益或淡仓[43] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成[48] - 公司全体董事及有关雇员确认遵守证券交易准则及标准守则[41] - 报告期间公司及其附属公司未购买、出售或赎回任何上市证券[50] 其他财务数据 - 每股基本盈利为0.0045元人民币，基于9.6亿股加权平均股数[23]