社会保障福利的税收现状与趋势 - 越来越多的退休人员可能需要为其社会保障福利缴纳联邦所得税 截至2022年 约有48%的社会保障福利领取者为其福利纳税 预计到2050年 这一比例将上升至约56% [2] 社会保障福利的征税规则与历史 - 社会保障福利的征税规则由里根总统签署立法确立 后由克林顿总统扩展 根据此规则 福利领取者根据其其他收入来源 最高可能需要为85%的福利金额纳税 [4] - 应纳税额的计算基于“综合收入”或“临时收入”公式 该公式为：年度社会保障福利的一半 加上调整后总收入 再加上任何免税利息 [5] 社会保障福利的应税比例与收入门槛 - 对于单身申报者 若临时收入低于25,000美元 则福利完全免税 对于联合申报者 门槛为32,000美元 [6][7] - 对于单身申报者 若临时收入介于25,000美元至34,000美元之间 最高50%的福利可能需纳税 对于联合申报者 门槛为32,000美元至44,000美元之间 [10] - 对于单身申报者 若临时收入超过34,000美元 最高85%的福利可能需纳税 对于联合申报者 门槛为44,000美元 [8][10] 社会保障福利税收计算示例 - 举例说明：若2025年每月领取2,800美元社会保障金 则年度福利总额为33,600美元 若同时从IRA账户提取30,000美元 则临时收入为46,800美元 作为单身申报者 因其临时收入超过34,000美元门槛 最高85%的福利需纳税 根据计算 将有15,380美元的福利需缴纳所得税 [8]

Key Points Taxes on Social Security benefits have not been eliminated. Some retirees qualify for a new, larger deduction. The rules for when Social Security is taxed remain unchanged. The $23,760 Social Security bonus most retirees completely overlook › When campaigning for president, Donald Trump pledged that he would eliminate taxes on Social Security. The White House has declared victory on this issue, with a press release in July indicating that "No Tax on Social Security is a Reality in the ...