税收政策变化 - 美国国税局允许50岁以上人群在401(k)计划中额外存入7,500美元（60-63岁人群可额外存入11,250美元）以达到税前限额 [1] - 即将实施的税法变更将取消年收入超过145,000美元人群的此项税收优惠 [1] - 高收入者从下个月起必须通过罗斯401(k)以税后资金进行额外退休储蓄 [2] 税收影响分析 - 高收入者将按较高税率缴税，而退休后领取时因收入较低通常处于更低税率档位 [2] - 额外储蓄资金将计入当期应税收入，可能导致部分人群进入更高税率档位 [3] - 年收入超过150,000美元的个人申报者或236,000美元的联合申报者不符合罗斯IRA储蓄工具的参与资格 [3] 退休储蓄市场现状 - 约60%美国人拥有退休储蓄计划投资（2025年盖洛普调查数据） [5] - 仅半数持有退休储蓄者对当前储蓄水平感到满意 [5] - 美国退休人员协会报告显示20%50岁以上美国人没有任何退休储蓄 [5] 金融产品调整 - 部分401(k)计划目前未提供罗斯选项，但金融服务公司近年来正积极添加该选项 [3] - 新规限制部分人群使用税前追加选项后，预计更多机构将推出罗斯401(k)选项 [3] 长期投资优势 - 若市场持续创新高，罗斯投资的投资收益将享受免税待遇 [4] - 免税特性有助于降低退休黄金时期的税务负担 [4]