文章核心观点 - 美国员工在年度开放注册季期间 普遍因不理解或未充分利用灵活支出账户和健康储蓄账户 而错失税收优惠和雇主匹配供款 导致每年损失数百美元甚至更多 [1][2] FSA与HSA的价值与注册窗口 - 开放注册季是员工调整健康保险、退休供款以及选择FSA和HSA等可选福利的有限年度窗口 窗口关闭后通常无法更改 因此是财务日历中至关重要但最容易被忽视的时刻之一 [3] - FSA允许员工为免赔额、共付额、处方药等一系列合格医疗费用预留税前列支资金 但主要限制是通常“不用即作废” 年末未使用的资金可能被没收 [4] - HSA仅适用于参加符合条件的高免赔额健康计划的个人 其税前列支资金永不过期 可进行投资 并可免税用于当前或未来的合格医疗开支 因其供款、投资收益和合格提款均免税 常被称为提供真正“三重税收优势”的账户 [5] 混淆与认知不足造成的财务损失 - FSA和HSA仍然是最不被理解的职场福利之一 例如 根据人力资源公司Justworks的一项调查 仅有五分之一的Z世代使用FSA和HSA并理解其在雇主健康保险组合中的位置 这反映了一个令人担忧的更大趋势 即Z世代缺乏对这些计划如何使其受益的研究 [6]