退休账户提款策略 - 退休账户提款需在享受生活和资金可持续性之间取得平衡 提款过少导致储蓄未充分利用 提款过多则面临晚年资金耗尽风险[2] - 以67岁人士为例 其拥有401(k)账户87万美元 传统IRA账户12万美元 以及每年2.64万美元社会保障金 可基于不同提款率制定预算计划[2] 不同类型退休账户税务处理 - 401(k)和传统IRA均为税前供款账户 供款时享受税收减免 提款时全额作为普通收入纳税 包括本金和投资收益部分[4] - Roth IRA为税后供款账户 供款时不享受税收减免 但退休后提款完全免税 包括本金和投资收益部分[5] - 传统IRA账户的每笔提款均计入应税收入 并按所得税率征税 而非适用于应税投资账户的较低资本利得税率[6] 社会保障金税务及其他考量 - 社会保障金也可能需要纳税 根据总收入水平 最高85%的福利金可能被课税 这与税前退休账户提款叠加会显著增加年度税负[7] - 对拥有401(k)和IRA等税前退休账户的人士 73岁开始需进行最低必要提款 RMD金额基于前一年12月31日的账户余额和根据年龄确定的IRS除数计算 73岁时的除数为26.5[8][9] - IRA账户的RMD可合并计算并从单一账户提取 但401(k)账户的RMD必须直接从该账户提取[8]