整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为40,831千元人民币，较2022年同期的36,947千元人民币增长10.51%[6] - 本期毛利为16,996千元人民币，较2022年同期的19,811千元人民币下降14.20%[6] - 本期经营亏损为2,241千元人民币，2022年同期为454千元人民币[6] - 本期除税前亏损为3,184千元人民币，2022年同期为1,436千元人民币[6] - 本期亏损为4,561千元人民币，较2022年同期的6,460千元人民币下降29.39%[6] - 2023年上半年公司亏损3,791千元人民币，2022年上半年亏损6,362千元人民币[10] - 2023年上半年经营业务所得现金净额为5,547千元人民币，2022年同期为644千元人民币[11] - 2023年上半年投资活动所得现金净额为4,135千元人民币，2022年同期为 - 9,925千元人民币[11] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为 - 3,889千元人民币，2022年同期为17,340千元人民币[11] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为5,793千元人民币，2022年同期为8,059千元人民币[11] - 2023年6月30日现金及现金等价物为120,329千元人民币，2022年6月30日为125,138千元人民币[11] - 2023年上半年外币汇率变动影响为2,059千元人民币，2022年同期为 - 478千元人民币[11] - 2023年上半年换算海外业务产生的汇兑差额为2,516千元人民币，2022年上半年为 - 544千元人民币[10] - 2023年上半年总收益40,831千元，2022年上半年为36,947千元，同比增长约10.51%[36][37][38] - 2023年上半年其他收入及其他收益净额2,462千元，2022年上半年为1,508千元，同比增长约63.27%[38] - 2023年上半年除税前亏损相关融资成本943千元，2022年上半年为982千元，同比下降约3.97%[39] - 2023年上半年员工成本17,320千元，2022年上半年为15,640千元，同比增长约10.74%[39] - 2023年上半年折旧及摊销2,418千元，2022年上半年为3,606千元，同比下降约32.94%[39] - 2023年上半年存货成本6,781千元，2022年上半年为5,444千元，同比增长约24.56%[39] - 2023年上半年所得税开支1,377千元，2022年上半年为5,024千元，同比下降约72.60%[39] - 2023年和2022年截至6月30日止三个月每股基本亏损分别为人民币0.77分和0.95分，六个月分别为人民币0.51分和0.86分[48] - 本期确认已变现及未变现净亏损人民币232,000元，过往期间录得已变现及未变现净收益约人民币1,490,000元[56] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，集团主要管理人员短期雇员福利分别为2308千元和3860千元，以股份为基础之薪酬分别为0和469千元[73] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，集团主要管理人员近亲短期雇员福利分别为827千元和649千元，离职福利均为0[73] - 集团本期收益约4083.1万元，较过往期间增加约10.5%[103] - 本期销售成本约2383.5万元，较过往期间增加约39.1%[107] - 本期其他收入及其他收益净额约246.2万元，较过往期间增加63.3%[108] - 销售开支同比减少50.7%至约144.7万元，行政开支同比增加约5.7%至约2023.2万元[109] - 融资成本由过往期间约98.2万元减少至约94.3万元[110] - 本期公司拥有人应占亏损约379.1万元，每股亏损约0.51分[111] - 2023年6月30日，集团现金及银行结余约为人民币1.27562亿元，2022年12月31日为人民币1.21811亿元；即期及非即期银行借贷分别约为人民币124.8万元及人民币317.7万元，2022年12月31日分别为人民币119.8万元及人民币359万元[112] - 2023年6月30日，集团投资约人民币2336万元于香港境外上市的股本及债务证券和交易所买卖基金，2022年12月31日为人民币2600.6万元[114] - 本期投资组合总值减少约人民币264.6万元，添置投资组合约人民币1.43771亿元，出售投资组合约人民币1.46401亿元[115][116] - 本期投资组合按公平值计入损益计量之财务资产的公平值亏损净额约为人民币1.6万元[117] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为1.6%，2022年12月31日为1.7%[127] 资产负债关键指标变化 - 截至2023年6月30日，非流动资产为63,191千元人民币，2022年12月31日为63,711千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，流动资产为218,637千元人民币，2022年12月31日为221,077千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，流动负债为130,986千元人民币，2022年12月31日为128,103千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，流动净资产为87,651千元人民币，2022年12月31日为92,974千元人民币[8] - 截至2023年6月30日，资产净值为128,902千元人民币，2022年12月31日为130,817千元人民币[9] - 2023年6月30日公司权益总额为128,902千元人民币，较2022年6月30日的121,348千元人民币有所增长[10] - 2023年6月30日指定非流动资63,191千元，2022年12月31日为63,711千元，同比下降约0.82%[38] - 2023年6月30日按公平值计量的财务资产为人民币57,694千元，2022年12月31日为人民币58,777千元[54] - 2023年6月30日贸易应收款项净额为人民币33千元，2022年12月31日为人民币708千元[57] - 2023年6月30日贸易及其他应收款项及已付按金为人民币28,769千元，2022年12月31日为人民币36,116千元[57] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项及已收按金为14,657千元，2022年12月31日为14,106千元[60] - 2023年6月30日贸易应付款项中0至30日为2,177千元，31至90日为42千元，90日以上为132千元；2022年12月31日对应分别为1,188千元、451千元、777千元[61] - 2023年6月30日及2022年12月31日，集团注入联营公司及合营企业资本承担分别约为246万元和650万元[72] - 2023年6月30日和2022年12月31日，应付董事款项分别为4045千元和2756千元[80] - 2023年6月30日和2022年12月31日，应付一名股东款项分别为13238千元和12655千元[81] - 2023年6月30日，抵押作集团银行借贷担保的物业、厂房及设备账面价值约为2382.1万元人民币，2022年12月31日为2257.8万元人民币[143] - 2023年6月30日及2022年12月31日，未履行资本承擔中投资联营公司为2460千元人民币，于一间合营企业之投资为6500千元人民币[128] 各地区业务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，集团在中国市场收益较过往期间显著改善[87] - 截至2023年6月30日止六个月，越南市场表现出现下调[88] - 中国市场收益约3595.7万元，较过往期间增加约2.6%，占比88.1%[91] - 台湾业务收益约96.7万元，较过往期间增加约34.9%，占比2.3%[97] - 香港业务收益约358.6万元，其中干细胞及免疫细胞等业务299.9万元，殡仪服务58.7万元，殡仪服务较过往期间减少约23.3%[98][99] - 越南业务收益约32.1万元，较过往期间减少20.5%，占比0.8%[102] - 2023年上半年中国地区收益35,957千元，2022年上半年为35,061千元，同比增长约2.55%[36][37][38] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主要从事投资控股，附属公司业务包括提供殡仪及相关服务、销售墓地及墓碑等[13] - 2023年集团主要收益类别金额为40,831千元，2022年为36,947千元，其中殡仪馆及殡仪服务收益2023年为35,957千元，2022年为35,061千元；殡仪安排及咨询服务2023年为1,554千元，2022年为1,482千元；销售墓地及墓碑2023年为321千元，2022年为404千元；销售生物科技仪器及其他电子产品2023年为2,999千元，2022年为0千元[25] - 2023年上半年殡仪服务分部收益为37,832千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部收益为2,999千元，总计40,831千元；2022年上半年殡仪服务分部收益为36,947千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部收益为0千元，总计36,947千元[33] - 2023年上半年殡仪服务分部经营溢利为3,843千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部经营溢利为850千元，总计4,693千元；2022年上半年殡仪服务分部经营溢利为5,833千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部经营亏损为221千元，总计5,612千元[33] - 2023年6月30日殡仪服务分部资产为225,278千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部资产为5,947千元，总计231,225千元；2022年12月31日殡仪服务分部资产为220,613千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部资产为7,469千元，总计228,082千元[34] - 2023年6月30日殡仪服务分部负债为126,508千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部负债为8,004千元，总计134,512千元；2022年12月31日殡仪服务分部负债为127,695千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部负债为8,899千元，总计136,594千元[34] - 2023年可报告分部收益总额及综合收益为40,831千元，2022年为36,947千元[35] - 2023年集团外部客户产生的可报告分部溢利总额为4,693千元，2022年为5,612千元[35] 财务资产及投资相关指标变化 - 2023年按公平值计入损益计量的财务资产的公平值亏损为16千元，2022年收益为582千元[35] - 2023年未分配其他收入及其他收益净额为2,462千元，2022年为1,508千元[35] - 2023年融资成本为943千元，2022年为982千元；2023年未分配总部及公司开支为9,380千元，2022年为8,156千元；2023年除税前综合亏损为3,184千元，2022年为1,436千元[35] - 2023年6月30日按公平值计入损益计量的财务资产公平值为57,694千元，2022年12月31日为58,777千元[69] - 本期及过往期间，第一与第二工具之间并无转换，亦无转入第三层或自第三层转出[70] - 集团按成本或摊销成本列账的财务工具的账面价值与其在2022年12月31日及2023年6月30日的公平值并无重大差异[71] - 2023年6月30日，集团持有广东宏大147.55万股普通股，公平值约为人民币1823.2万元，较购买成本约人民币1842.6万元减少约1.1%，占集团总资产约6.5%及投资组合公平值总额的78.1%，本期确认公平值收益约人民币8.6万元，收取分派人民币18.6万元[118] - 2023年6月30日，集团持有9项上市股本证券或交易所买卖基金，总公平值为人民币2324.5万元，占集团总资产8.2%[121] - 2023年6月30日，集团持有的2项上市债券公平值总额为人民币11.5万元，占集团总资产0.0%，票面年利率介乎0.3%至1%[122] - 2023年6月30日，集团投资组合仅占集团总资产的8.3%，单一证券的最大敞口仅占集团总资产的6.5%[124] - 集团投资目标为提升财务管理业务价值，为股东提高回报，通过

购股权数目及相关比例 - 2022年1月1日和2022年12月31日，根据购股权计划可供授出的购股权数目分别为48,294,000份及22,338,000份[3] - 根据购股计划可发行的股份总数为48,294,000股，相当于2022年年报日期公司已发行股本总额的6.50%[4] 薪酬委员会会议情况 - 截至2022年12月31日止年度，薪酬委员会举行两次会议[6] 购股权授出情况 - 截至2022年12月31日止年度，已向两名董事、一名雇员及两名业务伙伴授出25,956,000份购股权，授出日期为2022年5月19日[7] - 截至2022年12月31日止年度，公司并无根据相关规则向集团董事及/或高级管理人员授出任何购股权[11] 购股权附带条件 - 购股权并无附带归属期[8] - 购股权并无附带表现目标[9] - 购股权并无附带回拨机制，若身为雇员的承授人严重行为失当，已授出购股权将失效[10] 董事会组成 - 公告日期，董事会由三名执行董事和三名独立非执行董事组成[13] 公告刊登安排 - 公告将在联交所网站和公司网站刊登七日[15]

公司业绩 - 本公司截至2023年3月31日止三个月的未经审计簡明綜合業績显示，收入为25,263千元，较去年同期增长22.9%[7] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的经营溢利为3,344千元，较去年同期增长28.8%[7] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的期间溢利为1,884千元，较去年同期增长42.9%[8] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的每股盈利为0.26人民币分，较去年同期增长160%[8] - 本公司截至2023年3月31日止三个月的期间全面收益为3,720千元，较去年同期增长超过100%[8] 公司业务 - 本公司主要从事投资控股，提供殯儀及相關服務，销售墓地及墓碑，提供幹細胞及免疫細胞諮詢服務，以及销售高端生物科技儀器[11] 财务报表遵守 - 本公司的未经审计簡明綜合第一季度财务报表遵守香港会计师公会颁布的香港财务报告准则和香港公认会计原则[12] - 本公司的未经审计簡明綜合第一季度财务报表也遵守联交所GEM证券上市规则的适用披露条文[13] 财务报表编制 - 本集团首次应用了香港会计师公会颁布的若干修订香港财务报告准则，未经审计的第一季度财务报表按照二零二二年年度财务报表的会计政策编制[14][15] - 未经审计的第一季度财务报表基于历史成本法，但某些资产按公允值列账，包括投资物业、永久业权土地及樓宇、按公平值计入损益计量的财务资产[16] - 管理层在编制符合香港财务报告准则的未经审计的第一季度财务报表时需要作出判断、估计和假设，这些可能影响政策应用以及报告的资产、负债、收入和支出金额[17] 税务情况 - 根据香港利得税的两级制利得税率制度，合资格集团实体首2,000,000港元之溢利按8.25%计税，超过部分按16.5%计税，不符合制度的实体按16.5%计税[28][29] - 本集团未在本期间和过往期间在香港产生任何应税溢利，因此没有计提香港利得税准备金[30] - 本集团无需缴纳开曼群岛、萨摩亚独立国和英属处女群岛司法管辖区的任何税款[31] 市场表现 - 本集团来自外界客户的收益主要来自中国、台湾、香港和越南，其中中国为最大来源地[26][27] - 本期间，公司在中国市场的业务收入达到人民币25,263,000元，同比增长22.8%[52] - 公司在中国市场的收入占比最高，达到83.9%，同比增长9.6%至人民币21,205,000元[42] - 公司在台湾市场的收入达到人民币644,000元，同比增长61.0%[46] - 公司在香港市场的收入为人民币3,302,000元，其中干细胞及免疫细胞业务收入为人民币2,962,000元[47] - 公司在越南市场的收入为人民币112,000元，同比减少53.9%[51] 公司发展策略 - 公司在新兴生物科技领域的业务发展是长期战略重点[40] - 公司长期重点发展生物科技业务，已形成传统殡葬服务和新兴生物科技为主的业务体系[66] 股东情况 - 主要股东香港高崎实际持有公司股份29.69%[71] - 公司董事及主要行政人员持有HBT Limited总投票权的86.78%[71] - 公司董事及主要行政人员持有香港高崎9.78%的权益[71] - 公司董事邱琪女士被视为持有许先生所持有的所有股份中的权益[72] - 除公司董事及主要行政人员外，无其他人员持有公司股份根据证券及期货条例第336条[73] 公司治理 - 審核委員會已成立，由两名独立非执行董事组成，主要职责是审阅和监督财务申报程序及内部监控系统[87] - 審核委員會根据GEM上市规则附录15审阅了未经审计的财务报表，认为报表编制符合会计准则并充分披露资料[88]

公司基本信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在港交所GEM上市[9] - 公司主要从事投资控股，附属公司业务包括提供殡仪等服务、销售墓地墓碑等[10] 财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度收益为25,263千元人民币，2022年同期为20,580千元人民币[6] - 2023年第一季度毛利为8,995千元人民币，2022年同期为11,417千元人民币[6] - 2023年第一季度经营溢利为3,344千元人民币，2022年同期为2,593千元人民币[6] - 2023年第一季度除税前溢利为2,810千元人民币，2022年同期为2,093千元人民币[6] - 2023年第一季度期间溢利为1,884千元人民币，2022年同期为1,318千元人民币[6] - 2023年第一季度期间全面收益总额为3,720千元人民币，2022年同期为 - 19千元人民币[6] - 2023年第一季度本公司拥有人应占期间溢利为1,957千元人民币，2022年同期为722千元人民币[7] - 2023年第一季度基本及摊薄每股盈利为0.26人民币分，2022年同期为0.10人民币分[7] - 截至2023年3月31日止三个月，公司收益为25,263千元人民币，2022年同期为20,580千元人民币[26] - 2023年和2022年每股基本盈利分别为0.26元、0.10元，对应公司拥有人应占溢利为1957000元、722000元[34] - 2023年和2022年公司总收益分别为25263000元、20580000元，同比增加约22.8%[40][52] - 本期销售成本约为1626.8万元，较过往期间的916.3万元增加约77.5%[55] - 本期其他收入及其他收益净额约为203万元，较过往期间的64.4万元同比增加215.2%[56] - 销售开支同比减少12.4%至约123.8万元，行政开支同比增加约11.7%至约727.2万元[57] - 融资成本由过往期间的约50万元增加至约53.4万元[58] - 本期公司拥有人应占溢利约为195.7万元，过往期间约为72.2万元；本期每股盈利约为0.26分，过往期间为0.10分[59] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年第一季度，殡仪服务及火化服务收益21,205千元人民币，2022年同期为19,354千元人民币[26] - 2023年第一季度，提供干细胞及免疫细胞咨询服务收益2,962千元人民币，2022年同期为144千元人民币[26] - 来自中国地区的收益，2023年第一季度为21,205千元人民币，2022年同期为19,354千元人民币[27] - 2023年中国市场收益为21205000元，占比83.9%，较2022年同比增长9.6%[40][41] - 2023年台湾业务收益为644000元，较2022年同比增加约61.0%[40][45] - 2023年香港业务收益为3302000元，其中干细胞及免疫细胞业务收益2962000元，殡仪业务收益340000元，殡仪业务较2022年同比减少约22.6%[40][46][47] - 2023年越南业务收益为112000元，较2022年减少53.9%[40][51] 财报编制相关 - 未经审核简明综合第一季度财报按2022年年度财报会计政策编制，除预期2023年12月31日止年度综合财报反映的会计政策变动外[13] - 2023年1月1日起，公司首次应用多项香港财务报告准则（修订本）编制财报，应用对财务状况和表现无重大影响[23][24] - 2024年1月1日起，香港会计准则第1号、香港财务报告准则第16号将生效，公司评估认为采纳变动不太可能对财报产生重大影响[25] - 财报以人民币呈列，约整至最接近的千位数，公司功能货币为美元，部分附属公司功能货币有人民币、新台币、港元、越南盾[20] 税务相关 - 合资格集团实体首2,000,000港元溢利按8.25%计香港利得税，超过部分按16.5%计税，公司本期及过往无香港应课税溢利，未计提拨备[27][28] - 公司本期及过往均无需缴纳开曼群岛、萨摩亚独立国及英属处女群岛司法权区任何税项[29] - 公司中国附属公司按25%税率缴纳企业所得税，台湾部分附属公司按17%税率缴纳，越南部分附属公司按20%税率缴纳[30][31][32] 股息政策 - 董事不建议本期派付股息，往期也无派息[33] 资本承担与或然负债 - 2023年3月31日和2022年12月31日尚未履行的资本承担均为896万元，包括投资联营公司246万元和对合营企业投资650万元[60] - 2023年3月31日以及2022年12月31日，集团概无任何或然负债[60] 财务管理策略 - 集团采取审慎财务管理策略，维持适当水平流动资源融资[62] 业务体系与战略定位 - 公司已形成传统殡仪服务及新兴生物科技业务格局，生物科技是长期战略重点[38] - 集团形成传统殡葬服务、新兴生物科技为主的业务体系，定位中科臻慧为投资平台围绕生物科技投资[67] 股权权益情况 - 董事或主要行政人员于2023年3月31日在公司或相联法团股份等中有须知会公司及联交所的权益及淡仓[68] - 许建春先生透过香港高崎生物科技有限公司持有220,475,000股股份，占已发行股份总数的29.69%[69] - 徐强博士持有3,712,000股股份，占已发行股份总数的0.50%[69] - 孙飞先生持有3,712,000股股份，占已发行股份总数的0.50%，其于2023年4月3日辞任独立非执行董事[69][70] - 香港高崎作为实益拥有人持有220,475,000股股份，占公司已发行股本的29.69%[72] - 邱琪女士透过控股公司权益持有220,475,000股股份，占公司已发行股本的29.69%[72] - 许先生拥有香港高崎25.55%的直接实益权益及Houp Bio - Technology Limited 9.78%的权益，拥有HBT Limited 94.07%的A类权益，合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[69][72][73] - 邱琪女士拥有HBT Limited 5.93%的A类权益及10.74%的B类权益[69][73] - 许先生为南岳资产管理之董事，与其联系人最终拥有南岳资产管理约71.25%的股权[81] 证券交易与合约情况 - 2023年3月31日及期间内，公司或附属公司无购买、出售或赎回上市证券[78] - 2023年3月31日及期间内，公司就整体或重大部分业务无订立或存在管理及行政合约[79] 人事变动 - 孙飞先生于2023年4月3日辞任公司独立非执行董事等职务[85] - 齐忠伟先生于2023年4月3日获委任为审核委员会主席[85] 公司治理相关 - 孙先生辞任后，公司仅有两名独立非执行董事，未符合GEM上市规则相关规定[86] - 公司正努力在孙先生辞任生效日期起三个月内填补空缺[86] - 公告日期，审核委员会由两名独立非执行董事组成[87] - 审核委员会认为集团未经审核简明综合财务报表编制遵守适用会计准则[88] - 公告日期，董事会由三名执行董事和两名独立非执行董事组成[88] 公告刊载 - 公告将在联交所网站和公司网站刊载，联交所网站刊期为七日[89] 收益增加原因 - 本期收益增加主要因重庆及台湾殡仪业务需求增加[53]

经济形势及市场挑战 - 2022年，中国国内生产总值（GDP）达到人民币121.02万亿元，按不变价格计算，同比增长3.0%[12] - 世界经济在2022年经历了明显的滞胀，中国面临着新冠疫情、俄乌冲突、房地产市场调整、美联储大幅加息等挑战[11] - 中国政府坚持稳中求进，加大宏观政策调节力度，推动经济高质量持续发展[12] 业务发展重点 - 生物科技是公司长期业务发展的重点[19] - 公司成立了专业综合投资平台，主要关注生物科技产业和具有发展前景的新兴产业[20] - 公司将继续推动生物科技业务的快速发展，寻求更多投资机会，实现收入来源多元化[22] 市场收益情况 - 本年度收入约为人民币77,969,000元，同比增长7.0%[15] - 本年度中国市场收益约为人民币74,468,000元，同比增加7.1%[17] - 香港殡葬安排及相关咨询服务收入同比增长43.3%至人民币1,278,000元[17] 财务状况及资产情况 - 公司的资产负债比率为1.7%[92] - 公司没有任何或然负债[94] - 公司目前没有外汇对冲政策，但董事会会考虑对冲重大外汇风险[100] 公司治理及董事会职责 - 董事会负责制定战略业务发展，审查和监控集团的业务表现，以最大化长期股东价值[141] - 董事会有责任确保集团的财务报告和合规性有效性[143] - 独立非执行董事为董事会带来广泛的业务和财务专业知识，经验和独立判断[147]

财务报告发布与查阅 - 公司发布截至2022年12月31日止年度的经审核年度综合财务业绩[6] - 2022年年报印刷版本将寄发股东，可于联交所网站和公司网站阅览[6] - 本公告将在联交所网站“最新上市公司公告”网页刊登七日，也将在公司网站刊登[8] 公司治理结构 - 董事会由许建春、刘添财、徐强等6位董事组成[6] - 杨菁菁博士于2022年3月4日获委任为独立非执行董事等职，王均先生于同日辞任[16] - 公司秘书为朱健明先生，授权代表和监察主任为刘添财和朱健明先生[16] - 审核委员会主席为孙飞先生，薪酬委员会主席为齐忠伟先生，提名委员会主席为杨菁菁博士[16] - 核数师为国富浩华（香港）会计师事务所有限公司[16] 报告合规与责任 - 报告遵照联交所GEM证券上市规则刊载，董事对报告资料承担全部责任[13] - 各董事确认报告资料准确完备，无误导欺诈成分，无遗漏事项[14] 整体财务数据关键指标变化 - 公司2022年收益约为人民币77,969,000元，较2021年的人民币72,864,000元同比增长7.0%[22][23] - 本年度销售成本约为3816.9万元，较上一年度的3488.7万元增加约9.4%[61] - 本年度毛利约为3980万元，较上一年度的3797.7万元增加4.8%[62] - 本年度毛利率约为51.0%，上一年度为52.1%，相对稳定[63] - 本年度其他收入及其他收益净额约为300.7万元，上一年度其他收入及其他亏损净额约为1077.1万元[64] - 本年度销售开支减少约18.6%至约194.1万元[68] - 本年度行政开支占收益约41.0%，较上一年度的48.6%减少约9.7%至约3199.1万元[69] - 本年度融资成本从约218.2万元减少至约186.1万元[70] - 本年度所得税开支约为人民币726.2万元，较过往年度增加约人民币436万元[71] - 本年度公司拥有人应占亏损约为人民币84.7万元，过往年度约为人民币987.2万元[72] - 本年度每股亏损约为人民币0.11分，过往年度为人民币1.33分[73] 各地区业务线数据关键指标变化 - 2022年中国及台湾市场收益分别约为人民币74,468,000元及人民币1,531,000元，较2021年分别同比增加7.1%及5.6%[24] - 2022年香港殡葬安排及相关咨询服务收入约为人民币1,278,000元，较2021年的人民币892,000元同比增长43.3%[24][25] - 2022年公司在中国及台湾营运收益相对稳定，香港及越南表现显著改善[33] - 2022年公司总收益7796.9万元，中国市场收益7446.8万元，占比95.5%；2021年总收益7286.4万元，中国市场收益7029.4万元，占比96.5%[38] - 2022年中国市场收益同比增长5.9%，主要因重庆管控措施减少，疫情影响小于预期[40] - 2022年中国殡仪、火化及墓园服务业务收益7446.8万元，同比增加7.1%，干细胞及免疫细胞咨询服务因广州疫情暂停，2021年免疫细胞业务收益73.3万元[44][45][46] - 公司在台湾和香港主要从事殡仪服务契约销售和殡仪安排服务，2022年在香港销售生物科技仪器及其他电子产品但未确认收益，年末录得未赚取收益673.1万元[48][49][52][53] - 2022年台湾市场收益同比增长5.6%至153.1万元，因当地管控措施减少[51] - 2022年香港业务强劲反弹，收益同比增加43.3%至127.8万元，收益仅来自殡仪安排及相关咨询服务[52] - 2022年越南墓地销售收益增加近两倍至69.2万元，因当地政府暂停封锁，公司经营恢复[54] 业务板块经营情况 - 殡仪服务2022年收益7796.9万元，经营溢利1669.7万元，溢利率21.4%；2021年收益7213.1万元，经营溢利307.1万元，溢利率4.3%[55] - 干细胞及免疫细胞及其他业务2022年收益为0，经营亏损301万元；2021年收益73.3万元，经营亏损520万元，亏损率70.9%[55] 投资业务情况 - 公司于2021年12月设立专业化、综合性投资平台，围绕生物技术产业及新兴产业进行股权、证券类投资[26] - 2022年公司代理的高端生命科学仪器开始逐步交付及安装[26] - 2022年末集团定期存款、现金及银行结余约为人民币12181.1万元，2021年为人民币11755.7万元[74] - 2022年末集团流动及非流动银行借贷分别约为人民币119.8万元及人民币359万元，2021年分别为人民币119.2万元及人民币481.2万元[74] - 2022年末集团投资约人民币2600.6万元于香港境外上市的股本、债务证券和ETF，2021年为人民币409.5万元[78] - 2022年末集团投资组合公平值约为人民币2600.6万元，2021年为人民币409.5万元[79] - 本年度投资组合总值增加约人民币2191.1万元[81] - 本年度添置投资组合约人民币8387.1万元，出售约人民币6288.4万元[82] - 本年度投资组合按公平值计入损益计量之财务资产公平值亏损净额约人民币92.4万元[83] - 2022年12月31日，公司持有广东宏大579,800股普通股，公平值约15,631,000元，较购买成本15,911,000元减少约1.8%，占集团总资产约5.5%及投资组合公平值总额的60.1%[84] - 本年度广东宏大投资公平值亏损约25,000元已在损益内确认，且收到分派66,000元[84][85] - 2022年12月31日，公司持有的股本证券或ETF共10项，总公平值为21,474,000元，占集团总资产7.6%[90] - 2022年12月31日，公司持有的上市债务工具共3项，总公平值为4,532,000元，占集团总资产1.6%，票面年利率介乎0.3%至1.0%[91] - 所有债务证券均有可转换期权，但2022年12月31日公司无意转换为股份，也无意长期持有[92][93] 投资策略与目标 - 公司投资目标是提升财务管理业务价值，为股东提高回报[94] - 公司通过审慎投资策略，维持投资工具和风险水平均衡组合，最大化闲置资金回报[94] - 公司投资团队与专业人士合作，不时检讨投资组合，确保不过多承担风险[94] - 2022年12月31日，公司投资组合仅占集团总资产的9.2%，单一证券最大敞口仅占5.5%[94][95] - 公司股本证券未来前景受多种因素影响，债务证券面临利率风险，但投资组合可降低风险[96][97] 资产负债与资本承担 - 2022年12月31日，公司资产负债比率约为1.7%，2021年为2.3%[99] - 截至2022年及2021年12月31日，公司注入联营公司、合营企业及在建工程资本承担分别约为人民币896万元及1842.8万元[100] - 2022年及2021年12月31日，公司概无任何或然负债[101] - 2022年12月31日，作为银行借贷担保被抵押的物业、厂房及设备账面价值约为人民币2257.8万元，2021年为2355.2万元[115] 人员情况 - 2022年12月31日，公司雇员为218名，2021年为171名[117] 财务管理政策 - 公司继续在流动资金及财务管理方面采取保守库务政策，本年度未使用金融工具作对冲用途[98] - 公司业务位于中国、台湾、香港及越南，综合财务报表以人民币呈列，部分收益及开支以美元、新台币、港元及越南盾计值[105] - 公司目前并无外币对冲政策，董事将视需要考虑对冲重大外币风险[107] - 公司已制定信贷风险管理政策，殡仪服务贸易应收款项一般提供45日信贷期，其他服务不授予信贷期[110] 重大事项 - 本年度公司并无任何重大收购及出售投资[114] - 俄乌战争和疫情影响或对集团2023年财务业绩造成影响，但目前无法估计程度[119][120][124] 业务发展战略 - 公司已形成传统殡葬服务、新兴生物技术为主的业务格局，传统殡葬服务业务占比较大[21] - 公司将继续坚持多元化发展，巩固传统殡葬服务业务，把握生物技术行业机遇[28][29] - 集团已形成传统殡葬服务和新兴生物技术为主的业务体系，2019年初布局生物技术业务，生命科学仪器销售业务取得进展[125] - 董事会对核心业务前景保持审慎乐观，集团将采取多元化经营策略确保2023年业务可持续发展[127] - 集团将分配更多资源支持生物技术业务发展，开展股权和证券投资业务，扩大投资规模[127][131] - 集团将制定激励措施吸引和留住人才，改善经营现状，优化业务结构[129] 企业管治 - 公司企业管治常规基于联交所GEM上市规则附录十五的守则，2022年遵守守则[134][135] - 公司将继续改进企业管治常规，确保遵守法定规定和守则[136][137] - 因台湾和越南旅游限制，公司未能在2022年3月31日前发布2021年经审核全年业绩和年报，构成未遵守GEM上市规则[138] - 公司可初次延期最多60天刊發年度報告，公司已於2022年3月30日刊發未與核數師議定的初步2021全年業績，4月14日刊發補充公告，4月26日刊發及寄發2021年年報[139] - 公司採納董事證券交易行為守則，董事確認年內遵守該守則[140] - 截至報告日期，董事會有3名執行董事和4名獨立非執行董事，楊菁菁於2022年3月4日獲委任，王均於同日辭任[141] - 公司採納董事會成員多元化政策，挑選候選人基於多種不同觀點[142] - 董事會負責制訂業務發展策略、審閱及監察集團業務表現，向股東承擔責任[148] - 董事會主要職責包括決定企業事項、管理集團業務、確保財務申報及合規有效性[150] - 董事有需要時可獲取公司秘書意見及服務，必要時可由集團支付費用徵求獨立專業意見[151] - 董事會對委派給管理層的權力給予清晰指引，定期審閱安排以確保切合集團需要[152] - 獨立非執行董事為董事會帶來專業知識、經驗及獨立判斷，將為公司做出貢獻[154] - 董事會採取不同方式確保獲得獨立意見及建議，機制實施及有效性每年檢討[156] - 董事会确保委任至少三名独立非执行董事，至少三分之一成员为独立非执行董事，当前50%的董事会成员为独立非执行董事，超过GEM上市规则规定[158] - 提名委员会须每年评估独立非执行董事的独立性[161] - 董事每年两次向公司披露担任职位情况及重大承担[163] - 2022年12月31日，无董事于超过七间公众公司担任董事职务，执行董事不在其他公众公司出任董事[164] - 董事可在合理要求下寻求独立专业意见，费用由公司承担[165] - 董事会每年评估及检讨独立非执行董事贡献时间及会议出席情况[168] - 董事会每年检讨相关机制的实施及成效[171] - 董事会一般每年安排四次例会，本年度共举行七次会议，其中四次为例会[172] - 公司就例会向董事发出最少十四天的通知[175] - 被视为涉及利益冲突或拥有重大利益的董事，不计入会议法定人数并须放弃投票[176] - 2022年6月17日举行股东周年大会[182] - 执行董事许建春、刘添财、徐强出席董事会会议次数分别为7/7、6/7、5/7，出席股东周年大会次数均为1/1[182] - 独立非执行董事齐忠伟、孙飞、杨菁菁出席董事会会议次数分别为7/7、6/7、7/7，出席股东周年大会次数均为1/1[182] - 董事会委任至少3名独立非执行董事，占董事会至少三分之一，至少一名有会计或财务专长[186] - 本年度及截至报告日期，所有董事确认参加持续专业发展[189] - 董事会成立审核、薪酬、提名三个委员会并界定职权范围[193] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，职权范围可在联交所和公司网站查阅[194] - 本年度审核委员会举行6次会议，孙飞出席率83.3%（5/6），齐忠伟出席率100%（6/6），杨菁菁出席率100%（5/5），王均出席率100%（1/1）[195] - 审核委员会主要职责包括就外聘核数师委任等提建议、审查核数师独立性等多项内容[195] - 审核委员会在季度、半年度及年度报告提交董事会前进行审阅，关注会计政策影响及合规情况[197] - 审核委员会已审查风险管理及内部控制系统有效性，考虑外聘核数师重选并讨论核数计划[197][198] - 公司根据GEM上市规则成立薪酬委员会，由三名独立非执行董事组成[199] - 薪酬委员会职权范围可在联交所及公司网站查阅[199] - 薪酬委员会就个别执行董事及高级管理层薪酬待遇向董事会作建议[199][200]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日止三个月，公司收益为20,022，上年同期为16,482；九个月收益为57,171，上年同期为53,753[5] - 截至2022年9月30日止三个月，公司毛利为11,234，上年同期为8,833；九个月毛利为31,247，上年同期为30,534[5] - 截至2022年9月30日止三个月，公司经营溢利为4,186，上年同期为1,753；九个月经营溢利为3,732，上年同期为7,633[5] - 截至2022年9月30日止三个月，公司除税前溢利为3,711，上年同期为1,217；九个月除税前溢利为2,275，上年同期为5,928[5] - 截至2022年9月30日止三个月，公司期间溢利为1,885，上年同期为331；九个月期间亏损为4,575，上年同期溢利为2,146[5] - 截至2022年9月30日止三个月，本公司拥有人应占溢利为1,700，上年同期为442；九个月本公司拥有人应占亏损为4,662，上年同期溢利为2,787[7] - 截至2022年9月30日止三个月，非控股权益应占溢利为185，上年同期亏损为111；九个月非控股权益应占溢利为87，上年同期亏损为641[7] - 截至2022年9月30日，基本及摊薄每股亏损为0.63分，上年同期为盈利0.38分[7] - 截至2022年9月30日，换算海外业务产生的汇兑差额为 - 3,319，上年同期为2,976[5] - 截至2022年9月30日，期间全面开支总额为 - 7,894，上年同期为收入5,117[5] - 2022年第三季度公司拥有人应占溢利1,700千元，2021年为442千元[44] - 2022年前三季度公司拥有人应占亏损4,662千元，2021年为溢利2,787千元[44] - 集团本期收益约为5717.1万元，较过往期间增加约6.4%[59] - 本期销售成本约为2592.4万元，较过往期间增加约11.6%[59] 各业务线财务数据关键指标变化 - 2022年前三季度殡仪服务及火化服务收益54,352千元，2021年为51,065千元[35] - 2022年前三季度其他收入及其他收益净额4,400千元，2021年为1,569千元[38] - 2022年前三季度中国业务收益54,352千元，占比95.1%；2021年为51,798千元，占比96.4%[36][51] - 2022年前三季度台湾业务收益1,145千元，占比2.0%；2021年为1,045千元，占比1.9%[36][51] - 2022年前三季度香港业务收益1,190千元，占比2.1%；2021年为764千元，占比1.4%[36][51] - 2022年前三季度越南业务收益484千元，占比0.8%；2021年为146千元，占比0.3%[36][51] - 集团来自中国市场的收益约为5435.2万元，较过往期间增加约4.9%[53] - 集团提供殡葬、火化及墓园服务业务贡献约5435.2万元，较过往期间同比增加6.4%[53] - 集团干细胞及免疫细胞咨询服务在广州因疫情暂停，过往期间收益73.3万元[55] - 来自台湾市场的收益同比增长9.6%至约114.5万元[56] - 香港业务本期收益约为119万元，较过往期间同比增长约55.8%[56] - 集团来自越南墓地销售的收益约为48.4万元，较过往期间增加约231.5%[58] - 集团本期其他收入及其他收益净额约为440万元，较过往期间增加约180.4%[61] 公司注册及上市信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在联交所GEM上市[21] 财务报表编制信息 - 未经审核简明综合第三季度财务报表按GEM上市规则及香港会计师公会颁布的香港财务报告准则编制[22] - 未经审核简明综合第三季度财务报表按历史成本惯例编制，部分资产及负债按公平值列账[24] - 未经审核简明综合第三季度财务报表以人民币呈列，金额约整至最接近的千位数[27] 会计准则相关信息 - 公司已就未经审核简明综合第三季度财务报表首次采用香港会计师公会颁布的4项新订及经修订香港财务报告准则[28][29] - 公司认为采用新订及经修订准则对未经审核简明综合第三季度财务报表无重大影响[31] - 2022年1月1日开始的会计期间颁布但未生效且公司未提早采纳的新订准则及准则修订本，多项将于2023年1月1日生效[33] - 公司正在评估新订准则及准则修订本的影响，初步结果显示无重大影响[33] 税务信息 - 符合利得税两级制资格的集团实体首200万港元溢利税率8.25%，超过部分税率16.5%，不符合资格的按16.5%课税[39] 股息信息 - 董事不建议就本期派付任何股息，往期也无[46] 集团投资信息 - 2022年9月30日，集团于香港境外上市的股本证券投资约为2107万元[65] 公司业务体系信息 - 公司业务体系以传统殡葬服务和新兴生物科技为主，2019年初布局生物科技业务，生命科学仪器销售业务取得实质进展[70] 疫情影响信息 - 截至报告日期，COVID - 19疫情未使公司面临重大财务困难，公司将持续关注并积极应对其影响[72] 公司股权结构信息 - 2022年9月30日，许建春先生通过企业权益持有公司220,475,000股股份，占已发行股份总数的29.69%[74] - 2022年9月30日，徐强博士根据购股期权个人权益持有公司3,712,000股相关股份，占已发行股份总数的0.50%[74] - 2022年9月30日，孙飞先生根据购股期权个人权益持有公司3,712,000股相关股份，占已发行股份总数的0.50%[74] - 许先生拥有香港高崎25.55%的直接实益权益及HBT Limited 9.78%的权益，合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[76] - 2022年9月30日，除已披露情况外，无董事、高级行政人员或其联系人在公司或相联法团相关权益中有须披露的权益或淡仓[77] - 2022年9月30日，香港高崎作为实益拥有人持有公司220,475,000股股份，占已发行股本约29.69%[79] - 2022年9月30日，邱琪女士作为受控法团权益人持有公司220,475,000股股份，占已发行股本约29.69%[79] - 许先生拥有香港高崎29.69%的股份，为香港高崎和HBT Limited董事，邱琪女士被视为在许先生持有股份中拥有权益[80] - 许先生与其联系人最终拥有Nanyue AM约71.25%股权，被视为于与集团业务有竞争之业务中拥有权益[87] 公司人员变动信息 - 杨菁菁博士于2022年3月4日获委任为公司独立非执行董事等多个职位[91] - 王均先生于2022年3月4日辞任公司独立非执行董事等多个职位[91] 公司合规及公告信息 - 公司未能于2022年3月31日或之前刊發及寄发2021年全年业绩及2021年年报，构成未能遵守GEM上市规则第18.03及18.49条[93] - 公司根据进一步指引于2022年3月30日刊發未与核数师议定的初步2021年全年业绩[93] - 2021年全年业绩之补充公告于2022年4月14日刊發[93] - 2021年年报于2022年4月26日刊發及寄发[93] 公司审核委员会信息 - 2022年9月30日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，包括孙飞先生、齐忠伟先生及杨菁菁博士[94] 公司董事会信息 - 截至2022年11月11日，董事会由执行董事许建春先生、刘添财先生及徐强博士，以及独立非执行董事齐忠伟先生、孙飞先生及杨菁菁博士组成[97]

公司基本信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在联交所GEM上市[21] - 公司主要从事投资控股，附属公司业务包括提供殡仪等服务、销售墓地墓碑等[21] 财务报表编制相关 - 未经审核简明综合中期财务报表按相关规定和准则编制，与2021年年度财务报表一并阅读[22] - 公司于2022年首次采用多项新订及经修订香港财务报告准则，对未经审核简明综合中期财务报表无重大影响[28][29] - 多项新订准则及修订本将于2023年1月1日生效，公司初步评估对财务表现及状况无重大影响[31][32] 整体财务关键指标变化 - 2022年本期間收益為16,569，2021年過往期間為18,310，同比下降9.4%[6] - 2022年本期間毛利為8,596，2021年過往期間為10,578，同比下降18.7%[6] - 2022年本期間經營虧損3,047，2021年過往期間經營溢利1,260[6] - 2022年本期間除稅前虧損3,529，2021年過往期間除稅前溢利736[6] - 2022年本期間虧損7,778，2021年過往期間虧損609，虧損擴大[6] - 2022年总收益为37,149千元，2021年为37,271千元[34] - 2022年上半年可报告分部收益总额及综合收益为37,149千元，2021年为37,271千元[42] - 2022年上半年集团外部客户产生的溢利总额为5,814千元，2021年为8,697千元[42] - 2022年上半年除税前综合亏损1,436千元，2021年溢利4,711千元[42] - 2022年和2021年截至6月30日止三个月，公司拥有人应占亏损分别为708.4万元和31.2万元，每股基本亏损分别为0.95分和0.04分；六个月公司拥有人应占亏损分别为636.2万元和盈利234.5万元，每股基本亏损分别为0.86分和盈利0.32分[81] - 2022年公司总收益约3714.9万元，较过往期间约3727.1万元基本持平，其中中国市场收益约3506.1万元，占比94.4%，较过往期间减少约2.7%[128][129][135] - 本期销售成本约为1713.6万元，较过往期间增加约10.1%，主要因员工成本增加及支付一次性花红[135] - 其他收入及其他收益净额约为130.6万元，较过往期间增加约43.5%，因出售财务资产产生收益[137] - 销售开支增加约5.1%至约293.8万元，因销售活动增加[137] - 行政开支占收益约51.5%（过往期间：36.9%），增加约39.1%至约1913.9万元，因工资上升、授出购股权及支付特别花红[137] - 本期公司拥有人应占亏损约为636.2万元，过往期间应占溢利为234.5万元，本期每股亏损约为0.86分，过往期间每股盈利约为0.32分[138] 资产负债相关指标变化 - 2022年非流動資產中物業、廠房及設備為32,296，2021年經審核為32,773[12] - 2022年流動資產中按公平值計入損益計量之財務資產為48,091，2021年為38,577[12] - 2022年流動負債為130,482，2021年為130,177[12] - 2022年流動資產淨值為78,990，2021年為62,797[12] - 2022年資產淨值為121,348，2021年為105,588[12] - 2022年6月30日按公平值计入损益计量的财务资产为4809.1万元，2021年12月31日为3857.7万元[89] - 2022年6月30日贸易应收款项净额为935千元，2021年12月31日为439千元[94] - 2022年6月30日预付款项、按金及其他应收款项净额为30,072千元，2021年12月31日为31,291千元[94] - 2022年6月30日贸易应付款项为1,837千元，2021年12月31日为2,221千元[99] - 2022年6月30日其他应付款项及应计款项为9,266千元，2021年12月31日为11,878千元[99] - 2022年6月30日和2021年12月31日集团注入联营公司及合营企业以及在建工程资本承担分别约为18,418,000元和18,428,000元[110] - 2022年6月30日，公司现金及银行结馀约12513.8万元（2021年12月31日：11755.7万元），即期及非即期银行借贷分别约为117.4万元及415.5万元（2021年12月31日：分别为119.2万元及481.2万元）[140] - 2022年6月30日，公司投资约1508.2万元（2021年12月31日：409.5万元）于香港境外上市的上市股本证券，公平值约为1508.2万元[140] - 2022年6月30日，集团资产负债比率约为1.9%，2021年12月31日为2.3%[143] - 2022年6月30日，集团于香港境外上市的股本证券投资约为人民币1508.2万元，2021年12月31日为人民币409.3万元；上市股本证券合共占集团总资产5.5%[146] - 2022年6月30日，抵押作为集团银行借贷担保的物业、厂房及设备账面价值约为人民币2319.6万元，2021年12月31日为人民币2355.2万元[149] - 2022年6月30日和2021年12月31日，集团注入联营公司及合营企业以及在建工程资本承担分别约为人民币1841.8万元和人民币1842.8万元[151] 现金流相关指标变化 - 2022年上半年经营业务所得现金净额为64.4万人民币，2021年为73.1万人民币[19] - 2022年上半年投资活动所用现金净额为-992.5万人民币，2021年为-342.9万人民币[19] - 2022年上半年融资活动所得现金净额为1734万人民币，2021年为188.3万人民币[19] - 2022年上半年现金及现金等价物增加净额为805.9万人民币，2021年为-81.5万人民币[19] - 2022年1月1日现金及现金等价物为1.17557亿人民币，2021年为1.23674亿人民币[19] - 2022年上半年外币汇率变动影响为-47.8万人民币，2021年为275.7万人民币[19] - 2022年6月30日现金及现金等价物为1.25138亿人民币，2021年为1.25616亿人民币[19] 各业务线收益指标变化 - 2022年殡仪服务及火化服务收益为35,061千元，2021年为35,521千元[34] - 2022年殡仪安排及相关咨询服务收益为1,482千元，2021年为1,101千元[34] - 2022年销售墓地及墓碑收益为404千元，2021年为144千元[34] - 2022年提供干细胞及免疫细胞咨询服务收益为202千元，2021年为505千元[34] - 公司有殡仪服务和干细胞及免疫细胞及其他业务两个可报告分部[37] - 2022年殡仪服务分部收益为36,947千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部收益为202千元[40] - 2021年殡仪服务分部收益为36,766千元，干细胞及免疫细胞及其他业务分部收益为505千元[40] - 台湾市场收益同比增长13.3%至约71.7万元，香港市场收益同比增加约106.6%至约96.7万元，越南市场收益较过往期间增加约180.6%至约40.4万元[128][132][134] 成本费用相关指标变化 - 2022年上半年员工成本（包括董事薪酬）为15,640千元，2021年为10,965千元[67] - 2022年上半年折旧及摊销为3,606千元，2021年为3,438千元[67] - 2022年上半年存货成本为5,444千元，2021年为4,297千元[67] - 2022年上半年所得税开支为5,024千元，2021年为2,896千元[76] - 2022年上半年按公平值计入损益计量之财务资产的公平值收益为582千元，2021年亏损37千元[42] - 2022年上半年未分配其他收入及其他收益净额为1,306千元，2021年为910千元[42] - 2022年上半年融资成本为982千元，2021年为1,169千元[42] 税收政策相关 - 重庆锡周在2011年1月至2020年12月适用15%优惠税率，2021年1月1日至2030年12月31日，若来自鼓励类业务的年收入超总收入60%，仍可享15%优惠税率，其他中国附属公司按25%税率纳税[77] - 宝山、宝德和不老林按17%税率缴纳台湾企业所得税，宝山生命和HLV Duc Hoa按20%税率缴纳越南企业所得税，因无应课税溢利未作所得税拨备[79] - 中国公司向海外投资者宣派2008年1月1日起赚取溢利的股息按10%税率缴纳中国预扣税[79] 股息及派息相关 - 董事不建议就本期及过往期间派付中期股息[83] 资产交易相关 - 本期集团收购物业、厂房及设备成本约122.2万元，过往期间为59.2万元；本期出售账面价值约为0元，过往期间为9.4万元[84] - 本期物业重估亏损约为0元，过往期间为0.3万元[86] - 本期按公平值计入损益计量的财务资产获得已变现及未变现收益净额约149万元，过往期间录得亏损净额约3.7万元[92] 关联交易及担保相关 - 集团须将2003年7月31日后订立的各殡仪服务契约收入总额的75%作为信托金存放于台湾金融机构[91] - 就殡仪安排服务，向非殡仪服务契约之客户授出之平均信贷期为45日（过往期间：45日）[96] - 重庆物业自2021年1月1日起每月租金为6000元，每年核定[114] - 刘庭轩授予不老林商标独家使用权，代价为每年1000港元[115] - 2022年6月30日，刘先生为集团银行贷款提供约156.8万元担保，2021年12月31日为179.1万元[115] - 中科臻祺本期收取干细胞及免疫细胞产品等约0元，过往期间为50.5万元[117] - 中科臻慧注册资本由1000万元增至8000万元，中科讯达和南岳天车分别出资3570万元和3430万元[118] - 2022年6月30日和2021年12月31日，南岳天车分别向中科臻慧出资1110万元和480万元[118] - 2022年6月30日，应付张慧兰女士144.1万元，应付刘庭轩先生-12万元；2021年12月31日分别为144.5万元和-16.5万元[120] - 2022年6月30日，应付董事款项总计185.1万元，2021年12月31日为156.3万元[121] - 2022年6月30日，应付香港高崎生物科技有限公司1372.3万元，2021年12月31日为1189.9万元[123] - 2022年6月30日，应付股东流动负债约1019.9万元，一年内偿还约352.4万元；2021年12月31日分别为975.7万元和214.2万元[123] 人员相关指标变化 - 2022年6月30日，集团雇员为197名，2021年12月31日为171名[150] - 截至2022年6月30日止六个月主要管理人员短期雇员福利为3,860千元，2021年为1,883千元[111] - 截至2022年6月30日止六个月主要管理人员以股份为基础之薪酬为469千元，2021年为0千元[111] - 截至2022年6月30日止六个月主要管理人员近亲短期雇员福利为649千元，2021年为128千元[112] 股权结构相关 - 许建春先生透过企业权益持有220,475,000股股份，占已发行股份总数约29.69%[161] - 徐强博士透过购股权个人权益持有3,712,000股股份，占已发行股份总数约0.50%[161] - 孙飞先生透过购股权个人权益持有3,712,000股股份，占已发行股份总数约0.50%[161] - 香港高崎作为实益拥有人持有220,475,000股股份，占公司已发行股本约29.

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度收益为20,580千元人民币，2021年同期为18,961千元人民币，同比增长约8.54%[4] - 2022年第一季度毛利为11,417千元人民币，2021年同期为11,123千元人民币，同比增长约2.64%[4] - 2022年第一季度经营溢利为2,593千元人民币，2021年同期为4,620千元人民币，同比下降约43.87%[4] - 2022年第一季度除税前溢利为2,093千元人民币，2021年同期为3,975千元人民币，同比下降约47.35%[4] - 2022年第一季度期间溢利为1,318千元人民币，2021年同期为2,424千元人民币，同比下降约45.63%[9] - 2022年第一季度期间全面开支总额为19千元人民币，2021年同期为3,787千元人民币，同比下降约100.50%[13] - 2022年基本及摊薄每股盈利为0.10分人民币，2021年为0.36分人民币，同比下降约72.22%[19] - 本公司拥有人2022年应占期间溢利为722千元人民币，2021年为2,657千元人民币，同比下降约72.83%[15] - 非控股权益2022年应占期间溢利为596千元人民币，2021年为亏损233千元人民币[16] - 2022年一季度每股基本盈利0.10分，2021年为0.36分，公司拥有人应占溢利分别为72.2万元和265.7万元[50] - 集团收益约为2058万元，较过往期间的1896.1万元同比增加约8.5%[62] - 集团销售成本约为916.3万元，较过往期间的783.8万元增加约16.9%[62] - 集团其他收入及其他收益净额约64.4万元，较过往期间的41.1万元同比增加56.7%[62] - 集团销售开支同比增加9.2%至约141.4万元，行政开支同比增加约15.9%至约650.5万元[62] - 公司拥有人应占溢利约为72.2万元，每股溢利约为0.10分（过往期间为0.36分）[63] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年第一季度殡仪服务及火化服务收益19,354千元，2021年为18,210千元[39] - 2022年第一季度殡仪安排及相关咨询服务收益839千元，2021年为632千元[39] - 2022年第一季度销售墓地及墓碑收益243千元，2021年为119千元[39] - 2022年第一季度提供干细胞及免疫细胞咨询服务收益144千元，2021年无此项收益[39] - 2022年第一季度总收益20,580千元，2021年为18,961千元[39] - 2022年第一季度中国地区收益19,354千元，2021年为18,210千元[41] - 2022年第一季度台湾地区收益400千元，2021年为396千元；香港地区收益583千元，2021年为236千元；越南地区收益243千元，2021年为119千元[41] - 2022年一季度公司及附属业务在中国和台湾保持稳定，在香港和越南大幅增长[53] - 2022年一季度来自中国、台湾、香港、越南收益分别为1935.4万元、40万元、58.3万元、24.3万元，占比94%、2%、2.8%、1.2%[56] - 中国业务收益从1821万元同比增长6.3%至1935.4万元，主要因重庆防控措施减少[57] - 台湾收益从39.6万元同比增加1%至40万元，香港收益从23.6万元同比增加147%至58.3万元[59] - 集团来自越南销售墓地的收益约为24.3万元，较过往期间的11.9万元同比增加约104.2%[60] 公司注册及上市信息 - 公司于2005年2月24日在开曼群岛注册成立，2009年9月9日在联交所GEM上市[26] 财报编制及准则相关 - 未经审核简明综合第一季度财报按GEM上市规则等编制，应与2021年年度财报一并阅览[27] - 公司采用新订及经修订香港财务报告准则，认为对本季度财报无重大影响[33][36] - 2023年1月1日起，香港财务报告准则第17号等多项准则将生效，公司评估影响不大[36][37] 税务相关 - 合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%计香港利得税，超200万港元部分按16.5%计税，集团本期及过往无香港应课税溢利未计提[44] - 中国经营附属公司一般按25%缴企业所得税，重庆锡周符合条件可按15%优惠税率缴税至2030年12月31日[45] - 宝山、宝德和不老林按17%缴台湾企业所得税，宝山生命和HLV Duc Hoa按20%缴越南企业所得税，本期及过往无应课税溢利未计提[47] - 中国公司向海外投资者宣派2008年1月1日后盈利股息按10%缴中国预扣税[47] 股息分配 - 董事不建议本期派付股息，过往也无[49] 资本承担及投资 - 2022年3月31日以及2021年12月31日，集团注入联营公司、合营企业及在建工程资本承担共为1842.8万元[65] - 2021年9月，中科臻慧注册资本由1000万元按比例增加至8000万元[71] - 中科臻慧与合营伙伴成立合营公司，注册资本为7000万元[71] 公司经营策略 - 董事会对核心业务前景保持审慎乐观，集团将采取多元化经营策略[72] 股权结构 - 截至2022年3月31日，许建春先生透过受控制法团权益持有220,475,000股股份，占已发行股本总额约29.69%[76] - 许先生拥有香港高崎25.55%的直接实益权益及HBT Limited 9.78%的权益，拥有HBT Limited 94.07%的A类权益，合共持有HBT Limited总投票权的86.78%[78] - 许先生配偶邱琪女士拥有HBT Limited 5.93%的A类权益及10.74%的B类权益，根据条例许先生于邱琪女士持有的所有股份中拥有权益[78] - 截至2022年3月31日，香港高崎作为实益拥有人持有220,475,000股股份，占公司已发行股本约29.69%[81] - 截至2022年3月31日，邱琪女士透过受控制法团权益持有220,475,000股股份，占公司已发行股本约29.69%[81] - 截至2022年3月31日，除已披露情况外，无董事、高级行政人员或其联系人在公司或相联法团股份等中拥有须知会的权益或淡仓[79] - 截至2022年3月31日，除已披露情况外，董事不知悉其他人士在公司或相联法团股份等中拥有须披露或预期有5%以上权益的情况[84] - 许先生与其联系人最终拥有Nanyue AM约71.25%的股权，被视为于与集团业务有竞争的业务中拥有权益[89] 董事权益及安排 - 截至2022年3月31日及期间内，无董事或其关连实体在对集团业务重大的交易等中拥有重大权益[85] - 期间内，公司、控股公司等无参与使董事及高级行政人员等获取认购证券或购入股份等获益权利的安排[86] - 期间内，公司未就全部或重大部分业务的管理及行政事务订立或存续任何合约[88] 人事变动 - 杨菁菁博士于2022年3月4日获委任为公司独立非执行董事等职，王均先生于同日辞任相关职务[94] 业绩披露情况 - 因台湾及越南旅游限制，公司未能于2022年3月31日或之前刊發2021年全年业绩及年报，构成未遵守GEM上市规则[95] - 根据进一步指引，初次延期最多为2022年5月15日或之前，公司于2022年3月30日刊發初步2021年全年业绩[97] - 2021年全年业绩之补充公告于2022年3月31日及4月14日刊發，2021年年报于2022年4月26日刊發及寄發[97] 审核委员会及董事会组成 - 2022年3月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成，包括孙飞先生、齐忠伟先生及杨菁菁博士[98] - 截至报告日期，董事会由执行董事许建春先生、刘添财先生及徐强博士和独立非执行董事齐忠伟先生、孙飞先生及杨菁菁博士组成[99]

公司基本信息 - 公司执行董事包括许建春（主席）、刘添财（行政总裁）、徐强（首席执行官，2021年1月22日调任）[12] - 公司独立非执行董事王均于2022年3月4日辞任，杨菁菁于同日获委任[12] - 公司主要往来银行有永丰银行、第一商业银行、香港上海汇丰银行有限公司、招商银行[14] - 公司注册办事处位于开曼群岛[14] - 公司香港注册办事处位于香港上环永乐街77号Ovest 6楼601室[14] - 公司股份代号为8296[14] - 公司网址为www.sinolifegroup.com[14] 公司营收及收益情况 - 2021年公司营收约为7286.4万元人民币，2020年为6834万元人民币，同比增长6.6%[18] - 2021年公司及附属公司收益约为人民币7286.4万元，较上一年度的人民币6834万元同比增长6.6%[21] - 2021年台湾市场收益约人民币145万元，较上一年度的人民币214.8万元同比减少32.5%[19][21] - 2021年香港殡葬安排及相关咨询服务收入约为人民币89.2万元，较上一年度的人民币48.8万元同比增长82.8%[19][21] - 2021年公司来自中国市场的收益约为7029.4万元，同比增长14.6%，占比96.5% [46][48][51] - 2021年公司来自台湾市场的收益约为145万元，同比减少32.5%，占比2.0% [46][54] - 2021年公司来自香港市场的收益约为89.2万元，同比减少79.9%，占比1.2% [46][54] - 2021年公司来自越南市场的收益约为22.8万元，同比减少47.6%，占比0.3% [46][57] - 2021年中国内地提供殡仪等服务及干细胞咨询服务分别贡献收益约6956.1万元和73.3万元，上一年分别为6096.1万元和35.6万元 [49][51] - 本年度公司总收益约为人民币72,864,000元，较过往年度增加约6.6%，主要因中国殡葬服务业务反弹[62][63] - 本年度殡葬服务收益72,131,000元，经营溢利3,071,000元，溢利率4.3%；干细胞及免疫细胞等业务收益733,000元，经营亏损520,000元，亏损率70.9%[61] - 本年度台湾市场收益约为人民币1,450,000元，较过往年度减少约32.5%；香港市场收益约为人民币892,000元，较过往年度减少约79.9%[58] - 本年度香港殡葬安排及相关咨询服务收益增加约人民币404,000元，同比增加约82.8%[58] - 本年度越南墓地销售收益约为人民币228,000元，较过往年度减少约47.6%，因疫情爆发政府实行暂时性封闭[59] 公司业务格局及发展策略 - 公司形成以传统殡葬服务和新兴生物技术为主的业务格局，传统殡葬服务业务占比较大[18] - 公司已形成传统殡葬服务、新兴生物科技为主的业务格局，传统殡葬服务业务占比较大，生物科技是长期业务拓展重点[21][23][24][37] - 因内地干细胞应用政策未完全放开，公司短期将减少干细胞业务投入[23][24] - 随着欧洲经济活动恢复，公司将利用资源优势拓展高端生命科学仪器业务规模[23][24] - 2021年12月公司设立专业化、综合性投资平台，围绕生物科技产业发展方向投资[25][27] - 公司将坚持多元化发展，巩固传统殡葬业务，支持生物科技业务发展并寻求投资机会[26][27] - 公司业务以传统殡仪服务及新兴生物科技为主，生物科技是长期业务拓展重点[39] - 公司短期将减少对干细胞业务的投资，抓住内地电子显微镜行业发展机遇扩大高端生物科技仪器业务规模 [41][42] - 2021年12月公司建立专业化、综合性投资平台，专注生物技术产业及新兴产业投资 [43][44] - 集团形成传统殡葬服务和新兴生物技术为主的业务体系，殡葬服务受疫情不利影响有限，在中国录得同比正增长[103][105] - 集团2019年初布局生物技术业务，优先试点干细胞等相关业务，已取得实质性进展[103][105] - 集团将中科臻慧定位为专业化、综合性投资平台，围绕生物技术发展方向投资[104][105] - 董事会对公司核心业务（殡葬服务、干细胞服务、生物科技仪器销售）前景保持审慎乐观[109][112] - 公司将采取谨慎、多元化经营策略确保2022年业务可持续发展[109][112] - 公司将分配更多资源支持生物技术业务发展[110][112] - 公司将开展股权类、证券类投资业务，扩大投资规模[110][112] - 公司将制定激励措施吸引和留住人才，推动业务高质量发展[111][112] - 公司将持续关注COVID - 19疫情对财务和经营的影响[107][111][112] 宏观经济环境 - 2021年中国GDP规模达人民币114.4万亿元，实际增长率为8.1%，两年平均增长5.1%[20][36] - 2021年11月中国政府推出北京证券交易所，为中小企业拓宽融资渠道[20][36] - 自2020年1月以来，COVID - 19疫情持续对全球经济环境造成不利影响，公司密切监控疫情发展[98][100] - 2021年中国内地疫情防控取得阶段性成效，社会经济活动快速复苏，但面临三重压力，经济发展不确定性加大[102][105] 公司财务指标变化 - 本年度销售成本约为人民币34,887,000元，较过往年度减少约10.9%，主要因香港生物科技仪器及其他电子产品业务销量减少[67][69] - 本年度毛利约为人民币37,977,000元，同比增加30.2%，毛利率约为52.1%，主要因中国殡葬服务及业务结构变化[68][70] - 本年度其他亏损约为人民币10,771,000元，过往年度其他收益约为人民币2,314,000元[72] - 本年度因台湾一代理商解散，公司注销预付账款约人民币12,013,000元并确认损失[72][73] - 过往年度其他收益主要来自预付账款减值损失转回约人民币784,000元、政府补助约人民币712,000元及服务成本拨备转回约人民币399,000元[72] - 本年度其他亏损约为人民币1077.1万元，过往年度为其他收益约人民币231.4万元，本年度撇销预付款项约人民币1201.3万元[74] - 本年度销售开支减少约24.9%至约人民币238.5万元，行政开支占收益约48.6%（过往年度：36.5%），增加约42.2%至约人民币3543.2万元[75] - 融资成本维持相对稳定约人民币218.2万元，过往年度约为人民币252.1万元[75] - 本年度所得税开支约为人民币290.2万元，过往年度为人民币342.1万元，较过往年度减少约人民币51.9万元或约15.2%[77] - 本年度公司拥有人应占亏损约为人民币987.2万元，过往年度约为人民币297.4万元，本年度每股亏损约为人民币1.33分（过往年度：人民币0.40分）[77] - 2021年12月31日，集团拥有现金及银行结余约人民币11755.7万元（2020年：人民币12367.4万元）[77] - 2021年12月31日，流动及非流动的银行借贷分别约为人民币119.2万元及约人民币481.2万元（2020年：分别为人民币113.8万元及人民币582.6万元）[77] - 2021年12月31日，资产负债比率约为2.3%（2020年：2.5%）[77] - 2021年12月31日，集团注入联营公司、一间合营企业及在建工程资本承担合共为人民币1842.8万元[77] - 截至2021年12月31日，集团维持稳健的流动资金状况，无重大资本承担、重大合约、或然负债或重大投资计划，也无借贷、外汇合约等对冲金融衍生工具[79] 公司投资活动 - 2021年9月13日，中科讯达与南岳天车签订增资协议，将中科臻慧注册资本从1000万元人民币增至8000万元人民币，双方分别现金出资3570万元和3430万元人民币[82][85] - 2021年9月13日，中科臻慧与合营伙伴签订合营协议，成立合营公司，注册资本7000万元人民币，双方分别现金出资4000万元和3000万元人民币，分别占股约57.14%和42.86%[83][85] - 中科臻慧计划成为集团综合投资平台，拓宽集团收入来源并增加长期发展潜力[84][86] - 增加中科臻慧注册资本及南岳天车投资，预期为集团带来投资收益；成立合营公司可获战略支持，扩大投资规模，增加投资收益和股东回报[88][89] - 2021年9月，公司将中科臻慧注册资本由人民币1000万元按比例增加至人民币8000万元[107] - 中科臻慧与合营伙伴共同成立合营公司，注册资本为人民币7000万元[107] 公司员工情况 - 截至2021年12月31日，集团约有171名雇员，上一年度为179名，集团按市场薪酬等因素确定员工薪酬并定期审阅薪酬组合[91][93] - 高级管理层年度薪酬：零至100万港元（约人民币829,601元）雇员数为0；100万至200万港元（约人民币829,601元至1,659,203元）雇员数为3[173] 公司资产情况 - 截至2021年12月31日，作为集团银行借贷担保的物业、厂房及设备账面价值约为人民币2355.2万元，2020年为人民币2039.4万元[95] - 2021年集团物业、厂房及设备资本开支约为人民币130.3万元，上一年度为人民币371.3万元[95] - 截至2021年12月31日，集团注入联营公司、一间合营企业及在建工程资本承担合共为人民币1842.8万元，2020年注资联营公司及一间合营企业为人民币1520万元[95] - 2021年和2020年12月31日，集团均无或然负债[95] 公司面临的风险 - 集团面临的主要业务及营运风险包括经济及顾客消费放缓、市场竞争恶化等[97][99] 公司会议情况 - 2021年6月4日公司举行2021年股东周年大会，部分董事因其他事务未能出席[116] - 2022年11月22日公司举行2022年股东特别大会，部分董事因其他事务未能出席[116] - 2021年公司举行了7次董事会会议[134][135] - 2021年审核委员会举行了6次会议[155][156] - 2021年股东周年大会于4月22日举行，股东特别大会于11月22日举行[133] 公司合规情况 - 公司未能在2021年3月31日前按GEM上市规则规定刊发及寄发2020年全年业绩和年报，构成未遵守规则18.03及18.49条[120] - 依据进一步指引，发行人可初次延期最多60天（即2021年5月15日或之前）刊發年度报告[120] - 公司于2021年3月31日刊发未与核数师议定的初步2020年全年业绩[120] - 2020年全年业绩补充公告于2021年4月16日刊发[120] - 2020年年报于2021年4月30日刊发及寄发[120] 公司董事会相关情况 - 董事会负责制定业务发展策略、审阅及监察集团业务表现、编制及批核公司综合财务报表[127][129] - 董事会对委派给管理层的权力给予清晰指引，并定期审阅安排以确保切合集团需要[128][130] - 董事会一般每年安排四次例会，每季度举行一次[134][135] - 公司董事会成立了审核委员会、薪酬委员会和提名委员会[150] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，其职权范围可于GEM网站及公司网站查阅[154][155] - 审核委员会于年度内审阅季度、半年度及年度报告，关注会计政策变动影响及合规情况，还审阅风险管理和内部控制系统有效性等[160][161] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行1次会议，审阅公司董事会成员及高级管理层薪酬组合，无董事参与决定自身薪酬[162][163][164][169] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行1次会议[173][174][175][176] - 提名委员会主要职责包括定期检讨董事会架构等并提建议、识别合适董事人选等[177] - 公司采纳董事会提名政策，为提名委员会确立书面指引，董事会最终负责新董事遴选及委任[179][183] - 提名委员会定期或按需评估董事会是否有空缺，用多种方法识别候选人[181][182][184] - 遴选候选人时考虑多种因素，包括资历、技能、性别多元化等[187][191] - 本年度无新董事获委任，徐强博士于2021年1月22日由非执行董事调任为执行董事[188][192] - 公司将定期或按需检讨及重新评估董事会提名政策及其效能[188][193] - 提名委员会每年检讨董事会成员组成，公司采纳董事会成员多元化政策[189][194] - 确定董事会组成和遴选候选人时，考虑性别、年龄等多种因素[190][195] - 所有董事会委任基于用人唯才原则，按遴选标准考虑候选人[197] - 最终决定视选定候选人优点及对董事会贡献而定[197] - 截至年报日期，董事会由六位董事组成[198] - 年龄方面，35 - 50岁董事有许建春先生、刘添财先生、徐强博士、孙飞先生、王均先生、杨菁菁博士；50岁以上董事有许建春先生、刘添财先生、徐强博士[199] - 服务年期方面，5年或以下的有许建春先生、刘添财先生、徐强博士、孙飞先生、王均先生、杨菁菁博士；5年以上的有许建春先生、刘添财先生、徐强博士[199] - 学历背景为科学的有徐强博士、孙飞先生、王均先生；为会计的