传统退休计划的核心特点 - 通过传统IRA或401(k)进行储蓄可享受供款时的税收减免 尤其对高收入者更为有利 [1] - 传统退休计划内的资金增长享受税收递延 无需像普通经纪账户那样每年为投资收益缴税 [1] 强制性最低提款规则 - 传统退休计划的缺点之一是强制要求进行最低提款 可能为不需要该笔资金的退休者带来沉重税务负担 [2] - 通常年满73周岁后必须开始进行最低提款 否则将面临美国国税局的严厉处罚 [3] - 最低提款规则的设立旨在确保退休账户用于其既定目的 防止其成为向下一代传递财富的工具 [4] 最低提款规则的豁免情况 - 年满73周岁后若仍在职 可豁免从当前雇主赞助的退休账户中提取最低提款 但此豁免不适用于其他退休账户 [5] - 若退休人员拥有前雇主的401(k)账户 则该账户仍需遵守最低提款规定 未提取将导致罚款 [6] - 在职豁免条件包括不拥有公司5%或以上的股权 以防止为规避提款而保留职位的行为 [8] 延迟最低提款的潜在益处 - 延迟最低提款不仅有助于避免近期税单 还可能有利于医疗保险成本控制 [9] - 退休计划的最低提款计入收入 收入过高可能导致几年后 Medicare Part B和Part D的保费被征收与收入相关的月度调整金额附加费 [9][10] - 若因仍在职且无需用钱而可避免最低提款 则建议保持退休账户资金不动 但需明确哪些账户符合豁免条件以避免意外罚款 [10]