核心观点 - 公司宣布每股0.12美元现金分配 将于2025年9月23日支付给记录日2025年9月16日的普通股股东 [1] - 公司计划维持最低8%的年化分配率 基于前四个日历季度末平均净资产值计算 [2] - 2025年已支付分配中约13%来自净投资收益 87%为资本返还 但最终税务分类需在年末确定 [6] 分配政策 - 董事会每季度审查潜在分配来源 包括收入、已实现资本利得或可用资本 [3] - 分配政策可能随时调整 不保证持续执行 分配率不应被视为股息收益率或总投资回报 [3] - 若年度分配总额超过基金收益（股息利息收入减费用及已实现净资本利得） 超额部分将视为资本返还 [5] 税务处理 - 分配可能被归类为长期资本利得或合格股息收入 适用最高20%联邦税率 [4] - 高收入个人/遗产/信托需额外缴纳3.8%医疗保险附加税 涵盖基金分红及股份处置产生的资本利得 [4] - 资本返还部分通常免税 但会降低股东原始成本基础 [5] 基金概况 - 封闭式管理投资公司 总净资产8800万美元 投资目标通过当期收入和资本增值实现高总回报 [7] - 由Gabelli Funds LLC管理 系GAMCO Investors Inc (OTCQX: GAMI)子公司 [7] - 在纽约证券交易所交易 代码GCV CUSIP代码36240B109 [8][9]