公司基本信息 - 公司自2009年11月30日起由开曼群岛迁册至百慕达，股份于联交所GEM上市[15] - 公司主要从事投资控股业务，集团主要业务为在中国及香港提供短期融资服务[16] 财务报表编制基础 - 综合财务报表按港元呈列，以最接近千元折合，符合香港财务报告准则等规定[16][17] 会计准则应用情况 - 集团首次应用多项新订/经修订香港财务报告准则，采纳均未对综合财务报表造成重大影响[20] - 公司董事正评估日后采纳新订/经修订香港财务报告准则潜在影响，尚未能合理估计[34] - 部分新订/经修订香港财务报告准则将于2024年1月1日或之后、2025年1月1日或之后生效，部分生效日期待定[34] - 香港会计准则第1号（修订本）要求披露重大会计政策资料，未影响报表计量等[21] 经营分部与收益情况 - 集团仅一个经营分部，即提供短期融资服务，按客户所在地计算地区分部及收益[35][36] - 2023年来自外界客户收益为36,233千港元，2022年为46,483千港元，主要来自中国[36] - 2023年指定非流动资为7,394千港元，2022年为11,802千港元，主要在中国[36] - 2023年客户B、C、D收益分别为5,853千、4,734千、4,312千港元，2022年客户A收益为7,963千港元[36] - 2023年客户贷款利息收入为36,233千港元，2022年为36,900千港元；2023年短期融资服务收入为36,233千港元，2022年为46,483千港元[37] - 2023年银行利息收入为778千港元，2022年为1,512千港元；2023年提前赎回可换股债券之收益为9,184千港元，2022年为5,190千港元[37] - 2023年总收益约36233000港元，2022年约46483000港元，较去年减少约10250000港元[53] - 2023年其他收入以及其他收益及亏损净额约为10017000港元，2022年约9097000港元，较2022年轻微增加约920000港元[53] - 2023年短期融资服务收益约为3623.3万港元，2022年约为3690万港元；经营业绩除所得税前溢利约2105.6万港元，2022年约为2429.8万港元[58] 成本与开支情况 - 2023年可换股债券实际利息开支为15,320千港元，2022年为25,485千港元；2023年员工成本（不包括董事酬金）为14,176千港元，2022年为19,363千港元[39] - 2023年中国年内即期税项支出为6,396千港元，2022年为3,980千港元；2023年所得税开支为7,579千港元，2022年为2,996千港元[41] - 2023年除所得税前亏损为1,617千港元，2022年为1,285千港元[46] - 截至2023年及2022年12月31日止年度，集团于中国成立的部分附属公司应课税收入低于300万元人民币，不超100万元部分2023年减至原应课税收入总额的25%（2022年：12.5%），适用企业所得税税率为20% [43] - 2008年1月1日后，以外资企业于中国赚取的溢利分派的股息须按10%（2022年：10%）的税率缴付预扣所得税[45] - 2023年行政及其他开支约29302000港元，2022年约35767000港元，较2022年减少[53] - 2023年客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备提拨约2607000港元，2022年约6081000港元，较2022年减少约3474000港元[54] - 2023年透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损约190000港元，2022年未变现公平值亏损约8562000港元[56] - 2022年终止应付债券及可换股债券负债部分有一次性收益约26944000港元，2023年无此收益[56] - 2023年财务成本约15491000港元，2022年约25678000港元，减少约10187000港元[56] 亏损与每股亏损情况 - 2023年收益为36,233千港元，2022年为46,483千港元[5] - 2023年年内亏损为9,196千港元，2022年为4,281千港元[5] - 2023年本公司拥有人应占每股亏损（港仙）基本及摊薄为(12.18)，2022年为(15.01)[5] - 2022年公司年内亏损7626千港元，全面开支总额30194千港元[11] - 2023年公司年内亏损8819千港元，全面开支总额15030千港元[13] - 2023年每股基本及摊薄亏损相等（2022年：相等）[48] - 2023年公司拥有人应占亏损8819千港元，2022年为7626千港元；2023年普通股加权平均股数72432338股，2022年为50796941股（经调整）[49] - 2023年总收益较2022年同期减少约1025万港元，公司拥有人应占亏损略微增加[57] 资产与负债情况 - 2023年非流动资产为35,303千港元，2022年为39,373千港元[8] - 2023年流动资产为183,950千港元，2022年为255,487千港元[8] - 2023年流动负债为127,570千港元，2022年为65,371千港元[8] - 2023年流动资产净值为56,380千港元，2022年为190,116千港元[8] - 2023年资产净值为89,512千港元，2022年为101,315千港元[9] - 2023年已发行股本为782千港元，2022年为58,091千港元[9] - 2023年12月31日，集团其他债务约为1.13796亿港元，2022年可换股债券负债部分约为1.74987亿港元；现金及现金等价物约为9318.3万港元，2022年约为1.05158亿港元[60] - 2023年12月31日，集团资产负债比率约为2.2，2022年约为2.9；债务比率约为0.59，2022年约为0.66[62] - 2023年12月31日，无尚未偿还银行借贷[63] - 截至2023年12月31日，集团无资产抵押和重大或然负债[79][82] - 2023年物业、厂房及设备成本为2329千港元，2022年为4467千港元；2023年累计折旧为1406千港元，2022年为3123千港元[50] - 2023年客户贷款总额199439千港元，2022年为258619千港元；2023年客户贷款净额89833千港元，2022年为148655千港元[51] 权益变动情况 - 2022年与拥有人交易使权益增加15442千港元[11] - 2023年与拥有人交易使权益增加5916千港元[13] - 2022年末权益总额为101315千港元[11] - 2023年末权益总额为89512千港元[13] - 2023年配售时发行新股份使权益增加4119千港元[13] - 2023年新二零二二年可换股债券转换使权益增加9666千港元[13] - 2022年新二零二二年可换股债券转换使权益增加7094千港元[11] 股息分配情况 - 公司2023年并无派付或宣派股息，董事不建议就2023年度派付末期股息（2022年：无）[47] 业务展望 - 预计2024年全球经济环境充满挑战和不明朗，短期融资经营环境也充满挑战，公司将保持灵活借贷策略，探索新商机并寻求潜在并购项目[59] 融资与交易事项 - 2023年12月24日，公司发行本金额为1365万港元的新承兑票据，年利率7%，用于清偿到期可换股债券[65] - 截至2023年12月31日，公司持有两个系列已发行免息可换股债券，其中一个系列已无尚未偿还本金，另一个系列尚未偿还本金为1.01273亿港元[68] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，配售代理按尽力基准促使不少于六名承配人认购最多1011万股普通股股份，配售价为每股0.42港元[70] - 2023年5月24日配售事项完成，所得款项总额约420万港元，净额约410万港元，用于清偿短期负债和作营运资金[72] - 2023年5月5日配售1011万股普通股，所得款项净额约411.9万港元，截至2023年12月31日已全部用于清偿短期负债[74] - 2023年3月27日出售北京密云住宅物业，总代价约234.3万港元，亏损约33.9万港元，所得款项用作营运资金[75][77] - 2024年1月23日及3月18日完成赎回后，新2023年可换股债券剩余未偿还本金额为80,033,000港元，提早赎回收益约3,099,000港元于损益确认，约2,259,000港元于权益确认[89] - 2024年3月14日完成配售15,640,000股新普通股，所得款项总额约7,800,000港元，净额约7,400,000港元，拟用于清偿短期负债及作营运资金[90] - 2024年2月6日完成赎回承兑票据后，剩余未偿还本金额为7,082,000港元，结算收益约51,000港元计入损益[91] 股本重组情况 - 2023年2月23日股本重组生效，公司有6309.1461万股已发行合并股份，法定股本仍为10亿港元[86] - 可换股债券换股价及新股份数目自2023年2月23日起按规定调整[86] - 股本重组后，新2022年可换股债券换股后将配发48,334,000股新股份，经调整换股价为1.0港元；新2023年可换股债券换股后将配发139,235,000股新股份，经调整换股价为1.0港元[87] 员工情况 - 2023年12月31日集团雇员39名，较2022年减少10名，员工成本约1417.6万港元，较2022年减少约518.7万港元[83] 激励计划 - 公司考虑采纳新购股计划激励参与者[83] 证券交易情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[93] 企业管治情况 - 2023年11月17日孟常乐先生调任董事会主席，公司已遵守企业管治守则第C.2.1条[94] - 全体董事确认截至2023年12月31日止年度遵守董事进行证券交易标准守则[95] 财务报表审核情况 - 审核委员会已审阅集团2023年度经审核综合财务报表并提推荐意见[97] - 核数师已核对本公布所载集团2023年度综合报表数字与经审核报表金额一致[98] 公众持股量情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司已发行股份维持GEM上市规则规定的充足公众持股量[99] 外汇风险情况 - 集团外汇风险甚微，无外汇对冲政策和相关财务安排，将密切监控风险[80] 投资与资产计划情况 - 除已披露事项，集团目前无重大投资或资本资产明确意向和具体计划[78]

财务业绩 - 截至2023年9月30日止三个月，公司收益为4200千港元，去年同期为6657千港元；九个月收益为25666千港元，去年同期为31215千港元[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期内亏损5662千港元，去年同期溢利22421千港元；九个月亏损2039千港元，去年同期亏损1953千港元[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司除所得税前亏损5092千港元，去年同期溢利24076千港元；九个月溢利4391千港元，去年同期亏损124千港元[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司本公司拥有人应占每股基本亏损6.77港仙，去年同期盈利43.22港仙；九个月亏损3.51港仙，去年同期亏损13.90港仙[4] - 截至2023年9月30日止三个月，公司期内全面开支总额6882千港元，去年同期收入4065千港元；九个月开支14863千港元，去年同期开支34736千港元[5] - 2023年前三季度公司拥有人应占亏损约247.3万港元，较2022年的约703万港元有所减少[36][42] - 2023年前三季度总收益约2566.6万港元，较2022年同期减少约554.9万港元[38] - 2023年前三季度其他收入以及其他收益或亏损净额约465.9万港元，较2022年同期增加约312.9万港元[38] - 2023年前三季度行政及其他开支约2057万港元，较2022年减少约420.1万港元[38] - 2023年前三季度客户贷款预期信贷亏损亏损拨备拨回约702.8万港元，2022年为提拨约499.2万港元，较2022年同期减少约1202万港元[39] - 2023年前三季度透过损益按公平值列账的金融资产已变现亏损约19万港元，较2022年同期减少约846.6万港元[39] - 2023年前三季度财务成本约1220.2万港元，较2022年减少约801.7万港元[40] - 2023年第三季度公司拥有人应占基本及摊薄亏损为529.5万港元，2022年为溢利2752.9万港元[35] 权益变动 - 2023年1 - 9月，公司已发行股本从58091千港元变为782千港元，股份溢价从686772千港元变为696772千港元[7] - 2023年1 - 9月，公司可换股债券储备从22093千港元变为16094千港元，累计亏损从1095958千港元变为1098236千港元[7] - 2023年1 - 9月，公司进行了配售发行新股份、赎回可换股债券、可换股债券转换、股本削减等与拥有人交易事项[7] - 2023年1 - 9月，公司非控股权益股息宣派1225千港元[7] - 截至2023年9月30日，公司权益总额为94574千港元[7] - 2022年1月1日公司拥有人应占权益为75,002千港元，权益总额为117,864千港元[9] - 2022年前九个月期内亏损7,030千港元，全面开支总额35,312千港元[9] - 2022年前九个月因换算合营企业及海外业务财务报表产生汇兑差额分别为557千港元和28,926千港元[9] - 2022年9月30日公司拥有人应占权益为52,538千港元，权益总额为94,115千港元[9] 可换股债券情况 - 2022年发行新二零二二年可换股债券本金99840000港元，新二零二三年可换股债券本金185400000港元[23] - 2022年到期的二零二二年可换股债券本金99840000港元及应计利息约4992000港元重新分类为应付债券[24] - 新二零二二年和新二零二三年可换股债券换股价均为每股普通股0.05港元[23] - 新二零二二年和新二零二三年可换股债券负债部分实际年利率介乎10.67%至10.95%[24] - 2023年与新可换股债券持有人订立协议，现金结算约37711000港元提早赎回本金分别为13061000港元及26786000港元的零息可换股债券[21] - 2023年提早赎回新可换股债券结算收益分配至负债部分约4714000港元，分配至权益部分约4438000港元[21] - 2022年7月21日公司在损益中确认应付债券及可换股债券的负债部分终止之收益约2694.4万港元，在权益中确认视作注资约1300.6万港元[25] - 2023年可换股债券的可换股债券储备结余约414.1万港元由可换股债券储备转拨至累计亏损[25] - 新2022年和新2023年可换股债券分别于可换股债券储备及可换股债券负债部分入账约3335.7万港元及2.48648亿港元，终止应付债券及2023年可换股债券导致抵销应付债券及2023年可换股债券负债部分分别约为1.04832亿港元及1.83766亿港元[27] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，可换股债券实际利息开支分别为353.6万港元和1208.2万港元，2022年同期分别为566.6万港元和2006.8万港元[28] 公司基本信息与业务 - 公司自2009年11月30日起在百慕达存续为获豁免有限公司，股份在联交所GEM上市[12] - 本期内公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国大陆及香港提供短期融资服务[12] - 集团仅一个经营分部，即提供短期融资服务，所有收益均在中国产生[18][19] 财务报表编制与审核 - 第三季度财务报表按香港公司条例及GEM上市规则适用披露规定编制，以港元呈列[13] - 第三季度财务报表未经独立核数师审核，但经审核委员会审阅[16] - 审核委员会认为集团2023年第三季度未经审核简明综合财务资料编制合规且披露充分[64] 收入与成本费用 - 2023年第三季度客户贷款利息收入4200千港元，2022年为6630千港元；2023年前三季度为25666千港元，2022年为21451千港元[21] - 2023年第三季度短期融资服务收入4200千港元，2022年为6657千港元；2023年前三季度为25666千港元，2022年为31215千港元[21] - 2023年前三季度提早赎回可换股债券收益4714千港元，2022年为303千港元[21] - 截至2023年9月30日止九个月，员工薪金、津贴及其他福利为950.8万港元，退休金计划供款为88.3万港元，2022年同期分别为1088万港元和138.7万港元[29] - 截至2023年9月30日止九个月，所得税开支为643万港元，2022年同期为182.9万港元[30] - 集团在中国成立的附属公司须按25%税率缴纳企业所得税，部分符合小微优惠政策，不超100万元应税收入部分减至原应税收入总额25%（2022年：12.5%），100 - 300万元部分减至25%（2022年：25%），适用税率20%[31] 股息与股本相关 - 董事不建议就本期派付股息（2022年：无）[32] - 2022年12月19日董事会建议实施股本重组，包括股份合并、股本削减、拆细等，于2023年2月23日生效，法定股本仍为10亿港元，分为100亿股普通股[47][48][49] - 新2022年可换股债券换股前将予配发及发行现有股份9.6668亿股，换股价格0.05港元，换股后将予配发及发行新股份4833.4万股，经调整换股价格1.0港元；新2023年可换股债券换股前将予配发及发行现有股份27.847亿股，换股价格0.05港元，换股后将予配发及发行新股份1.39235亿股，经调整换股价格1.0港元[50] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，配售最多1011万股配售股份，配售价格每股0.42港元，于5月24日完成，所得款项总额约420万港元，净额约410万港元，用于清偿短期负债及用作一般营运资金[51] - 2023年5月5日配售1011万股普通股筹集所得款项净额约411.9万港元，截至9月30日已全部用于清偿公司未偿还短期负债[54] 股份持有情况 - 截至2023年9月30日，张伟、李巍、孟常乐分别持有公司6,268,896股、3,532,640股、13,000,000股普通股，占比分别为8.01%、4.51%、16.62%[55] - 截至2023年9月30日，Exuberant Global Limited、戴迪先生拥有权益股份数为106,049,000股，占已发行股份百分比为135.60%[58] - 截至2023年9月30日，Bustling Capital Limited、靳宇女士、戴皓先生拥有权益股份数为30,273,000股，占已发行股份百分比为38.71%[58] - 截至2023年9月30日，周洪燊先生、朱俊杰先生分别拥有权益股份数为5,000,000股、7,871,500股，占已发行股份百分比分别为6.39%、10.06%[58] 股份相关安排与合规 - 2023年第三季度，公司或附属公司未参与使董事或主要行政人员获利益的股份或债务证券收购安排[57] - 2023年第三季度，董事、其配偶或未满十八周岁子女无认购公司证券权利及行使情况[57] - 公司已采纳不宽松于GEM上市规则的董事证券交易操守守则，全体董事确认遵守规定标准[61] - 2023年第三季度，公司董事、控股股东等无从事与集团业务竞争业务或利益冲突情况[62] - 2023年第三季度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[63] 其他事项 - 公司预计中国经济环境改善将对本年度业务产生积极影响，将采取灵活营销战略，拓宽及多元化收入来源，精简运营并降低成本[43] - 2023年3月27日，公司间接全资附属公司出售物业，总代价为205万元人民币（约234.3万港元），预计录得亏损约32.5万港元，所得款项用作一般营运资金[44] - 截至2023年9月30日止三个月及九个月以及2022年9月30日止九个月，每股基本及摊薄亏损相等[33] - 计算2023年前三季度每股基本亏损所用普通股加权平均股数为7048.8万股，2022年为5059.1万股[36] - 计算2023年第三季度每股基本（亏损）/盈利所用普通股加权平均股数为7820.1万股，2022年为5059.1万股[35]

财务数据对比 - 截至2023年9月30日止三个月收益4200千港元，2022年同期为6657千港元；截至2023年9月30日止九个月收益25666千港元，2022年同期为31215千港元[2] - 截至2023年9月30日止三个月除所得税前亏损570千港元，2022年同期亏损1655千港元；截至2023年9月30日止九个月除所得税前亏损6430千港元，2022年同期亏损1829千港元[2] - 截至2023年9月30日止三个月期内亏损5662千港元，2022年同期溢利22421千港元；截至2023年9月30日止九个月期内亏损2039千港元，2022年同期亏损1953千港元[2][3] - 截至2023年9月30日止三个月期内全面开支6882千港元，2022年同期收入4065千港元；截至2023年9月30日止九个月期内全面开支14863千港元，2022年同期开支34736千港元[3] - 截至2023年9月30日止九个月，客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备为7028千港元，2022年同期拨回4992千港元[2] - 截至2023年9月30日止九个月，透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损为190千港元，2022年同期为8656千港元[2] - 截至2023年9月30日止九个月，财务成本为4391千港元，2022年同期为 - 124千港元[2] - 2023年9月30日本公司拥有人应占每股基本亏损为3.51港仙，2022年同期为13.90港仙[2] - 2023年9月30日本公司拥有人应占每股摊薄亏损为3.51港仙，2022年同期为13.90港仙[2] - 2023年和2022年截至9月30日止三个月收益分别为4200千港元和6657千港元，九个月收益分别为25666千港元和31215千港元[17] - 2023年和2022年截至9月30日止三个月其他收入以及其他收益或亏损净额分别为 - 44千港元和 - 465千港元，九个月分别为 - 399千港元和 - 833千港元[17] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，可换股债券实际利息开支分别为3536千港元和1.2082亿港元，2022年同期分别为5666千港元和2.0068亿港元[25] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，除所得税前亏损分别为5295千港元和未提及，2022年同期溢利分别为2.1863亿港元和未提及[25][31] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，中国即期所得税分别为679千港元和4486千港元，2022年同期分别为1061千港元和2903千港元[26] - 2023年前三季度公司拥有人应占亏损约247.3万港元，较2022年的约703万港元减少[32][37] - 2023年前三季度总收益约2566.6万港元，较2022年的约3121.5万港元减少约554.9万港元[36] - 2023年前三季度其他收入以及其他收益或亏损净额约465.9万港元，较2022年的约153万港元大幅增加约312.9万港元[36] - 2023年前三季度行政及其他开支减少约420.1万港元至约2057万港元[36] - 2023年前三季度客户贷款的预期信贷亏损的亏损拨备拨回约702.8万港元，较2022年的亏损拨备提拨约499.2万港元减少约1202万港元[36] - 2023年前三季度透过损益按公平值列账的金融资产的已变现亏损约19万港元，较2022年的未变现亏损约865.6万港元减少约846.6万港元[36] - 2023年前三季度财务成本减少约801.7万港元至约1220.2万港元[37] 公司权益情况 - 2023年1月1日公司权益总额为101315千港元，2023年9月30日为94574千港元[4] - 截至2022年9月30日九个月，公司权益总额为94,115千港元[6] - 2022年1月1日至9月30日期间，公司累计亏损为1,094,230千港元[6] 可换股债券相关 - 2022年8月16日，公司以现金结算约35,496,000港元提早赎回本金额为39,006,000港元的零息可换股债券[6] - 赎回新2022年可换股债券时，视作注资约4,742,000港元，分配至权益部分赎回价格约4,655,000港元于权益中确认[6] - 赎回新2022年可换股债券后，可换股债券储备剩余金额约675,000港元由累计亏损转入[6] - 2022年公司与持有人订立赎回协议，以现金结算860万港元提早赎回本金800万港元的零息可换股债券，结算收益约30.3万港元[18] - 本期公司与持有人订立赎回协议，以现金结算约3771.1万港元提早赎回本金分别为1306.1万港元及2678.6万港元的零息可换股债券，结算收益约471.4万港元[19] - 2022年7月21日公司发行两个系列零息可换股债券，本金分别为9984万港元和1.854亿港元，换股价均为每股普通股0.05港元[19] - 2022年可换股债券到期后，本金总额9984万港元及应计利息约49.92万港元重新分类为应付债券，可换股债券储备剩余金额约171.3万港元转拨至累计亏损[20] - 董事认为抵销售构成重大修改，入账列为终止应付债券及2023年可换股债券的负债部分，负债部分实际年利率介乎10.67%至10.95%[21] - 2022年7月21日公司在损益中确认应付债券及可换股债券的负债部分终止之收益约2694.4万港元，于权益中确认视作注资约1300.6万港元[22] - 2023年可换股债券的可换股债券储备结余约414.1万港元由可换股债券储备转拨至累计亏损[22] - 确认新2022年可换股债券和新2023年可换股债券分别于可换股债券储备及可换股债券负债部分入账约3335.7万港元及2.48648亿港元[23] - 股本重组后，新二零二二年可换股债券换股后新股份数为4833.4万，经调整换股价为1港元；新二零二三年可换股债券换股后新股份数为1.39235亿，经调整换股价为1港元[48] 公司业务与运营 - 公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国及香港提供短期融资服务[8] - 全球经济环境因通胀和地缘政治紧张充满挑战，但中国经济环境因疫情限制放宽有改善迹象，预计对公司业务产生积极影响[38] - 公司将采取灵活营销策略保持短期融资业务竞争力，探索新商机拓宽收入来源，精简运营并降低成本[39] 财务报表编制 - 第三季度财务报表根据香港公司条例及GEM上市规则适用披露规定编制[8] - 除投资物业及若干金融工具按公平值列账外，第三季度财务报表按历史成本基准编制[9] - 第三季度财务报表以港元呈列，所有数值已凑整至最接近千元[9] - 第三季度财务报表未经独立核数师审核，但已经审核委员会审阅[12] - 集团未经审核简明综合财务报表已由审核委员会审阅，符合相关准则和规定[65] 税收情况 - 集团于中国成立之附属公司一般须按25%税率缴纳企业所得税，部分符合政策的附属公司有税收优惠[26] - 2008年1月1日后，以外资企业于中国赚取的溢利分派的股息须按10%的税率缴纳预扣所得税[26] 股息分配 - 董事不建议就本期间派付股息（2022年：无）[27] 股份相关 - 2023年3月27日，公司附属公司出售物业，总代价为205万元人民币（约234.3万港元），预计录得亏损约32.5万港元[41][42] - 2022年12月19日，董事会建议实施股本重组，包括股份合并、股本削减、拆细等，2023年2月21日获股东通过，2月23日起生效[46][48] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，配售最多1011万股，配售价为每股0.42港元[49] - 2023年5月24日，配售事项完成，所得款项总额约420万港元，净配售价约每股0.41港元，所得款项净额约410万港元[51] - 2023年5月5日配售普通股筹集所得款项净额约411.9万港元，至9月30日已全部用于清偿公司未偿还短期负债[52] - 现有股份收市价长期低于面值，股本重组可降低每股股份面值，为集资提供更大灵活性，产生的缴入盈余可抵销累计亏损[46][47] - 配售股份根据2022年5月6日股东大会授予董事的一般授权配發及发行，无需再获股东批准[50] 股权结构 - 截至2023年9月30日，张伟、李巍、孟常乐分别持有公司6,268,896股（8.01%）、3,532,640股（4.51%）、13,000,000股（16.62%）股份[53] - 截至2023年9月30日，Exuberant Global Limited、戴迪先生、Bustling Capital Limited、靳宇女士、戴皓先生、周洪燊先生、朱俊杰先生分别拥有公司已发行股本135.60%、135.60%、38.71%、38.71%、38.71%、6.39%、10.06%的权益[56] 合规与操守 - 期间内，公司或附属公司未参与使董事或主要行政人员获利益的安排，董事等无认购公司证券权利及行使记录[55] - 公司已采纳不宽松于GEM上市规则的董事证券交易操守守则，全体董事确认遵守规定标准[62] - 期间内，公司董事、控股股东等无从事与集团业务构成竞争的业务或利益冲突情况[63] - 期间内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[64] 其他 - 截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月内，集团所有收益均在中国产生[16] - 截至2023年9月30日止三个月及九个月以及截至2022年9月30日止九个月，每股基本及摊薄亏损相等[30] - 截至2023年9月30日止九个月计算每股基本亏损所用普通股加权平均股数为7048.8万股[33] - 除已披露事项外，集团目前无重大投资或资本资产的确实意向或具体计划[45] - 除已披露的物业出售外，本期集团无附属公司或联营公司的其他重大投资、收购或出售[44]

收益与溢利情况 - 截至2023年6月30日止三个月收益为14,512千港元，去年同期为16,551千港元；六个月收益为21,466千港元，去年同期为24,558千港元[4] - 截至2023年6月30日止三个月除所得税前溢利为8,365千港元，去年同期为2,887千港元；六个月除所得税前溢利为9,483千港元，去年同期亏损24,200千港元[4] - 截至2023年6月30日止三个月期内溢利为4,973千港元，去年同期为899千港元；六个月期内溢利为3,623千港元，去年同期亏损24,374千港元[4] - 截至2023年6月30日，本公司拥有人应占每股基本盈利为6.82港仙（三个月）和4.24港仙（六个月），去年同期分别亏损6.52港仙和57.11港仙[4] - 2023年上半年公司期内溢利为3623千港元，其中本公司拥有人应占2822千港元，非控股权益应占801千港元[8] - 2023年上半年公司期内全面开支总额为7981千港元，其中本公司拥有人应占6920千港元，非控股权益应占1061千港元[8] - 2022年上半年公司期内亏损24374千港元，其中本公司拥有人应占28893千港元，非控股权益应占4519千港元[10] - 2022年上半年公司期内全面开支总额为38801千港元，其中本公司拥有人应占41353千港元，非控股权益应占2552千港元[10] - 截至2023年6月30日止六个月，客户贷款利息收入为21466千港元，2022年同期为14821千港元[20] - 截至2023年6月30日止六个月，短期融资服务收入为21466千港元，2022年同期为24558千港元[20] - 截至2023年6月30日止六个月，其他收入以及其他收益及亏损净额为4485千港元，2022年同期为607千港元[20] - 中期集团总收益约2146.6万港元，较2022年同期减少约309.2万港元[68] - 中期其他收入以及其他收益及亏损净额约448.5万港元，较2022年同期大幅增加约387.8万港元[68] - 中期行政及其他开支减少约280.1万港元至约1512.2万港元[69] - 中期透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损约16.7万港元，较2022年同期减少约827.2万港元[69] - 中期财务成本减少约587.4万港元至约863.1万港元[69] - 中期客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备拨回约745.2万港元，较2022年同期减少约1483.2万港元[69] - 中期公司拥有人应占盈利约282.2万港元，2022年为应占亏损约2889.3万港元[70] 资产与负债情况 - 截至2023年6月30日，非流动资产为33,386千港元，去年12月31日为39,373千港元[7] - 截至2023年6月30日，流动资产为220,569千港元，去年12月31日为255,487千港元[7] - 截至2023年6月30日，流动负债为43,823千港元，去年12月31日为65,371千港元[7] - 截至2023年6月30日，流动资产净值为176,746千港元，去年12月31日为190,116千港元[7] - 截至2023年6月30日，非流动负债为108,695千港元，去年12月31日为128,174千港元[7] - 截至2023年6月30日，资产净值为101,437千港元，去年12月31日为101,315千港元[7] - 截至2023年6月30日，公司权益总额为101437千港元，其中本公司拥有人应占62677千港元，非控股权益为38760千港元[8] - 截至2022年6月30日，公司权益总额为76925千港元，其中本公司拥有人应占33404千港元，非控股权益为43521千港元[10] - 2023年6月30日，集团其他债务（可换股债券负债部分）约为1.3588亿港元（2022年12月31日约为1.74987亿港元）[78] - 2023年6月30日，集团现金及现金等价物约为7850.3万港元（2022年12月31日约为1.05158亿港元）[78] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为2.2（2022年12月31日约为2.9），债务比率约为0.60（2022年12月31日约为0.66）[78] 现金流量情况 - 截至2023年6月30日止六个月，经营活动产生的现金净额为9939千港元，2022年同期为11511千港元[11] - 截至2023年6月30日止六个月，投资活动产生的现金净额为2375千港元，2022年同期为11948千港元[11] - 截至2023年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为35508千港元，2022年同期为8512千港元[11] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物期末余额为78503千港元，2022年同期为114735千港元[11] 业务情况 - 公司主要从事投资控股业务，集团主要从事在中国及香港提供短期融资服务[12] - 集团仅存在一个经营分部，即向客户提供短期融资服务[17] - 截至2023年6月30日及2022年6月30日止三、六个月内，集团所有收益均于中国产生[18] 成本与开支情况 - 截至2023年6月30日止三个月，可换股债券实际利息开支为4167千港元，2022年同期为7239千港元；截至2023年6月30日止六个月，可换股债券实际利息开支为8546千港元，2022年同期为14402千港元[23] - 截至2023年6月30日止三个月，薪金、津贴及其他福利为4288千港元，2022年同期为4110千港元；截至2023年6月30日止六个月，薪金、津贴及其他福利为7081千港元，2022年同期为7810千港元[24] - 截至2023年6月30日止三个月，所得税开支为3392千港元，2022年同期为1988千港元；截至2023年6月30日止六个月，所得税开支为5860千港元，2022年同期为174千港元[26] 每股盈利计算情况 - 截至2023年6月30日止三个月，计算每股基本盈利所用本公司拥有人应占溢利为4889千港元，2022年同期亏损3300千港元；计算每股摊薄盈利所用本公司拥有人应占溢利为9056千港元，2022年同期亏损3300千港元[30] - 截至2023年6月30日止三个月，计算每股基本盈利所用普通股加权平均股数为71654千股，2022年同期为50591千股；计算每股摊薄盈利所用普通股加权平均股数为245341千股，2022年同期为50591千股[31] - 截至2023年6月30日止六个月，计算每股基本盈利所用本公司拥有人应占溢利为2822千港元，2022年同期亏损28893千港元；计算每股摊薄盈利所用本公司拥有人应占溢利为2822千港元，2022年同期亏损28893千港元[31] - 截至2023年6月30日止六个月，计算每股基本及摊薄盈利/（亏损）所用普通股加权平均股数为66,568千股，2022年同期为50,591千股[32] 资产变动情况 - 中期期间，集团物业、厂房及设备开支约29,000港元，2022年约71,000港元；已出售物业、厂房及设备约42,000港元，2022年无[33] - 中期期间，集团未添置使用权资产，2022年约1,506,000港元[35] - 中期期间，租赁总现金流出约672,000港元，2022年约779,000港元；2023年6月30日，集团租赁负债加权平均实际利率为每年3.48厘，2022年12月31日为3.59厘[36] - 2023年1月1日至6月30日，投资物业报告期初为5,240千港元，期末为2,494千港元；2022年报告期初为6,824千港元，期末为5,240千港元[38] - 2023年6月30日，集团持有的抵债资产账面价值为923千港元，估计市值约为972,000港元[39] - 2023年6月30日，透过损益按公平值列账之金融资产中上市股权投资为408千港元，2022年12月31日为575千港元[40] - 2023年6月30日，客户贷款总额为238,231千港元，2022年12月31日为258,619千港元；客户贷款净额为140,419千港元，2022年12月31日为148,655千港元[41] - 2023年6月30日，尚未逾期或信贷减值的客户贷款为105,522千港元，2022年12月31日为96,920千港元[43] - 2023年6月30日，逾期超过90天且已信贷减值的客户贷款为115,066千港元，2022年12月31日为130,361千港元[43] - 2023年上半年客户贷款预期信贷亏损的亏损拨备期初为109,964千港元，期末为97,812千港元，计入损益为-7,452千港元，汇兑调整为-4,700千港元[45] - 2023年6月30日，集团已确认预期信贷亏损之亏损拨备，占给予客户全部贷款之账面总额约41.1%，2022年12月31日约为42.5%[45] 可换股债券情况 - 2014年公司发行本金额为420,200,000港元的零息可换股债券，2015年发行本金额为236,000,000港元的零息可换股债券[48] - 2015年4月13日，本金额为33,000,000港元的零息可换股债券转换为公司新普通股；2017年1月9日，本金额为42,000,000港元的零息可换股债券转换为公司新普通股[48] - 可换股债券转换价由每股普通股0.35港元调整至每股普通股1.75港元（计及2020年4月8日股份合并影响后）[50] - 2022年1月6日，公司以现金结算8,000,000港元提早赎回本金额为8,600,000港元的零息可换股债券，赎回结算收益约303,000港元于损益确认，约245,000港元于权益确认，约52,000港元转拨至累计亏损[51] - 2022年6月24日，本金总额99,840,000港元及应计利息约4,992,000港元的可换股债券重新分类为应付债券，约1,713,000港元转拨至累计亏损[51] - 2022年7月21日，公司发行本金额为99,840,000港元于2023年12月24日到期和本金额为185,400,000港元于2024年8月5日到期的零息可换股债券，换股价均为每股普通股0.05港元[52] - 公司董事认为抵销构成重大修改，2022年7月21日确认应付债券及可换股债券负债部分终止收益约2694.4万港元，发行新2022年可换股债券当日确认视作注资约1300.6万港元，2023年可换股债券储备结余约414.1万港元转拨至累计亏损[53] - 确认新2022年及新2023年可换股债券分别入账约3335.7万及约24864.8万港元，终止应付债券及2023年可换股债券抵销负债部分分别约10483.2万及约18376.6万港元[54] - 截至2022年12月31日，公司订立赎回协议，以约7612.2万港元提早赎回本金分别为3900.6万及4616.5万港元的零息可换股债券，确认视作注资及提早赎回收益分别约474.2万及约488.7万港元，权益确认赎回价约915.5万港元，赎回后可换股债券储备余额约108.4万港元自累计亏损转拨[55] - 2022年12月22日、2023年1月31日和4月13日，分别以每股0.05港元和1港元的转换价格，将本金为750万、500万和500万港元的部分新2022年可换股债券转换为1.5亿、1亿和500万股公司新普通股[55][56] - 2023年2月23日股本重组后，新2022年及新2023年可换股债券换股价由每股0.05港元调整至每股1.00港元[56] - 中期期间，公司订立赎回协议，以约3771.1万港元提早赎回本金分别为1306.1万及2678.6万港元的零息可换股债券，确认视作注资及提早赎回收益分别约183.9万及约287.5万港元，权益确认赎回价约4

公司基本信息 - 公司于2009年11月30日起在联交所GEM上市，注册地由开曼群岛迁至百慕达[9] - 公司注册办事处位于百慕达，主要营业地点位于香港九龙尖沙咀[9] - 公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国及香港提供短期融资服务[10] - 集团仅一个经营分部，即向客户提供短期融资服务[16] 财务业绩 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为2146.6万港元，较2022年同期的2455.8万港元下降12.59%[2] - 2023年上半年公司除所得税前亏损586万港元，2022年同期亏损17.4万港元[2] - 2023年上半年公司期内溢利362.3万港元，2022年同期亏损2437.4万港元[2] - 2023年上半年本公司拥有人应占每股基本盈利为4.24港仙，2022年同期亏损57.11港仙[2] - 2023年上半年客户贷款的预期信贷亏损拨备拨回745.2万港元，2022年同期为提拨738万港元[2] - 2023年上半年透过损益按公平值列账的金融资产公平值亏损16.7万港元，2022年同期收益843.9万港元[2] - 2023年上半年经营活动产生的现金净额为9,939千港元，2022年同期为11,511千港元[8] - 2023年上半年投资活动产生的现金净额为2,375千港元，2022年同期为11,948千港元[8] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为35,508千港元，2022年同期为8,512千港元[8] - 2023年上半年现金及现金等价物增加净额为78,503千港元，2022年同期为114,735千港元[8] - 2023年上半年配售时发行新股份所得款项为4,246千港元[8] - 2023年上半年已付非控股权益股息为1,244千港元，2022年同期为1,893千港元[6][7][8] - 2023年上半年赎回可换股债券金额为37,711千港元，2022年同期为8,000千港元[8] - 截至2023年6月30日及2022年6月30日止三、六个月内，集团所有收益均于中国产生[17] - 2023年截至6月30日止三个月收益为14,512千港元，2022年同期为16,551千港元；2023年截至6月30日止六个月收益为21,466千港元，2022年同期为24,558千港元[18] - 2023年截至6月30日止三个月财务成本为4,208千港元，2022年同期为7,288千港元；2023年截至6月30日止六个月财务成本为8,631千港元，2022年同期为14,505千港元[19] - 2023年截至6月30日止三个月除所得税前溢利计算时员工成本（不包括董事酬金）为4,288千港元，2022年同期为4,110千港元；2023年截至6月30日止六个月员工成本为7,081千港元，2022年同期为7,810千港元[19] - 截至2023年6月30日止三个月，所得税开支为3392千港元，2022年同期为1988千港元；截至2023年6月30日止六个月，所得税开支为5860千港元，2022年同期为174千港元[20] - 截至2023年6月30日止三个月，公司拥有人应占溢利为4889千港元，2022年同期亏损3300千港元[25] - 截至2023年6月30日止六个月，公司拥有人应占溢利为2822千港元，2022年同期亏损28893千港元[29] - 截至2023年6月30日止三个月，计算每股基本盈利所用普通股加权平均股数为71654千股，计算每股摊薄盈利所用为245341千股[26] - 截至2023年6月30日止六个月，计算每股基本盈利和摊薄盈利所用普通股加权平均股数均为66568千股[29] - 中期期间，集团物业、厂房及设备开支约29,000港元（2022年约71,000港元），已出售约42,000港元（2022年无）[32] - 中期期间，集团未添置使用权资产（2022年约1,506,000港元），租赁总现金流出约672,000港元（2022年约779,000港元）[32] - 2023年6月30日，集团租赁负债加权平均实际利率为每年3.48厘（2022年12月31日为3.59厘）[32] - 截至2022年6月30日止三、六个月，集团获2022年1 - 6月中国租赁六个月免租期，确认租金减免金额约115,000港元[33][34] - 2023年6月30日，集团投资物业为4,688千港元（年初5,240千港元），抵債資產估計市值約972,000港元[35] - 2023年6月30日，集团上市股权投资为408千港元（2022年12月31日为575千港元）[36] - 2023年6月30日，集团客户贷款总额为238,231千港元（2022年12月31日为258,619千港元），净额为140,419千港元（2022年12月31日为148,655千港元）[37] - 2023年6月30日，未逾期或信贷减值客户贷款为105,522千港元（2022年12月31日为96,920千港元），逾期超90天为115,066千港元（2022年12月31日为130,361千港元）[39] - 2023年1月1日至6月30日客户贷款预期信贷亏损亏损拨备为109,964千港元，2022年全年为112,656千港元[42] - 2023年6月30日，集团已确认预期信贷亏损之亏损拨备，占给予客户全部贷款之账面总额约41.1%，2022年12月31日约为42.5%[42] - 中期期间，集团总收益约2146.6万港元，较2022年同期的约2455.8万港元减少约309.2万港元[74] - 中期期间，其他收入以及其他收益及亏损净额约448.5万港元，较2022年同期的约60.7万港元大幅增加约387.8万港元[74] - 中期期间，行政及其他开支减少约280.1万港元至约1512.2万港元[74] - 中期期间，集团录得透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损约16.7万港元，较2022年同期减少约827.2万港元[74] - 中期期间，财务成本减少约587.4万港元至约863.1万港元[74] - 中期期间，集团录得客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备拨回约745.2万港元，较2022年同期亏损拨备提拨减少约1483.2万港元[74] - 中期期间，公司拥有人应占盈利约282.2万港元，2022年为应占亏损约2889.3万港元[74] 资产负债情况 - 截至2023年6月30日，非流动资产为6.7287亿港元，较2022年12月31日的7.8996亿港元有所下降[4] - 截至2023年6月30日，流动资产为22056.9万港元，较2022年12月31日的25548.7万港元有所下降[4] - 截至2023年6月30日，流动负债为17674.6万港元，较2022年12月31日的19011.6万港元有所下降[5] - 截至2023年6月30日，资产净值为10143.7万港元，与2022年12月31日的10131.5万港元基本持平[5] - 2023年6月30日公司权益总额为101,437千港元，2022年6月30日为76,925千港元[6][7] - 2023年6月30日，集团透过损益按公平值列账的上市股权投资公平值为408000港元，均属第一级；2022年12月31日，透过其他全面收入按公平值列账的非上市股权投资公平值为0，透过损益按公平值列账的上市股权投资公平值为575000港元，均属第一级[70] - 2023年6月30日，集团其他债务（可换股债券负债部分）约为1.3588亿港元，较2022年12月31日的1.74987亿港元有所减少[83] - 2023年6月30日，集团现金及现金等价物约为7850.3万港元，较2022年12月31日的1.05158亿港元有所减少[84] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为2.2，较2022年12月31日的2.9有所降低；债务比率约为0.60，较2022年12月31日的0.66有所降低[84] - 2023年6月30日及2022年12月31日，公司概无尚未偿还银行借贷[91] - 2023年6月30日，集团大部分业务交易、资产及负债以人民币计值，外汇风险甚微，且无外汇对冲政策[97][98] - 2023年6月30日及2022年12月31日，集团均无任何资产抵押[100] - 2023年6月30日集团无任何重大或然负债[104] 可换股债券情况 - 2014年公司发行本金额为420,200,000港元之零息可换股债券，2015年发行本金额为236,000,000港元之零息可换股债券[43] - 2015年4月13日，2019年可换股债券持有人将本金额为33,000,000港元债券转换为新普通股；2017年1月9日，2020年可换股债券持有人将本金额为42,000,000港元债券转换为新普通股[44] - 可换股债券转换价由每股普通股0.35港元调整至每股普通股1.75港元（计及2020年4月8日股份合并影响后）[46] - 2022年1月6日，公司以8,600,000港元现金提早赎回本金额为8,000,000港元的零息可换股债券，赎回结算收益约303,000港元[47] - 2022年6月24日，本金总额99,840,000港元及应计利息约4,992,000港元的2022年可换股债券重新分类为应付债券[48] - 2022年7月21日，公司发行本金额为99,840,000港元的新2022年可换股债券和本金额为185,400,000港元的新2023年可换股债券，换股价均为每股0.05港元[49] - 因新条款现金流量贴现现值与金融负债剩余现金流量贴现现值差别超10%，抵销售构成重大修改[50] - 2022年7月21日公司在损益中确认应付债券及可换股债券的负债部分终止收益约2694.4万港元，在权益中确认视作注资约1300.6万港元[51] - 2023年可换股债券的可换股债券储备结余约414.1万港元由可换股债券储备转拨至累计亏损[51] - 确认新2022年可换股债券及新2023年可换股债券分别于可换股债券储备及可换股债券负债部分入账约3335.7万港元及约2.48648亿港元[52] - 2022年公司与部分可换股债券持有人订立赎回协议，以现金结算约7612.2万港元提早赎回本金额分别为3900.6万港元及4616.5万港元的零息可换股债券[53] - 2022年12月22日、2023年1月31日和4月13日，分别有本金为7500万港元、5000万港元和5000万港元的部分新2022年可换股债券按不同转换价格转换为公司新普通股[53][54][55] - 中期期间公司与部分可换股债券持有人订立赎回协议，以现金结算约3771.1万港元提早赎回本金额分别为1306.1万港元及2678.6万港元的零息可换股债券[56] - 2023年6月30日，公司有新2022年可换股债券和新2023年可换股债券两个系列零息可换股债券尚未偿还，未偿还本金额分别为3027.3万港元和1.12449亿港元[57] - 经2023年2月23日股本重组股份合并影响后，新2022年及新2023年可换股债券换股价由每股0.05港元调整至每股1.00港元[55][57] - 可换股债券负债部分按摊销成本基准入账列作流动及非流动负债，直至转换或赎回时撇销[59] - 负债部分初步确认实际利率及新2022年和新2023年可换股债券利息开支其后计量采用10.67厘至10.95厘实际年利率[60] - 2023年6月30日可换股债券权益部分为22,093千港元，负债部分为174,987千港元；2022年12月31日权益部分为6,047千港元，负债部分为281,198千港元[61] - 2023年6月30日可换股债券流动负债为30,233千港元，非流动负债为105,647千港元；202

2023年第一季度财务数据对比2022年同期 - 2023年第一季度公司收益为6954千港元，2022年同期为8007千港元[4] - 2023年第一季度其他收入以及其他收益及亏损净额为81千港元，2022年同期为699千港元[4] - 2023年第一季度行政及其他开支为6467千港元，2022年同期为8714千港元[4] - 2023年第一季度客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备拨回为5095千港元，2022年同期提拨为11228千港元[4] - 2023年第一季度透过损益按公平值列账之金融资产之公平值亏损为122千港元，2022年同期为8557千港元[4] - 2023年第一季度除所得税前溢利为1118千港元，2022年同期亏损为27087千港元[4] - 2023年第一季度所得税开支为2468千港元，2022年同期抵免为1814千港元[4] - 2023年第一季度期内亏损为1350千港元，2022年同期为25273千港元[4] - 2023年第一季度本公司拥有人应占每股亏损基本及摊薄为3.37港仙，2022年同期为50.59港仙[4] - 2023年第一季度期内全面收入总额为1157千港元，2022年同期开支为22715千港元[5] - 2023年第一季度客户贷款利息收入为6954千港元，低于2022年的8007千港元[18] - 2023年第一季度财务成本为4423千港元，低于2022年的7217千港元[21] - 2023年第一季度员工成本（薪金、津贴及其他福利与退休金计划供款）为3140千港元，低于2022年的4275千港元[22] - 2023年第一季度所得税开支为2468千港元，而2022年为所得税抵免1814千港元[24] - 2023年第一季度公司拥有人应占亏损为2067千港元，远低于2022年的25593千港元[28] - 2023年第一季度计算每股基本及摊薄亏损所用普通股加权平均股数为61425千股，高于2022年的50591千股[29] - 2023年第一季度汇兑收益净额为75千港元，高于2022年的62千港元[18] - 2023年第一季度银行利息收入为270千港元，低于2022年的316千港元[18] - 2023年第一季度出售物业、厂房及设备之收益为50千港元，2022年无此项收益[18] - 2023年第一季度出售一间投资物业之亏损为325千港元，2022年无此项亏损[18] - 截至2023年3月31日止三个月普通股加权平均数为61,424,795股，2022年同期经重列后为50,591,461股[30] - 2023年第一季度总收益约695.4万港元，较2022年同期减少约105.3万港元[31] - 2023年第一季度行政及其他开支约646.7万港元，较2022年同期减少约224.7万港元[31] - 2023年第一季度金融资产公平值亏损约12.2万港元，较2022年同期减少约843.5万港元[31] - 2023年第一季度客户贷款预期信贷亏损拨回约509.5万港元，2022年同期为提拨约1122.8万港元，减少约1632.3万港元[31] - 2023年第一季度公司拥有人应占亏损约206.7万港元，较2022年同期减少约2352.6万港元[32] 2022年第一季度财务数据 - 截至2022年1月1日，公司权益总额为1.17864亿港元，截至2022年3月31日为9490.4万港元[9] - 2022年第一季度公司亏损2527.3万港元，全面开支总额为2271.5万港元[9] - 2022年第一季度因换算产生的汇兑差额为2558万港元[9] 公司基本信息 - 公司于2009年11月30日起由开曼群岛迁册至百慕达，股份在联交所GEM上市[10] - 公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国及香港提供短期融资服务[10] - 集团仅存在一个经营分部，即向客户提供短期融资服务[15] - 截至2023年及2022年3月31日止三个月内，集团所有收益均于中国产生[16] 财务报表编制 - 2023年第一季度财务报表根据香港公司条例及GEM上市规则适用披露规定编制，以港元呈列[11] 业务展望 - 公司预计中国内地经济环境改善将对本年度业务产生积极影响，将采取灵活营销策略并探索新商机[33] 资产交易与股份变动 - 2023年3月27日，公司间接全资附属公司出售物业，总代价约234.3万港元，预计录得亏损约32.5万港元[34] - 2023年4月13日，部分本金500万港元可换股债券转换为500万股新普通股[30] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立协议，最多配售1011万股新普通股，价格为每股0.42港元[30] - 股本重组于2023年2月23日生效，公司有63,091,461股已发行合并股份，法定股本为10亿港元，分为100亿股普通股[38] - 新2022年可换股债券换股前将配发现有股份966,680,000股，换股价0.05港元，换股后将配发新股份48,334,000股，经调整换股价1.0港元；新2023年可换股债券换股前将配发现有股份2,784,700,000股，换股价0.05港元，换股后将配发新股份139,235,000股，经调整换股价1.0港元[39] - 2023年4月13日，部分本金500万港元的新2022年可换股债券按每股1港元转换为500万股新普通股[40] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立配售协议，最多配售10,110,000股配售股份，配售价每股0.42港元，所得款项净额估计约410万港元，用于清偿短期负债及作一般营运资金[41] 股权结构 - 2023年3月31日，张伟先生持有6,368,896股普通股，占比10.09%；李巍女士持有3,632,640股普通股，占比5.75%[43] - 2023年3月31日，Exuberant Global Limited拥有权益股份132,835,000股，占比210.54%；戴迪先生拥有权益股份132,835,000股，占比210.54%[46] - 2023年3月31日，Bustling Capital Limited拥有权益股份38,834,000股，占比61.55%；靳宇女士拥有权益股份38,834,000股，占比61.55%；戴皓先生拥有权益股份38,834,000股，占比61.55%[46] - 2023年3月31日，叶思贝女士拥有权益股份7,766,500股，占比12.30%；许坤华先生拥有权益股份7,766,500股，占比12.30%[46] - 2023年3月31日，孟常乐先生拥有权益股份7,500,000股，占比11.88%；周洪燊先生拥有权益股份5,000,000股，占比7.92%[46] - 截至2023年3月31日，董事不知悉有需披露权益或淡仓的人士[48] 合规与审核情况 - 本期公司董事等无从事竞争业务或利益冲突情况[49] - 本期公司或附属公司无购买、出售或赎回上市证券[50] - 公司采纳不宽松于GEM上市规则的标准守则，董事确认遵守规定[51] - 审核委员会认为本期未经审核财务资料编制合规且披露充分[52] 公司管理层 - 报告日期执行董事为张伟等3人，独立非执行董事为陈轶华等3人[54]

财务数据对比（2023年第一季度与2022年同期） - 2023年第一季度收益为695.4万港元，2022年同期为800.7万港元[6] - 2023年第一季度其他收入以及其他收益及亏损净额为8.1万港元，2022年同期为69.9万港元[6] - 2023年第一季度行政及其他开支为646.7万港元，2022年同期为871.4万港元[6] - 2023年第一季度客户贷款的预期信贷亏损亏损拨备拨回为509.5万港元，2022年同期提拨为1122.8万港元[6] - 2023年第一季度透过损益按公平值列账的金融资产的公平值亏损为12.2万港元，2022年同期为855.7万港元[6] - 2023年第一季度除所得税前溢利为111.8万港元，2022年同期亏损为2708.7万港元[6] - 2023年第一季度所得税开支为246.8万港元，2022年同期抵免为181.4万港元[6] - 2023年第一季度期内亏损为135万港元，2022年同期为2527.3万港元[6] - 2023年第一季度本公司拥有人应占每股亏损基本及摊薄为3.37港仙，2022年同期为50.59港仙[6] - 2023年第一季度期内全面收入总额为115.7万港元，2022年同期开支为2271.5万港元[7] - 2023年一季度客户贷款利息收入为695.4万港元，2022年同期为800.7万港元[23] - 2023年一季度可换股债券实际利息开支为437.9万港元，2022年同期为716.3万港元[25] - 2023年一季度除所得税前亏损为206.7万港元，2022年同期为2559.3万港元[36] - 2023年一季度所得税开支为246.8万港元，2022年同期所得税抵免为181.4万港元[26] - 2023年一季度中国即期税项支出为119.4万港元，2022年同期为99.3万港元[26] - 2023年一季度每股基本及摊薄亏损为0.0034港元，2022年同期为0.0506港元[36][37] - 2023年一季度计算每股基本及摊薄亏损所用普通股加权平均股数为6.1425亿股，2022年同期为5.0591亿股[37] 公司注册与上市信息 - 公司先前在开曼群岛注册，2009年11月30日迁至百慕达，股份在联交所GEM上市[10] 公司业务范围 - 本期公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国及香港提供短期融资服务[11] - 集团仅有一个经营分部，即向客户提供短期融资服务[20] 财务报表编制情况 - 截至2023年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表按相关规定及历史成本基准编制，以港元呈列[12][13] - 报表未经过独立核数师审核，但经审核委员会审阅[16] - 报表按与年报一致会计政策编制，采纳新准则对业绩和财务状况无重大影响[17][18] 集团营运地点与收益来源 - 集团主要营运地点位于中国，所有收益均在中国产生[21][22] 可换股债券转换情况 - 2023年4月13日，部分本金为500万港元的新2022年可换股债券按换股价每股1港元转换为公司500万股新普通股[39] - 2023年4月13日，部分本金500万港元的新2022年可换股债券按每股1港元转换为500万股新普通股[59] 税收政策 - 集团若干于中国成立的附属公司，2023年不超100万元应税收入部分减至原应税收入总额的25%，适用企业所得税税率为20%[30] - 集团若干于中国成立的附属公司，2023年100万 - 300万元应税收入部分减至原应税收入总额的25%，适用企业所得税税率为20%[30] 股份配售情况 - 公司与配售代理订立协议，配售最多1011万股新普通股，每股0.42港元[40] - 2023年5月5日，公司与配售代理订立协议，配售最多10,110,000股配售股份，配售价每股0.42港元[60] - 假设全部配售股份获悉数配售，所得款项总额约420万港元，净额约410万港元，用于清偿短期负债及作营运资金[62] 财务数据变化情况 - 本期集团总收益约695.4万港元，较去年同期减少约105.3万港元[42] - 本期行政及其他开支减少约224.7万港元至约646.7万港元[43] - 本期金融资产公平值亏损约12.2万港元，较去年同期减少约843.5万港元[44] - 本期客户贷款预期信贷亏损拨备拨回约509.5万港元，较去年同期减少约1632.3万港元[45] - 本期公司拥有人应占亏损约206.7万港元，较去年同期减少约2352.6万港元[46] 物业出售情况 - 公司间接全资附属公司出售物业，总代价约234.3万港元，预计录得亏损约32.5万港元[50][52] 股本重组情况 - 董事会建议实施股本重组，包括股份合并、股本削减、拆细等[55] - 股本重组将降低每股股份面值，为集资提供更大灵活性，产生的进账可抵减累计亏损[56][57] - 股本重组于2023年2月23日生效，公司有63,091,461股已发行合并股份，法定股本为10亿港元，分为100亿股普通股[58] - 新2022年可换股债券换股调整后，行使换股权将配发48,334,000股新股份，换股价1.0港元；新2023年可换股债券调整后将配发139,235,000股，换股价1.0港元[58] 公司策略 - 公司将采取灵活营销策略，探索新商机，精简运营并降低成本[48] 股权结构（2023年3月31日） - 2023年3月31日，张伟先生持有6,368,896股普通股，占比10.09%；李巍女士持有3,632,640股，占比5.75%[64] - 2023年3月31日，Exuberant Global Limited拥有132,835,000股权益，占比210.54%；戴迪先生同比例拥有权益[68] - 2023年3月31日，Bustling Capital Limited拥有38,834,000股权益，占比61.55%；靳宇女士、戴皓先生同比例拥有权益[68] - 2023年3月31日，叶思贝女士、许坤华先生各拥有7,766,500股权益，占比12.30%[68] - 2023年3月31日，孟常乐先生拥有7,500,000股权益，占比11.88%；周洪燊先生拥有5,000,000股，占比7.92%[68] 业务竞争与利益冲突情况 - 公司董事、控股股东等无从事与集团业务构成竞争的业务或利益冲突[74] 证券交易情况 - 公司及附属公司本期无购买、出售或赎回公司上市证券[75] 公司守则遵守情况 - 公司采纳不宽松于GEM上市规则第5.48至5.67条的标准守则，董事确认遵守规定标准[76] 财务报表审阅情况 - 集团本期未经审核简明综合财务报表经审核委员会审阅，符合相关规定并已充分披露[77] 公布刊载情况 - 本公布将自刊出日期起最少连续七日刊载于联交所网站及公司网站[78] 2022年权益情况 - 2022年1月1日期初权益总额为1.17864亿港元，2022年3月31日权益总额为9490.4万港元，期内亏损2527.3万港元[9]

公司经营环境与挑战 - 2022年公司面临全球经济不稳定、疫情、美联储加息、中美贸易争端等挑战，短期融资业务竞争加剧[9] - 受通胀和地缘政治影响，预期全球经济环境仍充满挑战和不明朗，中国国内经济也面临相关挑战[10] - 随着疫情限制放松和边境重新开放，中国内地经济环境有改善迹象，预计对公司来年业务产生积极影响[10] - 预计全球经济环境仍充满挑战和不明朗，但中国内地经济环境已显改善迹象，将对公司来年业务产生积极影响[27] 公司经营策略 - 公司通过引入新客户、加强贷后管理、调整抵押品组合优化业务模式，增强资本实力和风险管理能力[10] - 公司实施节约成本措施、优化预算管理流程、加强内部控制，提高运营效率和盈利能力[10] - 公司将采取快速灵活的营销策略，保持短期融资业务竞争力，探索新商机拓宽和多元化收入来源[11] - 公司将发掘和把握商机，优化资源运用，精简运营并降低成本，改善整体财务表现[11] - 集团将采取快速灵活营销策略，探索新商机拓宽及多元化收入来源，精简营运并降低成本[27] 公司财务状况 - 2022年总收益约4648.3万港元，较2021年增加约110.7万港元[17] - 2022年行政及其他开支约3576.7万港元，较2021年减少约271.2万港元[17] - 2022年其他收入及其他收益及亏损净额约909.7万港元，较2021年增加约611.4万港元[18] - 2022年透过损益按公平值列账之金融资产公平值亏损约856.2万港元，2021年为收益约567万港元[18] - 2022年客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备提拨约608.1万港元，2021年为拨回约2564.2万港元[19] - 2022年对宣威瑞草生物科技有限公司投资应占合营企业之亏损约542.5万港元，2021年约54.9万港元[21] - 2022年发行新可换股债券结算未偿还本金，录得一次性收益约2694.4万港元，2021年无此收益[23] - 2022年公司拥有人应占亏损约762.6万港元，较2021年减少约1139.1万港元[25] - 2022年短期融资服务不良债权资产结算收益增加约927.8万港元，利息收入减少约763.1万港元[17] - 2022年财务成本较2021年减少约1388.7万港元，因部分赎回可换股债券[25] - 2022年短期融资服务收益约4629.2万港元，2021年约4464.5万港元；经营业绩录得除所得税前溢利约2429.8万港元，2021年约4379.2万港元[26] - 2022年客户贷款预期信贷亏损的亏损拨备提拨净增加约3172.3万港元，导致经营业绩转差[26] - 2022年12月31日，集团其他债务约17498.7万港元，2021年约28119.8万港元；现金及现金等价物约10515.8万港元，2021年约9590.5万港元[30] - 2022年12月31日，集团资产负债比率约为2.9，2021年约3.7；债务比率约为0.66，2021年约0.72[30] - 2022年12月31日，无尚未偿还银行借贷和承兑票据[32] - 2022年公司发行新二零二二年可换股债券本金总额为9984万港元，新二零二三年可换股债券本金总额为18540万港元[35] - 2022年4月4日股份市价为0.031港元[35] - 公司现有可换股债券分别于2022年6月及2023年2月到期，内部资源不足以赎回，发行新可换股债券偿债[37] - 假设新2022年可换股债券按0.05港元每股换股价转换，将发行19.968亿股，认购总额9984万港元[38] - 假设新2023年可换股债券按0.05港元每股换股价转换，将发行37.08亿股，认购总额1.854亿港元[38] - 董事会建议将公司法定股本由1亿港元增至10亿港元，获股东批准于2022年6月28日生效[40][41] - 2021年12月1日配售1.68亿股普通股，所得款项净额2521.3万港元，至2022年底已全部动用[43] 公司股本架构与重组 - 集团可能调整股息金额、发行新股份或出售资产以维持或调整股本架构[31] - 2022年12月19日董事会建议实施股本重组，包括20股现有股份合并为1股合并股份等内容[51][52] - 股本重组于2023年2月21日获股东通过，2月23日起生效，公司有63,091,461股已发行合并股份，法定股本仍为10亿港元[54] - 新2022年可换股债券换股前可配发现有股份9.6668亿股，换股价格0.05港元，换股后可配发新股份4833.4万股，经调整换股价格1.0港元；新2023年可换股债券换股前可配发现有股份27.847亿股，换股价格0.05港元，换股后可配发新股份1.39235亿股，经调整换股价格1.0港元[55] - 2023年1月31日，部分本金500万港元的新2022年可换股债券按换股价格每股0.05港元转换为公司1亿股新普通股[56] 公司投资与资产情况 - 截至2022年12月31日，集团无附属公司或联营公司重大投资、收购或出售[44] - 截至2022年12月31日，集团无资产抵押，外汇风险甚微，无外汇对冲政策[46][47] - 截至2022年12月31日，集团无重大或然负债[49] 公司员工情况 - 2022年底集团雇员49名，较2021年66名减少，员工成本约1936.3万港元[50] - 2022年底公司共有49名雇员，2021年为66名[110] - 2022年女性雇员27名，男性雇员22名；2021年女性36名，男性30名[111] - 2022年30岁以下雇员2名，30至50岁42名，50岁或以上5名；2021年分别为8名、49名、9名[111] - 2022年香港地区雇员8名，中国内地41名；2021年分别为7名、59名[111] - 2022年全职雇员45名，临时/兼职4名；2021年分别为62名、4名[111] - 2022年女性雇员流失率30%，男性41%；2021年分别为6%、17%[118] - 2022年30岁以下雇员流失率150%，30至50岁29%，50岁或以上40%；2021年分别为13%、8%、22%[118] - 2022年香港地区雇员流失率25%，中国内地37%；2021年中国内地为12%[118] - 2022年公司共有17名雇员离职，占雇员总流失率35%；2021年为7名，占比11%[118] - 2022年公司雇员获得总培训时数为121.5，2021年为448.5[133] - 2022年受训雇员总数占比65%，2021年为83%[133] - 2022年每名雇员完成的平均培训时数为2，2021年为7[133] - 2022年女性受训雇员百分比为50%，男性为50%[133] - 2022年高级管理层受训雇员百分比为3%，中级管理层为13%，其他为84%[133] 公司环境、社会及管治（ESG） - 公司截至2022年12月31日的环境、社会及管治报告涵盖环境及社会主要范畴，遵循相关报告指引及准则[58][60] - 公司主要从事短期融资服务，主要于中国及香港营运[62] - 公司将环境及社会责任视为主要承担，策略是通过日常运作达成环境及社会目标[63] - 公司业务目标结合环境及社会因素，通过一系列行动执行策略并实现目标[64] - 公司成立环境、社会及管治工作小组并制定清晰职权范围[66] - 公司主要持份者包括客户、供应商等，通过多种渠道沟通[67] - 2022年汽车氮氧化物排放478克，2021年为1002克[73] - 2022年汽车二氧化硫（中国业务）排放34克，2021年为94克[73] - 2022年汽车颗粒物排放151克，2021年为317克[73] - 2022年汽车碳氢化合物（中国业务）排放1471克，2021年为3089克[73] - 2022年汽车一氧化碳（中国业务）排放12297克，2021年为25818克[73] - 2022年温室气体总排放量为68吨，2021年为88吨[73] - 2022年温室气体密度为每名雇员1.40吨，2021年为每名雇员1.34吨[73] - 2022年范围1温室气体总排放量5413千克，2021年为14666千克[74] - 2022年温室气体总排放量为1874千克，较2021年的10771千克大幅减少[82] - 2022年中国营运弃置废纸总量为221千克，高于2021年的213千克[82] - 2022年无害废弃物总量为1.41吨，高于2021年的1.31吨；无害废弃物密度为0.03吨/每名雇员，高于2021年的0.02吨/每名雇员[86] - 2022年直接能源耗量中，不可再生燃料消耗23千个千瓦小时，低于2021年的62千个千瓦小时；外购电力消耗71千个千瓦小时，高于2021年的65千个千瓦小时；能源消耗总量为94千个千瓦小时，低于2021年的127千个千瓦小时；总能源消耗密度为1.93千个千瓦小时/每名雇员，与2021年持平[93] - 2022年年度耗水量为608立方米，高于2021年的538立方米；耗水密度为10.98立方米/每名雇员，高于2021年的9.21立方米/每名雇员[95] - 公司采取控制汽车数量、通勤频率和公干次数等措施减少废气及温室气体排放[87] - 公司采取控制商业废弃物、废纸量和直接处理的无害废弃物数量等措施减少无害废弃物产生[88] - 截至2022年12月31日，无废气及温室气体排放、排污、废弃物相关重大违规事件或申诉[89] - 公司制定减少设施能耗政策，推广采购能源效益设备，要求员工采纳绿色办公室常规[91] - 公司要求员工在办公室减少用水，鼓励采取节水措施[94] 公司合规情况 - 截至2022年12月31日，公司无薪酬、招聘等相关重大违规事件或申诉[121] - 过往三年公司无因工死亡事故[126] - 2022年和2021年公司均无因工伤损失工作日数[127] - 2022年无与安全工作环境及职业危害保护相关的重大违规事件或申诉[128] - 2022年无与童工或强制劳动相关的重大违规事件或申诉[137] - 2022年度公司提供的服务无因安全及健康原因被召回，也未接获任何服务相关投诉（2021年：无）[142] - 2022年度公司或其雇员无牵涉贪污活动之已结案法律案件[149] - 2022年度公司无与所提供产品与服务相关且有重大影响的已确认违规事件或申诉[147] - 2022年度公司无与贿赂、敲诈、欺诈及洗钱相关且有重大影响的已确认违规事件或申诉[150] 公司社区贡献 - 2022年公司向社区贡献约60小时参与抗疫职责相关社会活动，2021年约为51小时[154] - 2021年公司向医院及防疫中心作出贡献，有两名雇员参与社区防疫活动[154] - 2021年公司向典当业务从业者提供4次典当业务知识培训[154] 公司管理层与董事会 - 张伟为公司主席、行政总裁等，于金融管理领域拥有逾26年经验[158] - 李巍为公司执行董事，现为中薇金融控股有限公司执行总裁[159] - 董事会由五名董事组成，包括两名执行董事和三名独立非执行董事[169] - 公司首席财务官林菲萃有超15年会计及金融等经验，于2015年7月加入集团[164] - 2022年1月1日修订后的企业管治守则生效，公司将检讨加强管治常规以符合其发展[166] - 截至2022年12月31日，公司遵守企业管治守则所有条文，除主席及行政总裁由同一人担任外[167] - 公司就董事证券交易采纳相当于GEM上市规则的操守守则，全体董事确认遵守[168] - 全体独立非执行董事委任为期一年，每届股东周年大会三分之一在任董事须轮值告退，可重选连任[174] - 董事会负责公司事务主要范畴，包括制订策略、监督风险管理等[173][176] - 执行董事故责监督特定业务范围运作及实施董事会策略政策[175] - 非执行董事就策略及重要事务提供意见，执行与非执行董事定期非正式会议[174] - 主席最少每年与独立非执行董事开会评估董事会运作[174] - 董事会确保委任至少三名独立非执行董事，成员中至少三分之一为独立非执行董事[179] - 全体独立非执行董事与偏离GEM上市规则涵义情况并无关联[178] - 董事会建立确保取得独立意见的机制并展开年度检讨[179] - 为评估独立非执行董事独立性设定若干原则及范畴[180] - 主席及行政总裁职责清楚界定及区分[182] - 公司认为董事会成员多元化对提升表现质量有益，将其视为支持战略目标和可持续发展的关键元素[194] - 董事会所有委任以用人唯才为原则，甄选按教育背景、专业经验、性别等多元化范畴为基准[194]

财务收益与亏损情况 - 2022年收益为4648.3万港元，2021年为4537.6万港元[4] - 2022年年内亏损428.1万港元，2021年为2403.7万港元[4] - 2022年本公司拥有人应占每股亏损基本及摊薄为15.01港仙，2021年为51.64港仙[4] - 2021年公司年内亏损1901.7万港元，2022年年内亏损762.6万港元[8][9] - 2022年客户贷款利息收入36900千港元，2021年为44531千港元[26] - 2022年分类为客户贷款的不良债权资产之结算收益9392千港元，2021年为114千港元[26] - 2022年财务咨询收入191千港元，2021年为731千港元[26] - 2022年短期融资服务收入46483千港元，2021年为45376千港元[26] - 2022年银行利息收入1512千港元，2021年为2159千港元[26] - 2022年提前赎回可换股债券之收益5190千港元，2021年为126千港元[26] - 2022年出售抵债资产之收益6千港元，2021年无此项收益[26] - 2022年政府补贴150千港元，2021年无此项补贴[26] - 2022年和2021年集团来自外界客户的收益分别为4.6483亿港元和4.5376亿港元，指定非流动资分别为1.1802亿港元和1.4235亿港元[33] - 2022年有一名客户单独贡献客户贷款的不良债权资产之结算收益约796.3万港元，占集团收益10%或以上[33] - 2022年和2021年集团财务成本分别为2567.8万港元和3956.5万港元[34] - 2022年和2021年集团员工成本分别为1936.3万港元和1748万港元[34] - 2022年和2021年集团所得税开支分别为299.6万港元和1562.4万港元[35] - 2022年集团除所得税前亏损为128.5万港元，2021年为841.3万港元[43] - 2022年公司拥有人应占亏损7626千港元，2021年为19017千港元[48] - 2022年总收益约4648.3万港元，较2021年约4537.6万港元略微增加约110.7万港元[61] - 2022年行政及其他开支约3576.7万港元，较2021年约3847.9万港元轻微减少[62] - 2022年其他收入以及其他收益及亏损净额约为909.7万港元，较2021年约298.3万港元显著增加约611.4万港元[63] - 2022年透过损益按公平值列账之金融资产公平值亏损约856.2万港元，2021年为收益约567万港元[64] - 2022年客户贷款之预期信贷亏损之亏损拨备提拨约608.1万港元，2021年为拨回约2564.2万港元[66] - 2022年对宣威瑞草生物科技有限公司的投资应占合营企业之亏损约542.5万港元，2021年约54.9万港元[68] - 2022年7月21日发行新可换股债券结算未偿还本金，录得一次性收益约2694.4万港元，2021年无此收益[71] - 2022年短期融资服务不良债权资产结算收益增加约927.8万港元，利息收入减少约763.1万港元[61] - 2022年公司拥有人应占亏损约762.6万港元，较2021年的约1901.7万港元减少[72] - 2022年短期融资服务收益约4629.2万港元，2021年约为4464.5万港元；经营业绩除所得税前溢利约2429.8万港元，2021年约为4379.2万港元[73] 资产与负债情况 - 2022年年内全面开支总额为3016.5万港元，2021年为485.8万港元[5] - 2022年非流动资产为3937.3万港元，2021年为4857.2万港元[6] - 2022年流动资产为25548.7万港元，2021年为36793.1万港元[6] - 2022年流动负债为6537.1万港元，2021年为11318.7万港元[6] - 2022年流动资产净值为19011.6万港元，2021年为25474.4万港元[6] - 2022年资产净值为10131.5万港元，2021年为11786.4万港元[7] - 2022年已发行股本为5809.1万港元，2021年为5059.1万港元[7] - 2021年全面开支总额为485.8万港元，2022年为3016.5万港元[8][9] - 2021年供股和配售发行新股份分别获资金7208.2万港元和2521.3万港元，2022年新二零二二年可換股債券轉換獲資金709.4万港元[8][9] - 2021年可換股債券之負債部分視作注資400.2万港元，2022年为474.2万港元及應付債券視作注資1300.6万港元[8][9] - 2021年末公司权益总额为1.17864亿港元，2022年末为1.01315亿港元[8][9] - 2022年物业、厂房及设备账面净值为1344千港元，2021年为1804千港元[51] - 2022年无形资产（典当执照）账面价值为0，成本为151041千港元；2021年账面价值为0，成本为163520千港元[52] - 2022年商誉账面价值为0，成本为636951千港元；2021年账面价值为0，成本为689575千港元[54] - 2022年客户贷款总额为258619千港元，2021年为359908千港元；2022年客户贷款净额为148655千港元，2021年为247252千港元[58] - 2022年客户贷款亏损拨备为109964千港元，2021年为112656千港元[58] - 2022年尚未逾期或信贷减值的客户贷款为96920千港元，2021年为187283千港元[59] - 2022年逾期但未信贷减值（逾期30天内）的客户贷款为18076千港元，2021年为4666千港元[59] - 2022年逾期但未信贷减值（逾期30至90天）的客户贷款为13262千港元，2021年为30250千港元[59] - 2022年12月31日，集团其他债务（可换股债券负债部分）约为1.74987亿港元，2021年约为2.81198亿港元[78] - 2022年12月31日，集团现金及现金等价物约为1.05158亿港元，2021年约为9590.5万港元[79] - 2022年12月31日，集团资产负债比率约为2.9，2021年约为3.7；债务比率约为0.66，2021年约为0.72[80] - 2022年12月31日，集团无尚未偿还银行借贷和承兑票据[82][83] 公司业务情况 - 公司主要从事投资控股业务，集团主要在中国大陆及香港提供短期融资服务[11] - 集团主要营运地点位于中国，收益及非流动资产主要来自中国[32] - 收购宣威有助于产生新收益来源并使公司收入来源多元化，2022年其收益较2021年有所增加[69] - 宣威业务受《电子烟管理办法》不利影响，截至2022年12月31日未取得烟草专卖生产企业许可证[70] 财务报表编制情况 - 综合财务报表以港元呈列，折合至最接近千元[12] - 综合财务报表根据香港财务报告准则等编制，符合GEM上市规则披露规定[13] - 除采纳新订/经修订香港财务报告准则外，2022年报表编制基准与2021年一致[14] - 集团首次应用多项新订/经修订香港财务报告准则，采纳均未对综合财务报表造成重大影响[15][16][18][19][23] - 公司董事正评估日后采纳新订/经修订香港财务报告准则的潜在影响，但尚未能合理估计对集团综合财务报表的影响[25] 公司迁册与上市情况 - 公司由开曼群岛迁册至百慕达，股份于联交所GEM上市[10] 股息与股本情况 - 2022年和2021年公司均无派付或宣派股息，董事也不建议派付末期股息[44] - 本年度及过往年度每股基本亏损按公司拥有人应占年内亏损及已发行普通股加权平均股数计算[45] - 2022年计算每股基本及摊薄亏损所用普通股加权平均股数为50797千股，2021年为36828千股（经重列）[49] - 董事会建议将公司法定股本由100,000,000港元增至1,000,000,000港元，获独立股东批准后于2022年6月28日生效[88][90] - 2021年12月1日配售168,000,000股普通股，所得款项净额约25,213,000港元，至2022年12月31日已全部用于清偿短期负债和一般营运资金[93] - 2022年12月19日董事会建议实施股本重组，包括股份合并、股本削减、拆细等，已获股东通过并于2023年2月23日生效，公司有6309.1461万股已发行合并股份，法定股本仍为10亿港元[102][106] - 新2022年可换股债券换股前可配发现有股份9.6668亿股，换股价格0.05港元，换股后可配发新股份4833.4万股，经调整换股价格1.0港元；新2023年可换股债券换股前可配发现有股份27.847亿股，换股价格0.05港元，换股后可配发新股份1.39235亿股，经调整换股价格1.0港元[106] - 2023年1月31日，部分本金500万港元的新2022年可换股债券按换股价格每股0.05港元转换为公司1亿股新普通股[107] 公司运营策略与展望 - 受通胀、地缘政治及中美关系影响，全球和中国经济环境充满挑战，但中国内地经济环境已显改善迹象，预计对公司业务产生积极影响[74] - 公司将采取快速灵活营销策略，保持短期融资业务竞争力，探索新商机拓宽收入来源[75] - 公司将发掘商机，拓宽收入来源，精简营运并降低成本[76] - 为维持或调整股本架构，集团可能调整股息金额、发行新股或出售资产减债[81] 公司股权与债券情况 - 公司持有两个系列已发行免息可换股债券，2022年12月31日，2014年6月25日发行的99,840,000港元债券到期，2015年2月6日发行的194,000,000港元债券年内赎回8,600,000港元、偿付185,400,000港元[84] - 2022年7月21日发行新债券，2023年12月24日到期的本金99,840,000港元，2024年8月5日到期的本金185,400,000港元，换股价均为0.05港元[84] - 假设新2022年可换股债券按0.05港元悉數轉換，公司将发行1,996,800,000股换股股份，认购总额99,840,000港元由2014年可换股债券未偿还本金抵銷[86] - 假设新2023年可换股债券按0.05港元悉數轉換，公司将发行3,708,000,000股换股股份，认购总额185,400,000港元由2015年可换股债券未偿还本金抵銷[87] - 股本重组后，新2022年和新2023年可换股债券换股价由0.05港元调至1.0港元[92] 公司重大事项与安排 - 截至2022年12月31日止年度，集团无附属公司或联营公司的重大投资、收购或出售[93] - 除公布披露外，集团目前无重大投资或资本资产的明确意向或具体计划[94] - 公司成立独立董事委员会，并委任智富融资有限公司为独立财务顾问[89] - 2022年12月31日集团无资产抵押，无重大或然负债，无外汇对冲政策，未投资衍生金融工具等进行财务安排[95][99][97][98] - 2022年12月31日集团雇员49名，较2021年的66名减少；2022年度员工成本（不含董事酬金）约1936.3万港元，较2021年的约1748万港元增加[100] - 公司购股权计划于2022年8月2日届满，将考虑采纳新购股权计划[101] - 截至2022年12月31日止年度，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[108] 公司管治与合规情况 - 公司致力改善企业管治，截至2022年12月31日止年度，遵守企业管治守则大部分条文，但主席及行政总裁由张伟先生一人担任，偏离守则条文第C.2.1条[109][111] - 董事会认为现架构可有效履行职责，长远会按需检讨区分主席及行政总裁角色的需要[112] - 集团外汇风险主要来自人民币业务，2

收入和利润（同比环比） - 2022年第三季度收益为665.7万港元，同比下降26.7%（2021年同期为908.4万港元）[5] - 九个月累计收益3121.5万港元，同比下降11.0%（2021年同期为3507.1万港元）[5] - 短期融资服务总收入截至2022年9月30日止三个月为665.7万港元，同比下降26.7%[22] - 短期融资服务总收入截至2022年9月30日止九个月为3121.5万港元，同比下降11.0%[22] - 2022年九个月总收益3121.5万港元同比减少385.6万港元[43] - 第三季度除所得税前溢利2407.6万港元（2021年同期亏损958.4万港元）[5] - 公司截至2022年9月30日止九个月期内亏损为703万港元[8] - 2021年同期期内亏损为2124.2万港元[11] - 公司拥有人应占亏损约703万港元，较去年同期约2124.2万港元减少66.9%[44] - 2022年三季度每股基本盈利2186.3万港元（2021年同期亏损1140.9万港元）[40] 成本和费用（同比环比） - 九个月期间财务成本2021.9万港元，同比减少33.3%（2021年同期为3030.3万港元）[5] - 2022年前九个月可换股债券实际利息开支2006.8万港元，同比减少33.2%（2021年同期3001.9万港元）[31] - 2022年前九个月员工成本1226.7万港元，同比增长3.9%（2021年同期1180.4万港元）[32] - 行政及其他开支2477.1万港元同比减少163.9万港元[43] - 期内全面开支总额为3473.6万港元[8] 客户贷款及利息收入表现 - 客户贷款利息收入截至2022年9月30日止三个月为663万港元，同比下降23.6%[22] - 客户贷款利息收入截至2022年9月30日止九个月为2145.1万港元，同比下降37.9%[22] - 客户贷款预期信贷亏损拨备第三季度拨回238.8万港元（2021年同期提拨26.9万港元）[5] - 预期信贷亏损拨备499.2万港元（2021年同期为拨回1087.1万港元）[43] - 客户贷款预期信贷亏损拨备增加（扣除相应递延税项影响）[44] - 分类为客户贷款的不良债权资产结算收益截至2022年9月30日止九个月为957万港元，较去年同期113万港元大幅增长8367.3%[22] 可换股债券相关交易与影响 - 第三季度应付债券及可换股债券负债部分终止收益达2694.4万港元[5] - 赎回新2022年可换股债券产生视作注资474.2万港元[9] - 2022年可换股债券到期时转拨至累计亏损171.3万港元[8] - 确认新2022年及新2023年可换股债券3335.7万港元[8] - 公司于2022年1月6日以现金结算800万港元提前赎回本金860万港元的零息可换股债券，确认结算收益30.3万港元及权益部分24.5万港元[24] - 2022年7月21日发行新系列可换股债券：新2022年债券本金9984万港元（2023年12月到期），新2023年债券本金1.854亿港元（2024年8月到期）[26] - 终止应付债券及2023年可换股债券负债部分确认收益约2694.4万港元，其中因关联股东交易在权益中确认视作注资约1300.6万港元[29] - 新2022年及2023年可换股债券分别确认可换股债券储备3335.7万港元及负债部分2.48648亿港元[30] - 终止应付债券及2023年可换股债券导致抵销负债部分分别约1.04832亿港元及1.83766亿港元[30] - 提早赎回可换股债券收益截至2022年9月30日止九个月为30.3万港元，较去年同期12.6万港元增长140.5%[22] - 公司发行新2022年和2023年可换股债券以清偿旧债未偿还本金，产生终止应付债券负债部分一次性收益约2694.4万港元[44] - 新2022年可换股债券本金总额9984万港元，按每股0.05港元转换可发行19.968亿股换股股份[48][50] - 新2023年可换股债券本金总额1.854亿港元，按每股0.05港元转换可发行37.08亿股换股股份[48][52] - 新2022年可换股债券转换后占现有已发行股本197.35%，占仅其转换后扩大股本66.37%[50] - 新2023年可换股债券转换后占现有已发行股本366.47%，占仅其转换后扩大股本78.56%[52] - 两项可换股债券全部转换后共发行57.048亿股，占转换后合并扩大股本84.94%[50][52] - 公司于2022年7月21日完成发行新2022年及新2023年可换股债券[54] 汇兑影响 - 因换算海外业务财务报表产生汇兑差额第三季度亏损180.5万港元（2021年同期收益61.1万港元）[6] - 因换算海外业务财务报表产生汇兑差额亏损2842.6万港元[8] - 汇兑差额净额截至2022年9月30日止三个月亏损46.5万港元，去年同期为收益2.7万港元[22] 税务相关 - 2022年前九个月所得税开支182.9万港元，同比减少79.2%（2021年同期877.8万港元）[33] - 2022年前九个月中国地区即期所得税开支307.7万港元，同比减少39.9%（2021年同期512万港元）[33] - 2022年前九个月递延税项产生抵免124.8万港元（2021年同期为支出276.6万港元）[33] - 公司中国附属公司企业所得税标准税率为25%[35] - 拉萨嘉德财务顾问有限公司适用15%企业所得税优惠税率[35] - 符合条件附属公司应税收入≤100万元部分按12.5%计税且适用20%税率[35] - 应税收入100-300万元部分按25%计税且适用20%税率[35] - 外资企业股息分派按10%税率缴纳预扣所得税[36] 其他收益与亏损 - 第三季度透过损益按公平值列账之金融资产公平值亏损21.7万港元（2021年同期亏损56.0万港元）[5] - 九个月期间注销附属公司产生亏损120.1万港元[5] - 九个月期间应占合营企业溢利26.0万港元（2021年同期亏损293.0万港元）[5] - 银行利息收入截至2022年9月30日止九个月为111.7万港元，同比下降35.2%[22] - 透过损益按公平值列账之金融资产公平值亏损增加[44] 融资活动与资本结构 - 2021年通过供股发行新股筹资7208.2万港元[11] - 公司于2021年12月1日配售168,000,000股普通股，净筹资约25,200,000港元[57] - 截至2022年9月30日，配售所得款项净额25,213,000港元已全部动用，其中25,000,000港元用于清偿短期负债，213,000港元用于一般营运资金[57] - 建议增加法定股本至10亿港元，股份总数增至200亿股以提高融资灵活性[53] - 公司权益总额从2022年初的11.79亿港元下降至9.41亿港元[8] - 非控股权益股息派发186.1万港元[8] - 截至2022年9月30日，公司已发行股份总数为1,011,829,233股[58] 股权结构与主要股东 - 董事张伟先生持有127,377,920股，占已发行股份约12.59%[58] - 董事李巍女士持有72,652,800股，占已发行股份约7.18%[58] - 主要股东Exuberant Global Limited（由戴迪先生全资拥有）持有可换股债券悉数转换后将发行的3,580,000,000股，占已发行股份353.81%[62] - 主要股东Bustling Capital Limited（由靳宇女士全资拥有）持有10,000,000股及可换股债券转换后的1,016,680,000股，合计1,026,680,000股，占已发行股份101.46%[67] - 叶思贝女士及许坤华先生共同持有155,330,000股，占已发行股份15.35%[62] 业务地区分布 - 所有收益均产生于中国单一地区[21] 公司治理与报告 - 审核委员会确认公司2022年第三季度未经审核简明综合财务报表符合适用会计准则及上市规则[68] - 公司第三季度报告于2022年发布[70] - 公司董事会主席兼执行董事为张伟[69] - 公司执行董事包括张伟及李巍[69] - 公司独立非执行董事为陈轶华、李泽源及陈毅奋[69] - 公司报告自刊发日起连续七日刊载于联交所网站[69] - 公司官方网站为http://www.capitalfinance.hk[69] - 报告发布日期为2022年11月9日[69] - 公司名称为首都金融控股有限公司[69] - 公司报告同时刊载于香港交易所"最新上市公司公告"页面[69] - 公司注册地为香港[69] - 公司采用港元作为功能货币，所有数值四舍五入至最接近千元[14]