罗斯转换资格与条件 - 没有年龄限制 任何年龄均可进行罗斯转换 [1] - 无需劳动收入要求 只要IRA账户有余额即可进行转换 [2] 财富传承目标分析 - 转换决策应基于财富传承目标 特别是在开始领取RMD时更为重要 [2] - 若计划将全部财富捐赠给合格慈善机构 则不应进行转换 因为慈善机构接收IRA无需缴税 [5] - 若计划将财富留给子女等受益人 可考虑将全部IRA余额转换为罗斯账户 使受益人获得完全免税的资产 [7][8] 转换时机考量 - 退休后至开始领取RMD期间是转换的黄金窗口期 [3] - 但并非唯一机会 任何年龄均可考虑转换策略 [3] 税务影响管理 - 财务顾问可协助管理罗斯转换带来的税务影响 [3] - 完全转换至罗斯账户可确保受益人无需担心税务问题 但可能不是最节税的方案 [8]