With the 2026 tax season just weeks away, officials are releasing new information about the Trump administration's much-discussed "Trump accounts." Treasury Secretary Scott Bessent unveiled additional details about the new Trump accounts during a Dec. 17 press conference, clarifying how they can be opened, managed and eventually used by children as they reach adulthood. How to open a Trump account Trump accounts can be established either when filing taxes with the new Form 4547 or through the dedicated ...

文章核心观点 - 文章核心观点是探讨在2026年选择退休储蓄账户时的考量因素 指出罗斯IRA虽具免税优势 但并非适合所有人群 并列举了特定情况下应跳过罗斯IRA而选择传统退休账户的具体场景 [1][2] 退休储蓄必要性 - 仅依赖社会保障金可能不足以保障退休生活 目前平均每月支付约2000美元 因此个人积累充足的储蓄至关重要 [1] 罗斯IRA账户特点 - 罗斯IRA提供免税的投资收益和退休后提款 且无强制最低取款要求 这是其受欢迎的主要原因 [2] 2026年应跳过罗斯IRA的场景 - **收入上升进入更高税级**：若2026年收入上升至更高税级 选择传统退休账户以获得供款时的税收减免更为有利 [3] - **预期在应税经纪账户有大量收益**：若预期在应税经纪账户有大量收益 传统账户的供款税收减免有助于降低整体税负 [4] - **临近退休且缺乏非罗斯储蓄**：若临近退休且大部分或全部储蓄都在罗斯账户中 建议将部分资金存入传统IRA或401(k)计划以产生应税收入 这有助于利用可能出现的税收抵免和慈善捐赠抵扣 [5][6][8] - **担心提前动用资金**：若无法信任自己不会提前支取资金 则应跳过罗斯IRA [7]

核心观点 - 先锋集团研究估计，退休人员因错过强制最低提款而可能面临每年高达17亿美元的潜在税收罚款 [1][3] - 错过强制最低提款的现象较为普遍，2024年符合资格的投资者中有6.7%未进行提款 [2] - 降低错过强制最低提款的比率每年可为投资者节省数亿美元 [5] 强制最低提款规定与现状 - 投资者从73岁开始，必须从401(k)和传统IRA等账户进行强制最低提款 [2] - 全国有870万IRA持有者，先锋集团估算每年有58.5万IRA持有者错过其强制最低提款 [3] - 74岁及以上的退休人员必须在每年12月31日前完成强制最低提款，而在当前年度满73岁的人员可延迟至次年4月1日完成首次提款 [4][6] 财务影响与罚款机制 - 2024年符合条件的投资者平均强制最低提款金额为11,600美元 [2] - 错过提款期限将面临罚款：若在两年内补提，罚款率为10%；否则罚款率为25% [2][5] - 基于平均罚款额1,160美元至2,900美元估算，全国每年的潜在税收罚款总额在6.78亿美元至17亿美元之间 [2][3]

核心观点 - 文章核心观点为建议投资者在2026年之前采取“罗斯优先”策略以最大化税收优势 即在当前税率相对较低的窗口期内优先向罗斯账户供款或进行转换 从而锁定较低的税率 为未来积累免税退休收入 [2][3][4] 策略建议 - 优先向罗斯IRA或罗斯401(k)进行供款 而非传统的税前退休账户 对于高收入者无法直接向罗斯IRA供款的情况 可采用“后门罗斯”策略 即先向传统IRA供款并立即进行转换 [6] - 考虑将现有传统IRA中的部分资金转换为罗斯IRA 转换金额需在当年纳税 但此后资金可免税增长 关键在于选择在收入较低或税率有利时进行转换 例如2025年及2026年初税率可能上调之前 [7] - 如果401(k)计划提供罗斯选项 应尽可能将供款投入罗斯部分 2025年401(k)的供款限额为50岁以下者23,000美元 50岁及以上者为30,500美元 [8] 时机与背景 - 2026年是关键年份 因为《减税与就业法案》的条款将在2025年后到期 这意味着从2026年开始 许多美国人将面临更高的联邦税率 [4] - 在税率上调之前将资金从传统IRA转换为罗斯IRA 可以按当前较低的税率缴税 此后资金将永久免税增长 即使在未来税率更高时也无需再纳税 [4] - 对于预计退休时处于相同或更高税阶的人群 此举可能在一生中节省数千美元 [5]

核心观点 - 文章以一位名为Alice的退休人士为例，探讨了退休规划中两个关键财务挑战：潜在的长期护理需求以及传统IRA账户的强制最低提款额规划，并提出了相应的保险和税务策略建议[1][3][4] 长期护理需求与成本 - 波士顿学院退休研究中心数据显示，80%的65岁老人未来需要某种长期护理[1] - 2023年长期护理年成本中位数：私立养老院房间为116,800美元，家庭健康助理为75,500美元，辅助生活设施为64,200美元[7] - 美国长期护理保险协会数据显示，65岁购买长期护理保险的平均年保费：单身男性为1,200美元，单身女性为1,900美元[8] 退休收入与财务状况 - Alice拥有70万美元的储蓄，每月税后养老金收入5,000美元，社会保障金收入2,000美元，合计7,000美元[5][6] - 其当前每月生活开支约为6,000美元，收入可覆盖支出并有结余[5] 强制最低提款额规划 - 传统IRA等退休账户持有者在73岁后必须开始进行强制最低提款[3][12] - 若未按时提取RMD，将面临提取额25%的税收罚款[12] - 据NBC报道，53%的富达投资客户尚未提取其2025年度的RMD[13] - RMD提取额将作为普通收入征税，可能推高税级、减少抵扣额甚至增加医疗保险保费[14] 降低RMD影响的策略 - 核心策略是降低相关账户余额，例如将资金从传统IRA转入不受RMD限制的罗斯IRA[15] - 进行转换时，从传统IRA取出的资金需缴纳所得税[15] - 高净值人士可考虑“后门”罗斯IRA方法，即先向传统IRA缴费再转换为罗斯IRA，以规避收入限制[19][21] - 罗斯IRA允许资金无限期免税增长，且无RMD要求[20] 专业财务顾问的作用 - 鉴于RMD策略的复杂性，建议寻求财务顾问帮助以制定个性化计划[15][17] - 先锋集团提供混合咨询服务，结合专业顾问建议与自动化投资组合管理，最低投资门槛为5万美元[17][18] - Advisor.com等平台可帮助联系持牌财务专业人士，提供免费咨询以讨论退休目标和长期计划[21][22]

文章核心观点 - 文章核心观点：文章建议投资者在新的一年考虑使用罗斯IRA来增加退休储蓄，并列出了三个适合选择罗斯IRA的理由，重点在于其税务处理、对未来税率上升的防护以及提取资金的灵活性 [1][2] 传统IRA与罗斯IRA的核心区别 - 传统IRA：供款时可享受即时税收减免 [2] - 罗斯IRA：供款时不享受税收减免，但投资增长和退休后的取款均免税 [2][7] 考虑罗斯IRA的理由一：当前处于较低税级 - 对于高收入高税级者，放弃传统IRA的税收减免是重大损失，但对于处于较低税级者（如职业生涯早期领取入门级薪水），放弃2026年供款的税收减免是合理的 [3] - 随着职业生涯发展，薪资增长可能导致未来进入较高税级，使得罗斯IRA不再划算，因此应在当前税率较低时利用罗斯IRA [4] 考虑罗斯IRA的理由二：担忧未来税率上升 - 当前税级明确，但未来税率难以预测，对于离退休尚有很多年的人而言，将所有储蓄留在传统退休账户中存在较大风险 [5] - 选择罗斯IRA可锁定当前税率，未来取款时无需纳税，因此无需担心取款时的税率水平 [6] 考虑罗斯IRA的理由三：希望晚年对储蓄有更多灵活性 - 尽管当前可能计划在职业生涯结束后立即开始提取退休储蓄，但未来情况未知，可能并不需要立即动用这笔钱 [8] - 罗斯IRA在如何以及何时使用资金方面提供了更大的灵活性 [7]

罗斯个人退休账户概述 - 罗斯个人退休账户是一种税务优惠工具 旨在帮助积累退休财富 其核心优势在于资金增长和符合条件的提取均可免税[3][4] - 与传统账户使用税前资金缴款并获得当期税收减免不同 罗斯账户使用税后资金缴款 放弃当期税收优惠以换取未来的免税提取[3][4] - 该账户资金在遵循规则的前提下可长期增长 并可在退休时免税提取 若账户增长至可观规模 免税提取的益处将非常显著[4][5] 罗斯个人退休账户的关键规则与特点 - 2026年的年度缴款限额为7,500美元 50岁及以上人士可额外追加1,100美元 使其限额达到8,600美元[6] - 该账户设有收入限制 高收入者可能无法直接缴款 但可通过“后门”转换将资金从传统个人退休账户转入罗斯账户[6] - 提取规则规定 在账户开设满五年且年龄达到59.5岁后 可进行免罚款的合格提取 提前提取本金部分虽无罚款 但通常对财务状况有害[6] - 账户持有人无强制提取要求 若退休后无需动用资金 可将余额留给慈善机构或亲人[7] 罗斯个人退休账户的财富增长潜力 - 通过罗斯个人退休账户积累百万美元财富被描述为具有可能性 尽管需要付出努力和坚持[1] - 沃伦·巴菲特的投资副手泰德·韦施勒将其个人退休账户增长至2.64亿美元 这一案例被引用以说明账户的巨大增长潜力[5] - 使用8%的年化增长率进行测算 因为股市长期平均年回报率接近10% 但具体投资期间的实际回报可能高于或低于此水平[8]

文章核心观点 - 个人理财专家Suze Orman认为 不应忽视罗斯401(k)计划 并列举了其相较于传统401(k)和罗斯IRA的优势 核心论点是无论收入高低 罗斯401(k)都是更优选择[3][5] 罗斯401(k)的普及与使用现状 - 罗斯401(k)计划近年来越来越受欢迎 其特点是在提取资金时享受税收优惠[2] - 85%的雇主赞助退休计划提供罗斯401(k)选项 但只有18%的参与者利用了这一选项[2] 罗斯401(k)的优势一：无收入限制 - 与罗斯IRA不同 罗斯401(k)计划没有收入限制 任何收入水平的参与者均可供款[4][5] - 2025年 罗斯IRA对单身申报者的收入逐步取消范围为150,000美元至165,000美元 对联合申报者为236,000美元至246,000美元 超过上限则不能供款[4] - Suze Orman强调 无论处于何种税级 都应优先选择罗斯退休账户[5] 罗斯401(k)的优势二：提供未来税收优惠 - 传统401(k)计划使用税前资金供款 提前享受税收优惠 但退休后提取时需作为收入纳税[6] - 罗斯401(k)计划使用税后资金供款 只要遵循简单规则 退休后提取的资金将完全免税[7]

罗斯IRA转换的核心机制 - 罗斯IRA转换是指将资金或资产从符合条件的税前退休账户（如传统IRA或401(k)）转入罗斯IRA的过程[4] - 转换金额在转移当年需缴纳所得税，这包括账户本金及其收益，称为转换税[8] - 转换没有金额上限，可以随时进行任意金额的转换，只要资产来源于符合条件的税前账户[4] - 资金转入罗斯IRA后，其增长将免税，且退休后的合格取款免缴联邦所得税[3] - 罗斯IRA取款不计入应税收入，有助于降低医疗保险保费和社保福利的应税部分，且终身无需进行最低取款[5] 转换的税务影响与成本 - 一次性的巨额转换会产生显著的预付税务成本，因此部分投资者选择多年分批转换以管理税务影响[1] - 转换会增加当年的应税收入，可能将纳税人推入更高的税级，并影响与调整后总收入相关的计算，如医疗保险保费和社保福利的税收[2] - 举例：年收入75,000美元（有效税率11.12%，纳税8,341美元）的纳税人，若一次性转换950,000美元IRA，应税收入将增至1,025,000美元，根据2026年税率计算，联邦税总额为335,207美元，因转换产生的额外税款为326,866美元，有效税率升至32.71%[9][10][11] - 若纳税人年龄超过59.5岁，可从退休账户中取钱支付转换税，但这会减少投资组合价值[11] 转换策略的财务对比分析 - **不转换情景**：假设65岁时IRA余额950,000美元，以8%的年均回报率增长至73岁（当前RMD开始年龄），账户价值可增长至约176万美元[12][17] - 从73岁开始以4%的比率取款，每年可产生约70,335美元的税后收入[14][18] - **转换并以内资金付税情景**：支付326,866美元转换税后，罗斯IRA初始余额为623,134美元[18] - 同样以8%的回报率增长至73岁，账户价值可增长至约115万美元[16][25] - 从73岁开始以4%的比率取款，每年仅产生约46,135美元的税后收入[19] - 分批转换是降低税务影响的常见方法，例如每年转换150,000美元（约占16%），但会增加规划的复杂性并受市场波动和RMD规则影响[19][20][22] 转换决策的关键考量因素 - 决策取决于个人目标、当前与退休后的收入及税率、资金使用时间等[21][26] - 若优先目标是避免RMDs并为遗产规划最大化投资组合价值，罗斯转换可能是正确选择，因为罗斯IRA免于RMDs，资金可持续增长并留给继承人[21] - 若资金计划用于近期退休开支，则转换的预付税款可能超过其益处，因为账户缺乏足够时间进行免税增长以抵消这些成本[27][33] - 对于65岁、年收入75,000美元的纳税人，每年增加150,000美元的转换会使应税收入升至225,000美元，该150,000美元转换产生的额外税款为37,244美元，加上原有收入税款11,212美元，总税负为48,456美元[24][28][30][32] - 根据完成转换所需时间，总转换税款可能在250,000美元至375,000美元之间[24] - 在人生此阶段，支付罗斯转换的预付税款在多数情况下会导致资金损失，尤其是当资金即将被使用时[24][34]

文章核心观点 - 文章核心观点是提醒拥有递延税款退休账户的个人注意满足最低提取要求以避免高额罚款 并详细解释了RMD的计算方法、提取截止日期以及未满足要求的后果和补救措施 [1][2][7] RMD的基本规定与适用人群 - RMD适用于拥有401或传统IRA等递延税款退休账户的个人 旨在让国税局在个人退休后征收税款 [1][2] - 个人年满73岁时开始需要提取RMD 首次提取RMD的截止日期可延至次年4月1日 例如2025年首次提取者的截止日期为2026年4月1日 [2] RMD金额的计算方法 - RMD的计算基于两个因素：个人年龄以及上一年年末退休账户的余额 例如计算2025年RMD需使用2024年末的账户余额 [4] - 具体计算方式是将账户总价值除以由国税局根据年龄和婚姻状况提供的寿命预期因子 大多数个人使用统一寿命表 [5] - 举例说明：一位80岁老人使用统一寿命表 其LEF为20.2 若其2024年末401账户余额为100万美元 则2025年RMD为49,505美元 [6] 未满足RMD的后果与补救 - 未提取足额RMD将面临罚款 罚款金额为未提取部分的25% 例如应提49,505美元只提39,505美元 未提部分10,000美元的罚款为2,500美元 [7] - 若在两年内纠正错误并补足提取额 罚款可降至10% 按上例 罚款将减少至1,000美元 [8] - 纠正错过的RMD需在报税时提交国税局5329表格 在某些如自然灾害或金融机构错误等国税局认可的原因下 罚款可能被个案豁免 [9]