文章核心观点 - 个人理财专家Suze Orman认为 不应忽视罗斯401(k)计划 并列举了其相较于传统401(k)和罗斯IRA的优势 核心论点是无论收入高低 罗斯401(k)都是更优选择[3][5] 罗斯401(k)的普及与使用现状 - 罗斯401(k)计划近年来越来越受欢迎 其特点是在提取资金时享受税收优惠[2] - 85%的雇主赞助退休计划提供罗斯401(k)选项 但只有18%的参与者利用了这一选项[2] 罗斯401(k)的优势一：无收入限制 - 与罗斯IRA不同 罗斯401(k)计划没有收入限制 任何收入水平的参与者均可供款[4][5] - 2025年 罗斯IRA对单身申报者的收入逐步取消范围为150,000美元至165,000美元 对联合申报者为236,000美元至246,000美元 超过上限则不能供款[4] - Suze Orman强调 无论处于何种税级 都应优先选择罗斯退休账户[5] 罗斯401(k)的优势二：提供未来税收优惠 - 传统401(k)计划使用税前资金供款 提前享受税收优惠 但退休后提取时需作为收入纳税[6] - 罗斯401(k)计划使用税后资金供款 只要遵循简单规则 退休后提取的资金将完全免税[7]

退休金计划规则变更 - 美国国税局宣布自2026年起对特定退休账户的追加缴款方式实施新规 引入新的收入测试[4] - 新规要求当前纳税年度从前任雇主处收入超过145,000美元的50岁以上员工 其追加缴款只能存入罗斯401(k)计划[3] - 145,000美元的收入测试适用于每个独立雇主 除非雇主由同一母公司控制 否则为多个雇主工作的收入不合并计算[6] 罗斯401(k)计划普及度与影响范围 - 根据美国计划赞助商委员会数据 近93%的雇主提供罗斯401(k)计划 但仍有约7%的雇主未提供[1] - 根据YouGov数据 45至54岁人群中近五分之一年收入超过100,000美元 意味着数百万高收入者将受新规影响[1] 标准401(k)与罗斯401(k)的核心差异 - 标准401(k)允许员工投入税前收入 其缴款可在纳税申报时作为扣除项[2] - 罗斯401(k)是为税后收入设计 缴款时不能享受税收扣除 但未来提取时免税[2] 2025年退休账户缴款限额 - 2025年所有员工可向401(k)计划缴款上限为23,500美元[4] - 50岁以上的员工可进行追加缴款 以便在临近退休时在这些税收优惠账户中储蓄更多[4] 高收入者的财务规划建议 - 建议高收入者咨询财务顾问 认证财务规划师或税务律师以了解新规影响[8] - 对于年收入远超过六位数的高收入家庭 其财务目标和需求具有独特性 需寻求理解高收入家庭的财务专家服务[10] 商业地产作为退休投资替代方案 - 税务规则允许商业地产所有者每年对房产价值进行少量折旧 并将此金额列为损益表费用 从而带来显著税收节省[14] - 商业地产领域规模达22.5万亿美元 但历史上直接投资权限仅限于部分精英投资者[14] - 合格投资者可通过最低50,000美元的投资 拥有由全食超市、克罗格和沃尔玛等全国性品牌租赁的物业份额 并利用折旧费用减轻税负[16]

核心观点 - 美国国税局宣布自2026年起对高收入中年人群的401(k)计划追加缴款实施新的收入测试 这将改变其退休储蓄方式并增加即期税负 [1][4] 法规变化 - 2025年所有员工的401(k)计划缴款上限为23,500美元 50岁以上员工可进行追加缴款 [3] - 2026年起 若员工上一年度从当前雇主处获得的收入超过145,000美元 其追加缴款只能投入罗斯401(k)计划 [4] - 新规为50岁以上年龄组的追加缴款引入了收入测试 [4] 产品差异 - 标准401(k)计划允许投入税前收入 缴款可在纳税申报时作为扣除项 [5] - 罗斯401(k)计划针对税后收入设计 缴款不享受税收扣除 [5] - 新规实质上增加了高收入者的即期税负 [5] 市场影响 - 根据YouGov数据 近五分之一年龄在45至54岁的人群年收入超过100,000美元 数百万人口可能受此新规影响 [6] - 根据美国计划赞助商理事会数据 近93%的雇主提供罗斯401(k)计划 但仍有约7%的雇主不提供 [6]