项目概述 - 特朗普政府推出一项新倡议 旨在为儿童设立投资账户 并号召慈善家参与支持[1] - 美国财政部长斯科特·贝森特宣布 桥水基金创始人瑞·达利欧将为首批康涅狄格州儿童账户提供种子资金[1] 参与方与捐赠情况 - 瑞·达利欧及其妻子芭芭拉·达利欧被列为该倡议的慈善家 网站显示将有更多慈善家加入[2] - 财政部长贝森特呼吁康涅狄格州及全国其他捐赠者和基金会加入“50州挑战”[2] - 本月早些时候 戴尔科技公司首席执行官迈克尔·戴尔及其妻子苏珊宣布捐赠62.5亿美元 该笔资金将为2500万个账户各提供250美元种子资金[4] 账户规则与资格 - 受益人年满18岁后可在特定情况下（如支付大学学费）提取资金 30岁时获得资金的完全控制权[3] - 父母每年最多可存入5000美元[3] - 账户资金只能投资于低成本的美国股票指数基金[3] - 账户功能类似于传统的个人退休账户[3] - 在2024年12月31日之后、2029年1月1日之前出生的儿童有资格开设账户[3]

文章核心观点 - 特朗普政府推出了一项名为“特朗普账户”的儿童长期储蓄投资计划 该计划由《一个美丽大法案》授权设立 旨在为18岁以下儿童提供政府种子资金 并辅以家庭和雇主供款的长期投资工具 资金将投资于美国宽基股票指数基金 以期通过长期复利实现资产增值[1][2] 计划概览与现状 - 该计划目前处于规则制定初期 美国国税局仅发布了初步指南 并开放公众意见征询期至2026年2月20日 许多关键细节尚未最终确定[2][3] - 计划预计于2026年中推出 首次供款将在2026年7月4日之后进行[6] 账户资格与开设 - 账户可为任何拥有有效社会安全号码的18岁以下儿童开设 需由授权成人（如父母、监护人、成年兄弟姐妹或祖父母）建立[5] - 2025年至2028年出生的婴儿父母可通过提交国税局表格4547（尚未发布）或通过TrumpAccounts.gov在线门户进行注册[6] 资金来源与供款规则 - 联邦政府将为每个合格儿童的一次性种子存款为1000美元[9] - 个人每年可向一个特朗普账户供款上限为5000美元 参与计划的雇主每年供款上限为2500美元 政府和非营利组织也可进行合格供款[8] - 资金可以从一个特朗普账户直接滚存至另一个账户 且不计入年度供款限额[8] - 迈克尔和苏珊·戴尔基金会捐赠了62.5亿美元以资助该计划[7] 投资运作与收益预期 - 账户内资金必须投资于跟踪美国股市整体表现的宽基股票指数基金 此类基金具有低成本、低风险、广泛分散的特点[12][13] - 家庭不能选择个股、追逐热门主题基金或投资于如纯科技或纯能源等狭窄领域[13] - 资金在18岁前无法动用 从而享受长期的复利增长[14] - 根据财政部税收分析办公室估算 若家庭最大化供款并让资金增长 一个充分供款的账户在受益人28岁时余额最高可达190万美元 在预期回报率较低的情况下 同期储蓄仍可积累近60万美元[17] - 即使除联邦政府初始的1000美元外无额外供款 财政部估计该账户在18年内可增长至3000美元至13800美元之间[18] 账户提取与成年后管理 - 在国税局所称的“增长期”（从出生到儿童年满18岁当年的1月1日）内 资金通常无法取出 即使家庭遇到财务困难[19] - 存在四种严格定义的例外情况允许提前支取[20] - 受益人年满18岁后可开始提取资金 此后账户功能类似传统IRA 享有相同的税务处理、分配选项和提前支取规则[21] - 但账户保留独特的法律身份 不会完全转变为标准IRA 其结构性差异将持续影响资金的使用、征税和申报方式 受益人需将其与其他退休账户分开管理[22][23]