文章核心观点 - 一项针对学生贷款减免的“税收炸弹”将于2026年1月1日被触发 对通过收入驱动还款计划寻求债务减免的借款人构成重大财务冲击[1][4] - 该冲击源于2021年《美国救援计划法案》中关于免除学生贷款税收的条款将于2025年底到期 届时被减免的贷款将被视为应税收入[4][5] - 冲击规模巨大 平均49,321美元的学生贷款减免可能带来5,800至10,000美元的意外税负及税收抵免损失 主要影响低收入借款人[2] 税收炸弹影响分析 - 受影响群体为通过收入驱动还款计划还款20或25年后获得剩余贷款余额减免的借款人[4] - 美国家庭储蓄中位数仅为600美元 多数家庭无力承担数千美元的意外税单[5] - 37%的美国人无法负担400美元的紧急开支 若无力支付新税单 可能需与国税局制定还款计划 导致产生利息和罚款[6][7] 相关方反应与措施 - 参议员伊丽莎白·沃伦及其他八名参议员已联名致信财政部长 要求防止此情况发生 并将其描述为“工薪阶层美国人的财务灾难”[3]

文章核心观点 - 美国教育部已恢复对多数收入驱动还款计划的学生贷款豁免但合格借款人获得豁免的确切日期尚未确认[2][3] - 关键问题在于一项临时免税规则将于2026年1月1日到期借款人需在2025年底前采取步骤以确保在2025年获得资格的贷款豁免无需缴纳联邦税[4][5] - 针对在2025年符合贷款豁免条件的借款人教育部确认其被豁免的贷款无需缴纳联邦税[4][8] 贷款豁免资格与还款计划 - 教育部恢复处理的免税贷款豁免适用于收入驱动还款计划包括IBR、PAYE和ICR计划[6] - SAVE还款计划目前因诉讼仍被阻止无法获得豁免处于宽限期内此期间的还款不计入豁免进度[6][7] - 若SAVE计划的借款人在宽限期前已达到豁免所需的付款门槛可在2025年12月31日前申请转入IBR、ICR或PAYE计划以获得免税豁免[7] - 借款人必须处于符合条件的还款计划并达到特定付款月数才能获得贷款豁免[8] 借款人需采取的行动 - 借款人需核实其还款计划是否符合豁免条件并可通过联邦学生援助网站申请转换还款计划[6][9] - 借款人需核实付款计数根据还款计划在2025年前需达到240或300个月的付款才能符合免税豁免资格[10] - 借款人应联系其贷款服务商以确认已完成的合格付款次数及贷款余额是否正在被豁免[10]

学生贷款债务概况 - 近4300万美国人（约六分之一成年人口）拥有未偿还的联邦学生贷款 [1] - 符合条件的借款人可获得数千美元的贷款减免 从而追求其他财务或职业目标 [1] 联邦贷款减免计划 - 收入驱动还款计划根据借款人的可自由支配收入和家庭规模重新计算还款额 还款期限为20或25年 期限结束后剩余债务可被免除 [3][4] - 当前符合条件的借款人可申请PAYE、ICR和IBR计划下的IDR减免 ICR和PAYE计划将于2028年逐步取消 [5][6] - 公共服务贷款减免计划要求借款人为符合条件的雇主全职工作至少10年并完成120次月度还款 之后剩余余额可被免除 [7] - 珀金斯贷款取消与解除计划针对教师、执法人员、急救人员等特定职业群体 根据服务年限免除一定比例的债务 [9][10] - 教师贷款减免计划为在低收入学校连续全职工作五年的合格教师提供高达17500美元的贷款减免 [11] 贷款解除计划 - 借款人如果因残疾、学校关闭或死亡等不可控情况 可能有资格获得学生贷款解除 [12][19][21] - 借款人还款抗辩允许被大学误导或遭受不当行为的直接贷款借款人申请债务解除 [13] - 虚假认证解除适用于学校虚假认证借款人贷款资格的情况 [20] - 目前联邦法院的禁令阻止教育部对借款人还款抗辩和封闭学校解除的申请做出决定 [14][18] 州级减免计划 - 州级贷款减免或还款计划旨在吸引和保留高需求领域的劳动力 通常涵盖联邦和私人贷款 [23] - 爱荷华州农村兽医贷款还款计划为在短缺地区工作的兽医提供高达60000美元的贷款还款 [24] - 新墨西哥州公共服务法律贷款还款计划为向低收入社区提供法律服务的律师提供每年高达7200美元的还款援助 [24] - 新泽西州STEM贷款赎回计划为受雇于合格雇主的STEM领域工作者提供每年高达2000美元 最高8000美元的还款援助 [24]