文章核心观点 - 文章核心观点是探讨一位58岁拥有100万美元401(k)的投资者是否应转向罗斯(Roth)供款 决策并非简单的“应该”与否 而是取决于个人具体情况 包括税收状况、储蓄计划、罗斯账户选项及遗产规划等[2] 退休账户类型与特点 - 传统401(k)计划允许税前供款 取款时连同投资收益一并征税 雇主匹配供款是额外福利 例如雇主对高达薪资5%的供款提供50%匹配 相当于该部分资金立即获得50%的回报[3] - 传统税收递延计划要求从73岁（1960年后出生者为75岁）开始领取规定最低取款额(RMD) 这将产生税款 并可能导致高达85%的社会保障福利被征税[4] - 罗斯个人退休账户(Roth IRA)供款时无税收减免 但符合条件的取款（包括所有投资收益）完全免税 条件是账户持有人年满59.5岁且账户已开设五年[5] 不同年龄段的策略考量 - 对于年轻工作者 罗斯账户更具意义 因为其数十年的复利收益可免于征税 常见建议是向401(k)供款至雇主匹配上限 其余退休储蓄则存入罗斯IRA[6] - 该建议部分适用于年长工作者 即使58岁 仍有数十年的投资期（距67岁完全退休年龄有9年 退休生活可能长达30年） 将部分资产置于免税账户中是明智之举[7] - 但与年轻人不同 年长的高收入工作者可能触及罗斯IRA的供款限额 2024年罗斯IRA供款上限为7000美元 50岁以上者可额外追加1000美元 此外 供款资格受修改后调整总收入限制 单身申报者需低于146000至161000美元 联合申报者需低于230000至240000美元 收入在此区间内者供款限额逐步取消[8] 个人决策的关键考虑因素 - 决策需综合考虑计划为退休储蓄的金额、当前与未来的税收状况、罗斯账户选项的具体细节以及是否计划为继承人留下遗产等因素[9]