财务表现 - 集团截至2024年6月30日止六个月的未经审核综合收益约为人民币806.0百万元，较去年同期增加3.1%[2] - 截至2024年6月30日止六个月，公司拥有人应佔未经审核溢利约为人民币21.6百万元，较去年同期减少25.1%[2] - 截至2024年6月30日止六个月的来自持续经营业务的除利息、税项、折旧及摊销前盈利(EBITDA)约为人民币97.8百万元，较去年同期减少16.8%[3] - 报告期内，集团收益约为人民币806.0百万元，同比增长3.1%[59] - 集团毛利约为人民币212.7百万元，同比下降11.1%，毛利率下降4.2个百分点至26.4%[61] - 集团归属于公司所有者的利润约为人民币21.6百万元，同比下降25.1%[57] - 集团二零二四年上半年经营活动产生的现金流入净额约为人民币44.2百万元，同比增长6,337.5%[57] 分部业绩 - 餅乾產品分部收益為621,581千人民幣[23] - 麵食產品分部收益為68,089千人民幣[23] - 麵粉製品分部收益為92,178千人民幣[23] - 其他分部收益為24,162千人民幣[23] - 餅乾產品分部業績為188,872千人民幣[23] - 麵食產品分部業績為14,858千人民幣[23] - 麵粉製品分部業績為8,079千人民幣[23] - 其他分部業績為909千人民幣[23] - 餅乾產品收入為人民幣7億元，佔總收入的87.8%[24] - 麵食產品收入為人民幣6,005萬元，佔總收入的7.6%[24] - 其他產品收入為人民幣2,471萬元，佔總收入的3.1%[24] - 餅乾產品分部業績為人民幣2.27億元，佔總分部業績的95.0%[24] 资产负债情况 - 集团截至2024年6月30日的总资产为人民币1,362,453千元，较2023年12月31日增加7.2%[6] - 集团截至2024年6月30日的流动负债净额为人民币92,879千元，较2023年12月31日增加427.1%[9] - 集团截至2024年6月30日的总资产减流动负债为人民币1,269,574千元，较2023年12月31日减少2.3%[9] - 集团截至2024年6月30日的银行借款为人民币555,368千元，较2023年12月31日增加10.4%[8] - 集团截至2024年6月30日的合约负债为人民幣69,210千元，較2023年12月31日減少23.3%[8] - 於2024年6月30日，集團銀行結餘及現金約為人民幣276.2百萬元[68] - 於2024年6月30日，銀行借款總額約為人民幣746.6百萬元，較2023年12月31日增加7.2%[68] - 於2024年6月30日，總資本負債比率為76.0%，淨資本負債比率為47.9%[68] - 於2024年6月30日，集團流動負債淨額約為人民幣92.9百萬元，流動比率為0.89[68] 其他财务数据 - 銷售及分銷開支為97,234千人民幣[23] - 行政開支為53,598千人民幣[23] - 政府補助為人民幣652.8萬元[28] - 利息收入為人民幣1,621萬元[28] - 研發開支為人民幣2,593.9萬元[29] - 匯兌虧損淨額為人民幣16萬元[30] - 透過損益按公平值列賬的金融資產公平值收益為人民幣384.3萬元[30] - 企業所得稅費用為人民幣1,026萬元[31] - 貿易應收款項及應收票據淨額為人民幣30,945,000元[46] - 其他應收款項中包括將自兩家物流供應商退還的預付款項約人民幣28,000,000元[48] - 貿易應付款項及應付票據總額為人民幣149,456,000元[49][50][51] 现金流量 - 截至2024年6月30日止六个月，经营活动产生的现金流入净额约为人民币44.2百万元，较去年同期增加约人民币44.9百万元[2] - 公司經營活動於期內錄得現金流出淨額人民幣1,536,000元[36] - 公司投資活動於期內錄得現金流入淨額人民幣340,000元[36] 其他重要事项 - 公司于二零二四年二月出售广东全成大健康饮品有限公司100%股权，代价约为人民币44,000,000元[34] - 出售全成后，公司将其资产和负债分类为持作出售的已终止经营业务[34] - 公司預期出售所得款項淨額將超過出售公司的賬面淨值，因此並無確認減值虧損[34] - 公司已終止經營業務於期內錄得虧損人民幣501,000元[35] - 公司於期內確認了人民幣37,802,000元的末期股息分派[38] - 公司於期內添置物業、廠房及設備約人民幣45,090,000元[43] - 公司於期內訂立多項新租賃協議，確認使用權資產人民幣1,390,000元[43] - 公司於期內添置無形資產人民幣192,000元[43] - 公司獲得新增銀行借款人民幣360,200,000元，並償還人民幣309,782,000元[52] 市场环境 - 中國GDP同比增長5.0%，消費品零售總額同比增長3.7%[53] - 公司產品銷往31個省市和310個地級市，向國內市場推出逾660個存貨單位[54] 公司治理 - 集團已遵從企業管治守則的原則及適用守則條文，惟偏離了主席與

财务表现 - 公司收入同比下降4.4%至约人民币1,686.2百万元[8] - 毛利同比增长8.8%至人民币502.9百万元[5] - 毛利率提升3.6个百分点至29.8%[5] - 年内溢利略降1.8%至人民币61.1百万元[5] - EBITDA增长11.5%至人民币209.1百万元[5] - 每股盈利略降1.1%至人民币15.40分[5] - 拟派末期股息每股港元0.1，较去年增长100%[5] - 经营溢利（未计利息及税项前的盈利(EBIT)）增加10.0%至约人民币119.3百万元（2022年：约人民币108.5百万元），EBIT率为7.1%（2022年：6.1%）[10] - 本公司拥有人应占溢利约人民币63.9百万元（较去年减少1.1%），贡献收益回报为3.8%（去年：3.7%）[11] - 经营现金流量净额达到约人民币176.4百万元（去年：约人民币71.6百万元）[11] - 毛利率增加3.6个百分点至29.8%（2022年：26.2%）[12] - 公司收益减少约人民币77.8百万元或4.4%至约人民币1,686.2百万元[25] - 毛利增加约人民币40.8百万元至约人民币502.9百万元，同比飙升8.8%[25] - 毛利率从26.2%上升至29.8%[25] - 年内溢利减少1.8%至约人民币61.1百万元[26] - 销售及分销开支占2023年收益的12.6%，与2022年的12.8%相比略有下降[29] - 研发开支在2023年约为人民币57.1百万元，同比小幅下降3.5%，占2023年总收益的3.4%[30] - 毛利在2023年约为人民币502.9百万元，同比增长8.8%，毛利率上升至29.8%[44] - 销售及分销开支从2022年的人民币225.8百万元下降6.1%至2023年的人民币212.0百万元[46] - 销售管理及广告以及推广开支在2023年约为人民币139.8百万元，占收益的8.3%[46] - 运送及运输开支在2023年约为人民币72.2百万元，占收益的4.3%[46] - 行政开支在2023年约为人民币102.2百万元，同比增加16.7%[47] - 存货结余在2023年12月31日增加至人民币172.8百万元，存货周转天数从31天增加至44天[49] - 贸易应收款项、应收票据及其他应收款项在2023年增加43.1%至人民币226.7百万元，周转天数从35天增加至42天[50] - 贸易应付款项、应付票据及其他应付款项在2023年减少5.4%至人民币262.1百万元，周转天数从92天减少至83天[51] - 银行结余及现金在2023年12月31日为人民币290.1百万元，银行借款总额增加15.4%至人民币696.2百万元[56] - 债务净额在2023年12月31日约为人民币406.1百万元，总资本负债比率为54.0%[56] - 公司2023年收益为1,686,182千元人民币，较2022年略有下降[199] - 2023年毛利为502,883千元人民币，相比2022年有所增长[199] - 2023年年内溢利为61,130千元人民币，较2022年略有下降[199] - 2023年总资产为2,180,792千元人民币，较2022年有所增加[200] - 2023年总负债为1,176,779千元人民币，较2022年有所增加[200] - 2023年经营活动提供的现金净额为176,437千元人民币，较2022年显著增加[200] - 2023年投资活动所用的现金净额为213,549千元人民币，较2022年有所增加[200] - 2023年融资活动提供的现金净额为7,821千元人民币，较2022年有所改善[200] - 2023年现金及现金等价物减少净额为29,291千元人民币，较2022年有所减少[200] 产品与市场 - 公司于2023年完成收购广东康力及开兰面粉，扩大了产品组合，并取得预期成果[9] - 主导产品（甜单片饼干、鹹单片饼干、夹心饼干和威化饼干）约占总收益的67.7%（2022年：77.0%）[9] - 公司在中国拥有超过2,320家经销商[28] - 中国国内生产总值同比增长5.2%，消费品零售总额同比增长7.2%[23] - 公司预计2024年销售将受中国经济的快速复苏和消费者支出增加推动[21] - 公司计划通过并购加速实现战略，寻找并购机会以继续地域或产品扩展[21] - 公司目标是实现收益增长、利润率增加、现金流雄厚和增加股东回报[21] - 公司将继续加强建设和提升所有业务的能力和实力[21] - 2023年，甜单片饼干收益减少13.8%至约人民币514.0百万元[34] - 咸单片饼干收益在2023年减少14.2%至约人民币48.5百万元[35] - 夹心饼干收益在2023年下降20.9%至约人民币415.6百万元[36] - 威化饼干收益在2023年减少11.5%至约人民币159.4百万元[37] - 粗粮饼干收益在2023年下降33.8%至约人民币55.3百万元[38] - 其他饼干业务在2023年录得收益增长17.4%至约人民币179.8百万元[39] - 公司面临产品竞争及定价压力，持续拓宽和深化分销及销售网络，增加分销商数量[145] - 公司产品生产、分销及销售能力对成功至关重要，已制定管理破坏性事件的战略和计划[146] - 公司维持良好声誉对产品销售十分关键，已引入品质控制标准，制定法律和环境责任政策[148] 公司治理与管理 - 董事會由十二名成員組成，包括八名執行董事及四名獨立非執行董事[63] - 目前，十二名董事中有一名女性，佔董事會的8.3%[62] - 公司將在董事會中維持至少一名女性，並將不時繼續維持多元化的董事會[62] - 董事會特別關注戰略的效果及其在市場發展、收購機會和長期目標方面保持適當的程度[65] - 董事會關注資本結構和資本配置優先次序的有效性[65] - 董事會評估營運模式

财务表现 - 二零二三年度截至十二月三十一日，嘉士利集团有限公司收入为1,686,182千元，较去年同期下降4.4%[1] - 毛利为502,883千元，较去年同期增长8.8%，毛利率为29.8%，较去年同期提高了3.6个百分点[1] - 年内溢利为61,130千元，较去年同期下降1.8%[1] - 未计利息、税项、折旧及摊销前的溢利(EBITDA)为209,072千元，较去年同期增长11.5%[1] - 每股盈利为15.40人民币分，较去年同期下降1.1%[1] - 擬派末期股息每股为0.1港元，较去年同期增长100%[1] - 本年度除税前溢利为90,165千元，较上年增长16.5%[44] - 年内溢利中，董事及主要行政人员薪酬为4,716千元，较上年增长29.1%[46] - 每股基本盈利为63,918人民币，与去年持平[48] 财务状况 - 流动资产中，现金及现金等价物为290,086千元，较去年同期下降9.4%[4] - 流动负债中，银行借款为503,248千元，较去年同期略有增长[4] - 非流动负债中，银行借款为192,912千元，较去年同期大幅增长[4] - 公司的債務淨額在2023年12月31日約为人民幣406.1百萬元，较2022年增加了123.2百萬元[105] - 公司的總資本負債比率在2023年12月31日為54.0%，較2022年略有增加[106] - 本集团流动比率于二零二三年为1.03[102] 业务拓展 - 本公司收购广东康力食品有限公司100%股权，总现金代价为人民币135,000,000元，康力集团从事制造及销售麵食[11] - 本集团的食品收益主要来自分销商、超市和零售客户，其中销售渠道中分销商收入为1,658,676人民币千元，超市收入为3,310人民币千元，零售客户收入为24,196人民币千元[17] - 本集团根据产品类别划分为餅乾产品、麵食产品、麵粉製品等可报告分部，其他经营分部归为“其他”[26] - 2023年，餅乾产品对外销售收入为1,372,622人民币千元，麵食产品为128,063人民币千元，麵粉製品为81,160人民币千元，其他为104,337人民币千元[28] - 本集团在中国拥有超过2,320家经销商，致力于为消费者提供美味优质的饼干[74] 会计准则 - 本集团首次应用新订及经修订国际财务报告准则，包括保险合约等，对本年度及过往年度的财务状况和表现并无重大影响[8] - 綜合财务报表已根据国际会计准则理事会所颁布的国际财务报告准则编制，包括香港联合交易所有限公司证券上市规则和香港公司条例规定的披露资料[9] - 本集团对涉及同一控制下实体的所有企业合并使用合并会计法原则入账，涉及共同控制下企业的企业合并采用合并会计法[10]

财务表现 - 二零二三年上半年，嘉士利集团收益达到人民币796.0百万元，同比增长1.7%[4] - 本公司擁有人應佔溢利约为人民币28.8百万元，同比增加2,039.6%[4] - 每股盈利基本为6.94人民币分，同比增长2,068.6%[4] - 公司收益同比增长1.7%，达到人民币796.0百万元，毛利率增至30.4%[15] - 公司麵食产品收益增长46.0%，达到人民币59.0百万元[27] - 公司其他产品收益增长162.2%，达到人民币37.5百万元[28] - 公司毛利率同比增长7.0个百分点，主要由原材料成本降低和生产效率提升所致[29] - 公司销售及分销开支同比减少11.6%，主要由物流和分销网络控制以及广告促销计划实施有效所致[31] - 公司存货週轉天數为36天，存货结余减少至人民币106.0百万元[33] - 贸易应收款项、应收票据及其他应收款项在报告期内增加至人民币181.9百万元，增幅为14.8%[35] - 公司银行借款总额为人民币788.4百万元，较去年同期增加30.7%[38] - 二零二三年六月三十日止六个月收入为796,002千元，较上年同期增长1.8%[57] - 每股基本盈利为6.94人民币分[57] - 公司截至2023年6月30日止六个月实现除税前溢利为37,627千元，较2022年同期有所增长[91] - 本公司股息为每股5港仙，合共20,750,000港元（约合18,210,000元人民币）[102] - 每股基本盈利为69.3元[104] 业务发展 - 本集团在二零二三年上半年收购綜合康養中心和成立穩糖米业务，以扩大产品组合[7] - 本集团预计二零二三年全年麵食的收益将介乎人民币120百万元至人民币135百万元[7] - 本集团持续追求有机增长、營運改進及收购增长相结合发展业务的战略[7] - 公司计划收购一家物业，成立以醫療、長壽飲食、農學、研究、休閒及旅遊为本的综合中心[17] - 公司完成收购广东康力食品有限公司，扩大产品种类以满足客户需求[18] - 公司预计饼干市场将继续增长，致力于保持市场份额和产品竞争力，预计下半年业务运营将取得令人满意的成果[41] 资产状况 - 本集团总资产为2,232,720千元，同比增长5.3%[4] - 本集团总负债为1,265,057千元，同比增长13.2%[4] - 本集团总权益为967,663千元，同比减少3.6%[4] - 非流动资产中，物业、厂房及设备为510,878千元，较上年同期增长1.2%[58] - 流动资产中，银行结余及现金为339,394千元[58] - 资产净值为967,663千元，较上年同期减少3.6%[59] - 本公司擁有人应佔权益为933,158千元，较上年同期减少3.2%[59] - 股本为3,285千元，股份溢价为161,420千元[60] - 期内溢利及全面收入总额为24,282千元，较上年同期增长112.5%[60] - 本集团截至二零二三年六月三十日止六个月的收入为742,783千元（经审计）[69] - 本集团截至二零二三年六月三十日止六个月的非流动资产总额为1,145,517千元，其中物业、厂房及设备占比最大，为504,871千元[70] - 流动资产总额为975,258千元，其中存货和贸易应收款项占比较大，分别为114,546千元和158,369千元[70] - 流动负债总额为921,148千元，主要包括贸易应付款项、合同负债和银行借款，分别为276,945千元、100,070千元和510,524千元[71] - 资产净值为1,003,591千元，其中股本为3,285千元，储备为961,284千元[71] 会计政策 - 本集团首次应用了国际财务报告准则第17号、第8号和第12号修订本，对保险合同、会计估计和遞延税项等方面进行了调整[78] - 公司应用国际会计准则第12号（修订本）对单一交易产生的资产和负债相关的遞延税项进行了影响评估和会计政策变动[79] - 公司确认与租赁负债相关的遞延税项资产，但仅限于可能存在的应课税溢利用作抵销可扣减暂时差额[80] - 公司根据过渡条文对2022年1月1日或之后发生的租赁交易追溯应用新会计政策，对财务状况和表现没有重大影响[81] - 公司根据修订后的国际会计准则第12号，要求在2023年1月1日或之后的年度报告期间单独披露与支柱二所得税相关的即期税项支出/收入[83] - 公司尚未应用暂时性例外情况，将在年度综合财务报表中披露支柱二所得税风险相关信息[84]

2023年上半年整体财务关键指标变化 - 公司2023年上半年未经审核综合收益约为人民币7.96亿元，较去年同期增加1.7%[1] - 2023年上半年未经审核除税后综合溢利约为人民币2430万元，较去年同期增加11141.6%[2] - 2023年上半年公司权益拥有人应占未经审核溢利约人民币2880万元，增加2039.6%[3] - 2023年上半年每股基本盈利为人民币6.94分，去年同期为人民币0.32分[4] - 2023年上半年除利息、税项、折旧及摊销(EBITDA)前盈利约为人民币9470万元，较去年同期增加79.4%[5] - 2023年上半年客户合约总收益796,002千元，2022年为782,649千元，同比增长1.71%[27][28][33][34][35] - 2023年上半年分部业绩总计242,132千元，2022年为183,225千元，同比增长32.15%[33][34] - 2023年上半年除税前溢利37,627千元，2022年为除税前亏损4,191千元[33][34] - 2023年上半年本公司拥有人应占期内溢利28,799千元，2022年为1,346千元；用于计算每股基本盈利的普通股加权平均数目均为415,000千股[47] - 2023年上半年公司收益同比增长1.7%至约7.96亿人民币[69][71][76] - 2023年上半年毛利同比增长32.2%，从约1.832亿人民币增至约2.421亿人民币，整体毛利率增至30.4%，较去年同期增加7.0个百分点[71][85] - 2023年上半年除税后溢利同比增长11141.7%，从约20万人民币增加至约2430万人民币[71] 股息分配情况 - 董事会不建议派付2023年上半年中期股息[6] - 2023年上半年派发截至2022年12月31日止年度末期股息合共18,210,000元，2022年上半年为17,745,000元[45] - 公司决定不宣派中期股息，将根据全年经营和财务状况考虑年底宣派[105] 资产负债相关指标变化 - 2023年6月30日非流动资产为人民币12.43191亿元，2022年12月31日为人民币11.45517亿元[10] - 2023年6月30日流动资产为人民币9.89529亿元，2022年12月31日为人民币9.75258亿元[10] - 2023年6月30日流动负债为人民币9.82756亿元，2022年12月31日为人民币9.21148亿元[11] - 2022年12月31日，公司重列后非流动资产为1,145,517千元人民币，较重列前的1,167,714千元人民币减少22,197千元人民币[17] - 2022年12月31日，公司重列后流动资产为975,258千元人民币，较重列前的939,389千元人民币增加35,869千元人民币[18] - 2022年12月31日，公司重列后流动负债为921,148千元人民币，较重列前的895,384千元人民币增加25,764千元人民币[18] - 2022年12月31日，公司重列后资产净额为1,003,591千元人民币，较重列前的1,021,459千元人民币减少17,868千元人民币[19] - 2023年6月30日，非上市权益投资基金公允价值为1.10282亿元，较2022年12月31日的1.07131亿元增加315.1万元，本期确认公允价值收益315.1万元，而2022年同期确认公允价值亏损89.3万元[54] - 2023年6月30日，贸易应收款项及应收票据总额为2.868亿元，扣除预期信贷亏损拨备后净额为1.9947亿元，较2022年12月31日的3.9607亿元减少[56] - 2023年6月30日，集团持有应收票据总额420.2万元，用于日后结算贸易应收款项，较2022年12月31日的620.8万元减少[57] - 截至2023年6月30日止六个月，集团就其他应收款项计提减值亏损158.1万元，较2022年同期的299.1万元减少[60] - 2023年6月30日，贸易应付款项为8.9525亿元，应付票据为6400万元，贸易应付款项及应付票据总额为15.3525亿元，较2022年12月31日的16.8675亿元减少[63] - 2023年6月30日存货结余较报告期初减少860万元至1.06亿元，报告期内存货周转天数为36天[90] - 2023年6月30日贸易应收款项、应收票据及其他应收款项约为1.819亿元，较2022年12月31日增加14.8%，报告期内存货周转天数为39天[92] - 2023年6月30日银行结余及现金为3.394亿元，银行借款总额约为7.884亿元，较2022年12月31日增加30.7%，总资本负债比率为81.5%，净资本负债比率为46.4%[94] - 截至2023年6月30日流动资产净额约为680万元，流动比率为1.01[95] 业务收购情况 - 2023年4月19日公司以人民币1.35亿元现金代价收购广东康力食品有限公司100%权益[14] - 2023年8月10日，集团以980万元现金代价收购广东丰嘉食品有限公司余下49%股权，交易于8月28日完成[65] - 2023年第二季度公司完成收购广东康力食品有限公司，扩大产品种类[74] 2022年重列财务数据情况 - 截至2022年6月30日止六个月，公司重列后收益为782,649千元人民币，较重列前的742,783千元人民币增加39,866千元人民币[16] - 截至2022年6月30日止六个月，公司重列后期内溢利及全面收入总额为216千元人民币，重列前为亏损1,946千元人民币[16] - 截至2022年6月30日止六个月，公司重列后基本每股盈利为0.32人民币分，重列前为 - 0.20人民币分[19] 财务报表编制相关 - 公司简明综合财务报表按历史成本基准编制，部分金融工具按公允价值计量[20] - 截至2023年6月30日止六个月，公司简明综合财务报表会计政策及计算方法与2022年12月31日止年度基本相同[21] - 公司简明综合财务报表纳入共同控制合并企业财务报表项目，视同自首次受控制方控制日起已合并[22] - 公司于2023年开始应用多项2023年1月1日或之后生效的国际财务报告准则修订本编制财报[26] 各业务线收益及相关指标变化 - 2023年上半年饼干产品收益699,485千元，2022年为727,945千元，同比下降3.91%[33][34][35] - 2023年上半年面食产品收益59,050千元，2022年为40,370千元，同比增长46.27%[33][34][35] - 2023年上半年其他产品收益37,467千元，2022年为14,334千元，同比增长161.4%[33][34][35] - 甜单饼干收益较去年同期减少1.3%至约2.636亿人民币[76] - 咸单饼干收益增加约50万人民币至2540万人民币，同比增长2.0%[77] - 夹心饼干收益同比减少13.6%至约2.17亿人民币[78] - 威化饼干收益约8640万人民币，较去年同期增加4.9%[79] - 粗粮饼干收益约为2770万人民币，较去年同期减少28.6%[80] 其他收支及开支变化 - 2023年上半年其他收入22,876千元，2022年为25,770千元，同比下降11.23%[33][34][36] - 2023年上半年政府补助6,365千元，2022年为7,625千元，同比下降16.52%[36] - 2023年上半年研发开支24,978千元，2022年为30,349千元；其他开支总计29,809千元，2022年为30,914千元[37] - 2023年上半年汇兑（亏损）收益净额为 - 843千元，2022年为119千元；其他收益及亏损总计2,398千元，2022年为 - 787千元[38] - 2023年上半年中国企业所得税即期税项为13,083千元，2022年为2,039千元；所得税开支总计13,345千元，2022年为 - 4,407千元[38] - 2023年上半年期内溢利经扣除各项后，董事及主要行政人员酬金1,320千元，2022年为1,965千元；雇员福利开支总额128,207千元，2022年为131,733千元[44] - 其他收入约为2290万人民币，较去年同期约2580万人民币减少11.2%[86] - 报告期内行政开支约为4590万元，较去年同期下降280万元或6.5%[88] 税务政策情况 - 广东嘉士利2021 - 2023年间按15%的减免企业所得税率缴税，中国其他集团实体企业所得税率为25%[40][41] - 公司附属公司向非中国居民直接控股公司支付股息预扣10%的中国预扣缴企业所得税[43] 银行贷款情况 - 截至2023年6月30日止六个月，集团获得新增银行贷款4.9449亿元，偿还银行贷款3.09322亿元；2023年6月30日，贷款固定年利率介乎2.55%至3.80%，浮动年利率介乎3.10%至4.55%[64] 市场及业务概况 - 2023年上半年中国零售消费市场迅速复苏，截至6月30日止六个月，消费品零售总额同比增长8.2%[66] - 公司产品销往31个省市和310个地级市，向国内市场推出逾660个存货单位[66] - 公司生产及分销的产品包括饼干、面食、其他饼干和其他品牌食品等[67][68] 集团人员及福利情况 - 2023年6月30日集团共有2184名全职雇员，截至2023年6月30日止六个月员工福利开支总额约为1.282亿元[99] 企业管治及证券交易情况 - 公司偏离企业管治守则之守则条文第C.2.1条，董事会认为该偏离属合宜之举[101] - 全体董事确认于整个报告期间一直遵守标准守则所规定的交易标准[102] - 2023年上半年公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[104] 报告发布情况 - 中期业绩公告将刊于港交所网站和公司网站[106] - 公司截至2023年6月30日止6个月的中期报告将寄发股东并刊于上述网站[106] 集团其他情况 - 2023年上半年集团添置物业、厂房及设备约39,176,000元，2022年为11,442,000元[48] - 2023年上半年集团出售若干厂房及设备产生收益90,000元，2022年为亏损13,000元[49] - 截至2023年6月30日集团并无为任何第三方提供任何担保，亦无重大或然负债[96]

财务表现 - 2022年，嘉士利集团收入约为人民币1,664.4百万元，同比增长4.2%[5][6][9][21][29][186] - 2022年，嘉士利集团毛利约为人民币442百万元，同比下降3.6%[5][6][29][186] - 2022年，嘉士利集团年内溢利约为人民币55百万元，同比下降49.2%[5][6][22][186] - 2022年，嘉士利集团未计利息、税项、折旧及摊销前的溢利(EBITDA)为人民币172.9百万元，同比下降27.4%[5][6] - 公司2022年度报告显示，经营现金流量净额达到约人民币68.9百万元，较去年减少50.6%[10] - 公司2022年度毛利率下降至26.6%，较去年减少2.1个百分点，主要受原材料价格上涨影响[11] 市场竞争与发展 - 公司在竞争激烈的市场中与全球跨国公司、国家、地区及地方公司竞争，专注于产品创新、品质、价格、品牌认知度和市场拓展[12] - 公司计划通过节省成本来抵消原材料投入成本增加的影响，预计未来几年将推动销售增长，加强业务能力和实力[18] - 公司致力于满足消费者多变的喜好，不断推出新产品以应对市场需求，同时通过不同渠道和分销商提供差异化产品[26] - 公司通过折扣、推广活动等措施推广产品和品牌，销售、广告和推广开支占收入的8.3%[27] 财务状况 - 公司流动资产净额约为人民币44.0百万元，较上年减少约50.7%[44] - 公司流动比率为1.05，较上年略有下降[44] - 公司银行借款总额约为人民币597.7百万元，较去年同期增加约14.9%[46] - 公司債務淨額约为人民幣287.6百萬元，较上年增加约151.2%[46] - 公司总资本负债比率为51.5%，较上年略有下降[46] - 公司总权益约为人民幣1,021.5百万元，较上年增加约4.0%[46] 公司治理 - 公司董事会由六名成员组成，包括三名执行董事和三名独立非执行董事[55] - 公司董事会特别关注保障员工和客户的健康安全，以及股东利益[56] - 公司对卓越企业管治标准的承诺是长期成功的基础[58] - 主席与行政总裁的角色应有区分，不应由一人兼任[59] - 董事会负责制定公司战略，确保资源和能力到位[61] - 公司已设立三个主要董事委员会，支持董事会运作[62] - 董事会于截至2022年12月31日止年度举行了6次会议[63] - 公司秘书会适时将相关文件送抵董事，确保董事会知悉相关决定[64] - 公司已根据上市规则接收独立非执行董事发出的年度独立确认书[66] - 公司董事任期为一至三年，独立非执行董事任期不得超过九年[67] - 何文琪女士将不会连任独立非执行董事职务[68]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年公司收入为16.6436亿元，较2021年的15.97132亿元增加4.2%[1] - 2022年公司毛利为4.42246亿元，较2021年的4.58923亿元减少3.6%[1] - 2022年公司毛利率为26.6%，较2021年的28.7%减少2.1%[1] - 2022年公司年内溢利为5500.4万元，较2021年的1.08305亿元减少49.2%[1] - 2022年公司每股盈利为13.73分，较2021年的27.81分减少50.6%[1] - 2022年公司纯利率为3.3%，较2021年的6.8%减少3.5个百分点[1] - 2022年公司拟派末期股息每股0.05港元，与2021年持平[1] - 2022年公司非流动资产为11.67714亿元，较2021年的11.16724亿元有所增加[3] - 2022年公司流动负债为8.95384亿元，较2021年的8.81948亿元有所增加[4] - 2022年公司资产净额为10.21459亿元，较2021年的9.81828亿元有所增加[4] - 2022年主要产品总收益为16.6436亿元，2021年为15.97132亿元，同比增长4.21%[22] - 2022年物业、厂房及设备折旧为5647.5万元，2021年为5035.4万元，同比增长12.16%[22] - 2022年无形资产摊销为583.8万元，2021年为577.3万元，同比增长1.13%[22] - 2022年来自中国外部客户收入为16.62444亿元，2021年为15.948亿元，同比增长4.24%[23] - 2022年其他收入为4385.1万元，2021年为3999万元，同比增长9.65%[24] - 2022年其他收益及亏损为314.9万元，2021年为8248.6万元，同比下降96.18%[25] - 2022年其他开支为5978.8万元，2021年为6911.3万元，同比下降13.49%[27] - 2022年预期信贷亏损模式下确认减值亏损净额为2136.7万元，2021年为3533.4万元，同比下降39.53%[27] - 2022年所得税开支为1441.9万元，2021年为3156.4万元，同比下降54.32%[28] - 2022年除税前溢利为69,423千元，按25%税率缴纳之税项为17,356千元，于损益确认之所得税开支为14,419千元；2021年除税前溢利为139,869千元，按25%税率缴纳之税项为34,967千元，于损益确认之所得税开支为31,564千元[34] - 2022年董事及主要行政人员酬金为3,657千元，雇员福利开支总额为258,835千元，折旧及摊销总额为72,561千元，确认为开支的存货成本为1,222,114千元；2021年董事及主要行政人员酬金为3,367千元，雇员福利开支总额为242,695千元，折旧及摊销总额为67,434千元，确认为开支的存货成本为1,138,209千元[35] - 2022年分派给普通股股东的股息为17,818千元；2021年为51,699千元。报告期末后，公司董事提呈2022年末期股息约18,536,000元，2021年末期股息约16,965,000元[36] - 2022年用于计算每股基本盈利的公司拥有人应占年内溢利为56,974千元；2021年为115,428千元，两年用于计算的普通股数目均为415,000千股[37] - 2022年公司收入增加约6720万元或4.2%，至约16.644亿元[61] - 2022年毛利较2021年同期约4.589亿元减少约1670万元，至约4.422亿元，同比下跌3.6%，毛利率下降约2.1个百分点至26.6%[61] - 2022年年内溢利由2021年的约1.083亿元减少49.2%或约5330万元，至约5500万元[62] - 2022年研究开支约为5910万元，同比小幅下降8.6%，研发开支占2022年总收益约3.6%（2021年：4.1%）[65] - 销售、广告和推广开支占2022年收入的8.3%（2021年：8.8%）[66] - 2022年公司收益同比上升4.2%至约人民币1664.4百万元，夹心饼干、威化饼干收益涨幅较大，分别为13.4%、14.0%，粗粮饼干收益下降19.6% [68][70][71][72] - 2022年毛利约为人民币442.2百万元，同比下降3.6%，毛利率下降至26.6%，较去年同期下降2.1个百分点，主要因原材料成本上涨 [77] - 2022年其他收入较2021年增加约9.7%至约人民币43.9百万元，因应收贷款利息收入及包装材料销售额增加 [78] - 2022年销售及分销开支约为人民币219.4百万元，较2021年增加1.4%，销售管理及广告推广开支占收益百分比降至8.3% [79] - 2022年行政开支约为人民币83.2百万元，同比增加约人民币4.9百万元或6.2%，因员工成本及福利补偿等增加 [81] - 2022年其他收益约为人民币3.1百万元，较去年同期减少约人民币79.3百万元，因无2021年预付款减值拨回的非经常性收益 [82] - 2022年12月31日存货约为人民币104.7百万元，与去年同期相近，存货周转天数降至31.29天 [83] - 贸易应收款项、应收票据及其他应收款项由2021年约人民币181.0百万元减少19.7%至2022年约人民币145.4百万元，周转天数降至35.79天 [84] - 2022年12月31日，集团流动资产净额约为4400万元人民币，2021年约为9470万元人民币；流动比率为1.05，2021年为1.11[85] - 2022年12月31日，集团银行结余及现金约为3.101亿元人民币，2021年约为3.837亿元人民币；银行借款总额约为5.977亿元人民币，较去年同期增加约7760万元人民币或14.9%；债务净额约为2.876亿元人民币，2021年约为1.364亿元人民币；总资本负债比率为51.5%，2021年为53.1%；总权益约为10.215亿元人民币，较2021年增加4.0%[86] - 2022年12月31日，集团拥有合共2453名雇员，2021年12月31日为3655名；截至2022年12月31日止年度，员工福利开支总额约为2.588亿元人民币，2021年约为2.427亿元人民币[90] - 截至2022年12月31日止年度每股普通股股息为5.00港仙（2021年为15.00港仙）[102] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年分销商渠道收益为1661978千元人民币，2021年为1595576千元人民币；2022年超市渠道收益为2382千元人民币，2021年为1556千元人民币[10] - 2022年饼干产品收益为1594970千元人民币，其他为69390千元人民币，合计1664360千元人民币；2021年饼干产品收益为1527510千元人民币，其他为69622千元人民币，合计1597132千元人民币[19][20] - 2022年饼干产品分部业绩为426995千元人民币，其他为15251千元人民币，合计442246千元人民币；2021年饼干产品分部业绩为451440千元人民币，其他为7483千元人民币，合计458923千元人民币[19][20] - 2022年除税前溢利为69423千元人民币，2021年为139869千元人民币[19][20] - 2022年短保面包收益约为人民币28.4百万元，月饼收益约为人民币37.1百万元 [75] 财务报表编制相关 - 2022年公司应用多项国际财务报告准则修订本编制综合财务报表[7] 公司业务模式及相关政策 - 公司拥有一个可呈报分部，即饼干产品分部，其他经营分部归为“其他”[16][17] - 公司所有收益于某时间点确认，销售饼干及其他产品合约为期一年或以下[9][14] - 向分销商销售通常收取客户垫款后交付货品，向超市销售一般信贷期为交货起计30至180日[12] - 若特定时期达到销售目标，部分分销商将获折扣或回扣，公司用预期价值法估计金额[12] - 合约负债指公司已收客户代价但尚未确认收益而须向客户销售产品的责任[13] - 广东嘉士利自2021年1月起三年内按15%的减免企业所得税率缴税，集团其他境内实体企业所得税率为25%[29][30][31] 贷款及投资相关数据变化 - 2022年贷款给合营企业本金为150,000,000元，应计利息为14,589,000元，确认减值亏损为4,988,000元；2021年本金为165,300,000元，应计利息为7,375,000元，确认减值亏损为652,000元[38] - 2022年贷款给附属公司非控股股东本金为18,000,000元，确认减值亏损为1,106,000元；2021年确认减值亏损为7,286,000元[39] - 2021年贷款给联营公司本金为16,000,000元，确认减值亏损为7,757,000元，2022年该联营公司成为全资附属公司，贷款有效结算[40] - 公司作为有限合伙人对嘉汇有限合伙企业出资103,500,000元[41] - 2022年嘉汇有限合伙企业公允价值为107,131,000元，确认公允价值收益为2,963,000元；2021年公允价值为104,168,000元，确认公允价值收益为3,477,000元[42] - 2022年贸易应收款项及应收票据为3.78亿元，2021年为2.45亿元；2022年净额为3.23亿元，2021年为2.13亿元[44] - 2022年末持有到期期限小于一年的票据总额为6208万元，2021年为8471万元[46] - 2022年末贸易应收款项及应收票据结余中逾期应收账款为1.49亿元，2021年为5337万元；逾期90天或更长时间为2837万元，2021年为3027万元[47] - 2022年就其他应收款项确认减值亏损4332万元，2021年为2650万元[50] - 2022年定息应收贷款为18.56亿元，2021年为12.38亿元；2022年净额为17.53亿元，2021年为11.45亿元[53] - 2022年末应收贷款结余中逾期90天或更长时间的应收账款为3.15亿元，与2021年持平[54] - 2022年末应收贷款账面价值为2.95亿元，与2021年持平，以土地等作抵押[55] - 2022年末应收贷款账面价值包括累计减值亏损1.03亿元，2021年为9307万元[56] - 2022年贸易应付款项及应付票据总额为16.30亿元，2021年为24.99亿元[57] 公司重大事项 - 2023年1月18日公司同意收购广东开平一处物业，现金代价为1亿元，收购未完成[59] 原材料价格变化 - 2022年棕榈油价格比上年平均上涨约15.4%，面粉上涨约18.3%，糖上涨约5.7%[60] - 2022年棕榈油、面粉及糖的制造成本分别较上年平均增长约15.4%、18.3%及5.7% [77] 公司治理及合规相关 - 公司主席兼行政总裁职务由黄铣铭先生一人履行，偏离企业管治守则之守则条文第A.2.1条，但董事会认为该管理架构有效且符合公司最佳利益[93] - 全体董事确认于2022年度一直遵守上市公司董事进行证券交易的标准守则所规定的交易标准[94] - 审核委员会包括三名独立非执行董事，与管理层检讨公司会计原则及常规等事宜，对公司所采纳的会计处理方式并无分歧[95][96] - 集团核数师德勤‧关黄陈方会计师行已核对初步公告与经审核综合财务报表所列数额一致，但不就初步公告发表任何保证[97] - 截至2022年12月31日止年度，公司或其附属公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[98] 公司会议及股息派付安排 - 公司2023年股东周年大会将于2023年6月30日举行，相关通告将适时公布并寄发予股东[99] - 2023年6月26日至6月30日暂停办理股份过户登记，以确定股东出席2023年股东周年大会并投票的资格，需在6月23日下午4时30分前办理过户登记[100] - 2023年7月20日至7月21日暂停办理股份过户登记，以确定收取建议末期股息的资格，需在7月19日下午4时3

公司基本信息 - 公司为嘉士利集团有限公司，股份代号1285，已发行股份于联交所主板上市[28] - 公司拥有广东丰嘉食品有限公司51%权益，将其作为合营企业入账[28] - 公司拥有广东瑞士乐食品有限公司5%权益[30] - 公司的股份为每股0.01港元的普通股[35] - 公告日期董事会包括3名执行董事和3名独立非执行董事[36] 对丰嘉的贷款情况 - 公司向丰嘉提供本金总额为1.653亿元的贷款，包括2020年12月11日的1530万元贷款A和2021年1月17日的1.5亿元贷款B[2][3] - 2022年3月21日，贷款A和贷款B分别订立补充协议，贷款A和贷款B还款日均延长至2023年12月31日，贷款B利息于该日一次性偿还[5] - 截至2022年9月底，贷款A本金及利息已还清；截至公告日，贷款B未偿还本金及应计利息约1.641亿元[6] - 2021年10月起，公司管理层与丰嘉评估延期还款及变更利息还款条款可能性，2022年3月确认修订还款条款及相关贷款文件[9] - 2021年12月31日，广东嘉士利此前授予丰嘉的1530万元定期贷款及利息已还清[10] - 集团对丰嘉权益为51%，贷款150,000千元，垫款60,000千元，贷款及垫款总额210,000千元，贷款年利率5%[17] 开兰业务数据 - 截至2021年12月31日财年，开兰收入约1.19亿元，净利润约440万元；截至2022年11月30日十一个月，未经审核收入约2.584亿元，净利润约1820万元[7] - 贷款B以开兰100%股权作抵押[10] - 集团对开兰权益为51%，垫款106,351千元，贷款及垫款总额106,351千元[17] 公司对关联公司的管理 - 公司委任丰嘉董事会五名董事中的三名，委任开兰董事会五名董事中的四名及监事、总经理和财务经理[13] - 丰嘉及开兰按月向公司提供财务报表，公司管理层出席开兰季度业务分析会并按月向董事会报告业务财务资料，内部审核部每年对开兰进行内部审核[13] 公司财务资助风险评估 - 董事会认为公司持续向丰嘉提供财务资助的风险在可承担范围内[13] - 集团预付实体款项及提供给联属公司财务资助总金额超资产比率8%[17] 集团对其他公司权益及贷款垫款情况 - 集团对全成权益为45%，贷款16,000千元，贷款及垫款总额16,000千元[17] - 集团对广东瑞士乐权益为5%，垫款46,868千元，贷款及垫款总额46,868千元[17] 贷款条款变更性质 - 变更偿还条款按合并基准构成公司一项主要交易，因适用百分比率超25%但低于100%[21] 公司合规问题 - 公司未遵守上市规则多项规定，包括未就补充协议及变更偿还条款刊发公告等[23] 公司合规改进措施 - 公司将强化内部沟通及报告安排，评估潜在须公布交易披露责任[24] - 董事会将委任额外执行董事加入合规团队，合规团队审查监督频次增至两周一次[24] - 公司将委聘外部法律顾问为相关人员提供遵守上市规则及法规培训[26] - 董事会将讨论并审阅公司内部控制及合规系统以识别缺陷[27] - 董事会认为实施跟进及补救措施可防止类似事件再发生[27] - 未来董事会将密切监督补救措施实施情况[27] - 公司将持续评估及强化集团内部控制程序以遵守上市规则[27]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年上半年公司收益7.42783亿元，较2021年同期的7.07796亿元增加4.9%[6] - 2022年上半年公司毛利1.76444亿元，较2021年同期的2.19497亿元减少19.6%[6] - 2022年上半年公司EBITDA为4823.6万元，较2021年同期的1.59364亿元减少69.7%，EBITDA利润率为6.5%（2021年：22.5%）[6][8] - 2022年上半年公司拥有人应占亏损81.6万元，较2021年同期的1.04235亿元减少100.8%[6] - 2022年6月30日公司总资产20.58231亿元，较2021年12月31日的20.93415亿元减少1.7%[6] - 2022年6月30日公司总负债10.96094亿元，较2021年12月31日的11.11587亿元减少1.4%[6] - 2022年6月30日公司总权益9.62137亿元，较2021年12月31日的9.81828亿元减少2.0%[6] - 2022年上半年公司基本及摊薄每股亏损0.20分，较2021年同期的25.12分减少100.8%[6] - 2022年上半年公司收益同比增加4.9%至约人民币742.8百万元[17] - 2022年上半年毛利较去年同期由约人民币219.5百万元减少至约人民币176.4百万元，同比下降19.6%[17] - 2022年上半年整体毛利率下降至23.7%，较去年同期下降7.3个百分点[17] - 2022年上半年除税后溢利同比减少101.9%，变为除税后亏损约人民币1.9百万元[17] - 2022年上半年毛利从约2.195亿元降至约1.764亿元，毛利率下降7.3个百分点，棕榈油价格同比增长超55%[32] - 报告期内其他收入约2580万元，较去年同期2120万元增加21.7%，主要因政府补助收入增加[33] - 报告期内销售及分销开支同比增加约1600万元或16.9%至约1.106亿元[34] - 报告期内行政开支约4130万元，较去年同期增加约120万元或3.0%[35] - 2022年6月30日存货约1.038亿元，较2021年12月31日约1.048亿元减少1.0%，存货周转天数从32.3天增至33.7天[37] - 2022年6月30日贸易应收款项等约1.626亿元，较2021年12月31日约1.81亿元减少10.2%，周转天数从50.1天减至42.3天[38] - 2022年6月30日银行结余及现金约2.491亿元（2021年12月31日约3.837亿元），银行借款总额约6.091亿元，较2021年12月31日增加17.1%，总资本负债比率为53.3%（2021年12月31日为53.1%）[39] - 截至2022年6月30日流动负债净额约5860万元（2021年12月31日为流动资产净额约9470万元），流动比率为0.94（2021年12月31日为1.11）[40] - 2022年6月30日公司拥有3082名雇员（2021年6月30日为2622名），截至2022年6月30日止六个月员工福利开支总额约1.268亿元（2021年同期约1.063亿元）[43] - 2022年上半年公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[49] - 董事会决定不宣派中期股息，将在年末根据经营和财务状况考虑[50] - 2022年上半年公司收益742,783千元，2021年同期为707,796千元[68] - 2022年上半年公司毛利176,444千元，2021年同期为219,497千元[68] - 2022年上半年公司除税前亏损6,299千元，2021年同期溢利112,727千元[68] - 2022年上半年公司期内亏损1,946千元，2021年同期溢利101,856千元[68] - 2022年6月30日公司非流动资产为1,163,227千元，2021年12月31日为1,116,724千元[72] - 2022年6月30日公司流动资产为895,004千元，2021年12月31日为976,691千元[72] - 2022年上半年公司每股亏损0.20分，2021年同期每股盈利25.12分[68] - 2022年上半年公司拥有人应占亏损及全面开支总额为816千元[80] - 2022年上半年经营活动所用现金净额为 - 85,536千元，2021年同期为所得21,882千元[84] - 2022年上半年投资活动所用现金净额为 - 118,445千元，2021年同期为 - 341,818千元[84] - 2022年上半年融资活动所得现金净额为69,101千元，2021年同期为260,506千元[88] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为 - 134,880千元，2021年同期为 - 59,430千元[88] - 2022年6月30日期末现金及现金等价物（包括银行结余及现金）为249,154千元，2021年同期为430,809千元[88] - 2022年6月30日法定盈余储备约为136,160,000元，2021年同期约为135,726,000元[81] - 2022年6月30日酌情盈余储备约为68,079,000元，2021年同期约为67,860,000元[81] - 集团流动负债超过流动资产5856万元，可用未提取银行融资1.4716亿元，其中8216万元于2022年7月5日获得[92] - 2022年上半年产品总收益742,783千元，2021年同期为707,796千元，同比增长4.94%[115] - 2022年上半年其他收入25,760千元，2021年同期为21,210千元，同比增长21.45%[116] - 2022年上半年其他开支30,892千元，2021年同期为29,945千元，同比增长3.16%[118] - 2022年上半年其他收益及亏损为 - 768千元，2021年同期为71,956千元，同比下降101.07%[119] - 2022年上半年财务成本18,259千元，2021年同期为11,997千元，同比增长52.20%[122] - 2022年上半年所得税开支 - 4,353千元，2021年同期为10,871千元，同比下降140.04%[124] - 2022年上半年期内（亏损）溢利相关的董事及主要行政人员酬金1,965千元，2021年同期为1,751千元，同比增长12.22%[128] - 2022年上半年雇员福利开支总额126,773千元，2021年同期为106,314千元，同比增长19.24%[128] - 2022年上半年折旧及摊销总额36,276千元，2021年同期为34,640千元，同比增长4.72%[128] - 2022年上半年确认为开支的存货成本568,363千元，2021年同期为488,299千元，同比增长16.40%[128] - 2022年上半年，公司派发2021年度末期股息每股5港仙，共2075万港元（相当于人民币1774.5万元），2021年同期为2075万港元（相当于人民币1726.6万元）；2022年上半年不建议宣派中期股息，2021年同期宣派中期股息每股普通股10港仙[129] - 2022年上半年，公司拥有人应占期内亏损81.6万元，2021年同期溢利1.04235亿元；用于计算每股基本及摊薄盈利的普通股加权平均数均为4.15亿股[132] - 2022年上半年，集团添置物业、厂房及设备约1059.1万元，2021年同期为9982.7万元[133] - 2022年上半年，集团出售若干厂房及设备，总账面价值41.2万元，现金所得款项40.6万元，产生出售收益6000元；2021年同期总账面价值41.4万元，现金所得款项41万元，产生出售收益4000元[133] - 2022年上半年，集团订立协议出租一栋账面价值1134.5万元的楼宇，为期6年，该楼宇从物业、厂房及设备重新分类至投资物业；2021年同期无此情况[133] - 2021年上半年，集团确认使用权资产5202.7万元及租赁负债5300.5万元；2022年上半年无重大使用权资产添置[134] - 2022年及2021年上半年，集团均无添置无形资产[135] - 截至2022年6月30日，集团于联营公司投资成本为4028.2万元，分占联营公司收购后业绩亏损1139.8万元，汇兑调整亏损32万元，总计2885.2万元；2021年12月31日分别为3028.2万元、亏损933.3万元、亏损86万元，总计2086.3万元[137] - 截至2022年6月30日，集团于一间合营企业投资成本为1020万元，分占合营企业收购后业绩亏损611.9万元，总计408.1万元；2021年12月31日分别为1020万元、亏损715.9万元，总计304.1万元[142] - 2022年上半年新增银行贷款4.905亿元，2021年同期为5.09亿元；偿还银行贷款4.01562亿元，2021年同期为2.45亿元[179] - 2022年6月30日贷款固定年利率介乎2.89%至3.85%，2021年12月31日为2.89%至4.10%[179] - 2022年6月30日因违反财务契诺，银行有权要求偿还本金2.493亿元借款及利息，原还款期限超一年的1.357亿元银行贷款归类为流动负债[180] - 公司法定每股面值0.01港元的普通股为80亿股，已发行及缴足4.15亿股[185] - 2022年6月30日有关收购物业、厂房及设备已订约但未拨备资本开支为25,533千元，2021年12月31日为40,430千元[187] - 2022年6月30日有关成立联营公司已订约但未拨备资本开支为13,139千元，2021年12月31日为1,600千元[187] - 2022年6月30日有关向非上市权益投资基金注资未拨备资本开支为34,500千元，与2021年12月31日相同[187] - 2022年6月30日有关收购一间附属公司未拨备资本开支为42,000千元，2021年12月31日为135,000千元[187] - 2022年6月30日已抵押/受限制银行存款为11.6万元，2021年12月31日为2104.4万元[193] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年第二季度公司成立一间非全资附属公司，从事制造及销售稳糖米[10] - 报告期内厂房生产利用率平均约为44%，正常情况可达60%以上[15] - 饼干产品销量较去年同期减少约2%或934吨[15] - 甜单饼干收益较去年同期减少3.6%至约人民币267.1百万元[21][23] - 夹心饼干收益同比增加22.7%至约人民币251.3百万元[21][25] - 粗粮饼干收益较去年同期减少19.0%至约人民币38.8百万元[21][27] - 其他产品收益较去年同期增长29.8%至约人民币14.8百万元，其中短保面包收益同比增长40.6%至约人民币14.2百万元[21][31] - 2022年上半年分销商渠道收益74.1723亿元，2021年为70.565亿元；超市渠道收益106万元，2021年为214.6万元[102] - 2022年上半年中国市场收益74.1345亿元，2021年为70.6801亿元；其他地区收益143.8万元，2021年为99.5万元[102] - 2022年上半年饼干产品收益72.7945亿元，其他经营分部收益1483.8万元，合计74.2783亿元[108] - 2022年上半年饼干产品分部业绩17.4412亿元，其他经营分部业绩203.2万元，合计17.6444亿元[108] - 2022年上半年其他收入2576万元，销售及分销开支1.1058亿元，行政开支4132.3万元，其他开支3089.2万元[108] - 2022年上半年预期信贷亏损模式下已确认减值亏损净额565.6万元，其他收益及亏损 -76.8万元，应占联营公司业绩 -206.5万元[108] - 2022年上半年应占一间合营企业业绩104万元，财务成本1825

贷款减值亏损情况 - 公司就贷款及垫款确认减值亏损，分别为贷款予联营公司780万元、贷款予附属公司非控股股东730万元、应收附属公司非控股股东款项1080万元[2] - 向一间联营公司提供贷款减值亏损约为780万元[54] - 贷款予一间附属公司的一名非控股股东减值亏损约为730万元[54] - 应收一间附属公司的一名非控股股东款项减值亏损约为1080万元[54] 贷款授出情况 - 已向联营公司授出三笔总值1600万元的免息贷款，用于营运资金需求，24个月到期[16] - 贷款予附属公司非控股股东1800万元，年利率8%，36个月到期，用于营运资金需求[37] - 贷款协议A于2020年10月29日签订，本金500万元，免息，24个月到期[6][9] - 贷款协议B于2021年3月31日签订，本金600万元，免息，24个月到期[23] - 贷款协议C于2021年5月24日签订，本金600万元，免息，24个月到期[24][27] - 贷款予附属公司非控股股东协议于2020年4月26日签订，本金1800万元，年利率8%，36个月到期[37] - 向一间联营公司提供贷款金额为1600万元[54] - 贷款予一间附属公司的一名非控股股东金额为1800万元[54] 应收款项情况 - 2021年12月31日应收附属公司非控股股东款项2232.4万元，包括贸易应收款项2041.4万元、应收贷款利息188万元、其他应收款项3万元[41] - 截至2020年及2021年12月31日止年度应收贷款利息总额为188万元[42] - 截至2021年12月31日，来自金苹果2020年及2021年度未付应收利息为188万元，逾期贸易应收款项为2041.4万元[43][51] - 应收一间附属公司的一名非控股股东款项为2232.4万元[52][54] 联营公司经营情况 - 联营公司全成2021年度净亏损约560万元，2021年12月31日资产净值亏损约1000万元[42] 公司资产净值情况 - 嘉金于2021年12月31日的资产净值为606.2692万元[54] 内部信贷评级情况 - 授予全成、金苹果及应收一间附属公司的一名非控股股东款项的内部信贷评级属Ca - C类别，相应违约率为48.48%[50][51][52] 贷款抵押情况 - 金苹果质押其于嘉金的49%股权作为贷款抵押品[54] 贷款追偿情况 - 公司就贷款予广东全成大健康饮品有限公司与借款人及担保人持续磋商，并与中国法律顾问联络追偿行动[57] - 公司就贷款予广东金苹果有限公司及应收款项，于2021年7月5日就未付利息出具法律函件，并与借款人及担保人持续磋商[57]