RRSP账户基本定义与类型 - 注册退休储蓄计划是众多退休储蓄方式之一 投资者可在银行或金融机构开设账户 并以现金 担保投资凭证 互惠基金 交易所交易基金 债券和股票进行注资[2] - RRSP账户资金来源于尚未纳税的收入 这意味着提款时才需要缴税[3] - 投资者可选择向个人 配偶或团体RRSP账户供款[2] RRSP供款限额与规则 - 政府每年公布RRSP年度供款限额 该限额基于个人前一年的收入和过往供款金额[5] - 年度供款限额逐年递增 例如2024年为$31,560 2025年为$32,490 2026年为$33,810[4] - 若未用尽当年供款额度 剩余部分可结转至后续年份使用[5] - 若超额供款超过$2,000 通常需每月缴纳超额部分1%的罚金 直至超额资金被取出[8] - 供款额度通常为前一年收入的18% 但实际可贡献金额可能因结转额度而更高[16] RRSP供款截止日期与年龄限制 - 年度RRSP供款截止日期为次年的第60天 例如2025年度的供款截止日为2026年3月2日[7] - 个人可进行RRSP供款的截止日期为年满71岁当年的12月31日 之后必须将RRSP兑现 转换为注册退休收入基金或购买年金[9] - 为配偶RRSP供款的截止日期为配偶年满71岁当年的12月31日[9] RRSP账户可持有的投资类型 - 账户允许持有的投资包括：现金 担保投资凭证 互惠基金 交易所交易基金 债券和股票[2] - 现金包括储蓄或支票账户资金以及货币市场互惠基金 但加密货币不符合资格[11] - 担保投资凭证在特定期限内提供保证利率 通常期限越长利率越高[11] - 互惠基金汇集众多投资者资金以购买一篮子资产 管理方式可分为主动或被动 费用相应不同[11] - 交易所交易基金跟踪或模拟各种股票指数 其单位在证券交易所交易[11] - 债券相当于向政府或公司提供贷款以换取利息支付 投资者可通过RRSP账户购买单个债券 但更常见的是通过互惠基金或ETF持有[11][12] - 股票通常包括在多伦多证券交易所 纽约证券交易所或纳斯达克上市的股票 任何在认可证券交易所交易的股票都符合资格[17] RRSP资金的其他用途 - 资金可随时提取 但提取时需纳税 不过有两项计划允许延税提取：购房者计划和终身学习计划[13] - 购房者计划允许首次购房者从RRSP中提取最多$60,000 每对夫妇最多$120,000 用于支付首付款 提取资金无需纳税 但需在提取两年后的15年内偿还给RRSP[14] - 终身学习计划允许每年提取最多$10,000 总额不超过$20,000 用于支付本人或配偶的高等教育费用 提取资金需在最后一次合格提取后的两年内或首次提取后的五年内 在10年内偿还给RRSP[15] - 通过这两项计划的提取不会减少RRSP供款额度 也不会重新生成供款空间[16] RRSP账户管理与信息查询 - 个人账户由投资者负责投资并有权申请税收抵扣 也可向配偶账户供款并由自己申请税收抵扣[6] - 若雇主提供团体RRSP 员工可指定部分工资投入该账户 并由雇主管理[6] - 投资者可通过登录加拿大税务局账户 查看评估通知 拨打税务信息电话系统或查看RRSP抵扣限额声明来查询其官方供款限额[10]