529计划核心机制 - 529计划是一种旨在帮助家庭为未来教育费用储蓄的税收优惠投资账户[2] - 账户供款使用税后资金 但资金增长可延税 根据美国国税局规定 用于符合资格的教育费用（包括学费、杂费、教科书、用品、计算机 某些情况下甚至包括食宿）的提款可免税[3] - 每年最多可使用10,000美元用于K-12阶段学费[3] 非教育用途提款规则 - 如果提款不是用于符合资格的教育费用（如交通或医疗保健） 收益部分通常需缴纳普通所得税外加10%的罚款[4] - 存在例外情况：若子女获得奖学金、就读军事学院、残疾或身故 则可免除10%的罚款[4] 案例中的操作困境与后果 - 案例中Becky本欲存入1,000美元 但因操作错误存入10,000美元 导致超额供款9,000美元[1][2] - 技术上 不能仅提取9,000美元的超额部分 必须按比例提取包含收益的金额[5] - 若提取资金不用于女儿教育 收益部分将面临10%的罚款 但由于资金在账户内存放时间短 罚款金额可能很小[5]