401(k)继承规划 - 单身人士需明确指定受益人 否则账户可能默认分配给近亲而排除伴侣、朋友或兄弟姐妹[4] - 超过40%美国成年人无配偶或伴侣 明确指定受益人是遗产规划的关键部分[5] - 已婚夫妇的401(k)资产通常自动传给在世配偶 除非配偶签署弃权书允许指定他人[3] 继承账户处理流程 - 未指定受益人时账户需经过遗嘱认证 这是一个漫长且成本高昂的法律程序[3] - 指定受益人后通常可选择将401(k)转入继承IRA账户[5] - 根据现行IRS规则 大多数非配偶受益人必须在10年内提取全部余额 所有分配都需缴纳所得税[5] 特殊受益人类别 - 符合条件的指定受益人(EDBs)可免于10年规则 允许在其预期寿命内提取要求的最低分配额[6] - 单身人士可能指定兄弟姐妹为受益人 因父母可能已财务安全且未预料会先于父母去世[4]