公司公告核心内容 - Vanguard Investments Canada Inc 宣布了旗下部分ETF的2025纳税年度最终年度资本利得分配方案 这是对2025年11月18日和12月17日公布的预估分配的更新 [1] 分配方案具体细节 - 此次公布的金额仅为年终资本利得分配 分配金额将进行再投资 并立即进行份额合并 因此每位投资者持有的份额数量不会发生变化 [2] - 年度资本利得分配不包含持续进行的月度 季度或年度现金分配 现金分配金额在另一份新闻稿中单独报告 [2] - 这些ETF的2025年度分配除息日为2025年12月23日 登记日为2025年12月23日 支付日为2026年1月2日 [3] - 2025年再投资的资本利得分配的实际应税金额 包括分配的税务特征 将于2026年初通过CDS清算和存管服务公司报告给经纪商 [3] 相关ETF分配数据 - 公告以表格形式列出了部分Vanguard ETF的年度资本利得分配数据 表格包含ETF名称 Cboe交易代码 每单位资本利得金额 以及占资产净值百分比 数据截至2025年12月22日 [4] - 根据表格 Vanguard Global Aggregate Bond Index ETF (CAD hedged) Vanguard Global ex-U.S. Aggregate Bond Index ETF (CAD-hedged) 以及 Vanguard U.S. Aggregate Bond Index ETF (CAD hedged) 的年度资本利得及占资产净值百分比均为“-” [4] 公司业务与规模 - 加拿大投资者持有Vanguard资产达1730亿加元 包括加拿大和美国注册的ETF以及加拿大共同基金 [6] - Vanguard Investments Canada Inc 管理着1300亿加元资产 截至2025年11月30日 提供38只加拿大ETF和十只共同基金 [6] - Vanguard Group, Inc 是全球最大的投资管理公司之一 也是企业赞助退休计划服务的主要提供商 [6] - 截至2025年10月31日 Vanguard全球管理资产规模达11.9万亿美元 约合16.4万亿加元 其中全球ETF资产规模超过4万亿美元 约合5.5万亿加元 [6] - Vanguard在全球拥有办事处 向超过5000万投资者提供452只基金 包括ETF [6] 公司治理结构 - Vanguard采用独特的运营结构 The Vanguard Group, Inc 由Vanguard在美国注册的基金和ETF拥有 而这些基金又由Vanguard的客户拥有 [7] - 这种独特的共同所有制结构使Vanguard的利益与投资者利益保持一致 并驱动其全球文化 理念和政策 使加拿大投资者受益于其稳定性 经验 低成本投资和以客户为中心的理念 [7]

新闻核心观点 - 富达投资加拿大公司宣布了其ETF及共同基金ETF系列单位2025年度的预计资本利得再投资分配方案 这些分配将自动再投资并合并单位 不会改变投资者持有的单位数量[1][2] - 预计分配金额仅为截至特定日期的估算值 属于前瞻性信息 未来可能发生变化 实际应税金额及税务特征将于2026年初通过CDS报告给经纪商[1][4][9] 预计分配方案关键日期 - 公司预计在2025年12月18日左右正式宣布年度再投资分配金额以及月度现金分配金额[3] - 2025年度分配的除息日和记录日均为2025年12月29日 分配支付日为2025年12月31日[3] 各基金预计资本利得分配详情 - **高股息策略ETF**：富达美国高股息ETF预计每单位资本利得为1.97457加元 占2025年10月16日资产净值(NAV)的4.98567% 富达美国高股息货币中性ETF预计每单位资本利得为1.24708加元 占NAV的3.72869% 富达美国利率上升期股息ETF预计每单位资本利得为2.38199加元 占NAV的4.83168%[5] - **全球高收益ETF**：富达全球月度高收益ETF预计每单位资本利得为0.41181加元 占NAV的2.70412%[5] - **核心债券ETF**：富达核心美国债券ETF预计每单位资本利得为0.12848加元 占NAV的0.49827% 富达全系列固定收益ETF预计每单位资本利得为0.00200加元 占NAV的0.01971%[5] - **低波动率策略ETF**：富达加拿大低波动率ETF预计每单位资本利得为0.84796加元 占2025年9月12日NAV的2.09036% 富达美国低波动率ETF预计每单位资本利得为0.74938加元 占NAV的1.41259%[6] - **高质量策略ETF**：富达加拿大高质量ETF预计每单位资本利得为0.44488加元 占NAV的1.00982% 富达美国高质量ETF预计每单位资本利得为1.32361加元 占NAV的1.93985% 富达美国高质量货币中性ETF预计每单位资本利得为0.71670加元 占NAV的1.16696%[6] - **价值策略ETF**：富达加拿大价值ETF预计每单位资本利得为0.17458加元 占NAV的0.96727% 富达美国价值ETF预计每单位资本利得为1.16969加元 占NAV的5.43054% 富达美国价值货币中性ETF预计每单位资本利得为0.66031加元 占NAV的3.31338%[6] - **全系列配置ETF**：富达全系列保守收益ETF预计每单位资本利得为0.05621加元 占NAV的0.54372%[6] - **全球收益组合**：富达全球收益组合预计每单位资本利得为0.50517加元 占2025年10月31日NAV的1.99563%[6] - **国际策略ETF**：富达国际低波动率ETF预计每单位资本利得为0.84218加元 占NAV的2.50919% 富达国际高质量ETF预计每单位资本利得为1.22332加元 占NAV的2.71412% 富达国际价值ETF预计每单位资本利得为1.98299加元 占NAV的4.55172%[7] - **可持续与动量策略ETF**：富达可持续世界ETF预计每单位资本利得为3.48270加元 占NAV的5.97879% 富达加拿大动量ETF预计每单位资本利得为0.35116加元 占NAV的2.05120% 富达美国动量ETF预计每单位资本利得为0.47384加元 占NAV的2.41153% 富达国际动量ETF预计每单位资本利得为0.55958加元 占NAV的3.37048%[7] - **全系列平衡与增长ETF**：富达全系列平衡ETF预计每单位资本利得为0.27945加元 占NAV的1.93033% 富达全系列增长ETF预计每单位资本利得为0.43341加元 占NAV的2.53646%[7] - **另类与多资产配置基金**：富达全系列保守ETF预计每单位资本利得为0.15304加元 占NAV的1.24380% 富达全系列股票ETF预计每单位资本利得为0.44738加元 占NAV的2.70615% 富达全球创新者ETF预计每单位资本利得为1.15087加元 占NAV的4.74832%[8] - **全市场股票ETF**：富达全加拿大股票ETF预计每单位资本利得为0.20250加元 占NAV的1.38109% 富达全国际股票ETF预计每单位资本利得为0.44012加元 占NAV的3.23889% 富达全美国股票ETF预计每单位资本利得为0.28076加元 占NAV的1.92626%[8] - **主动管理型股票基金**：富达加拿大大型股基金预计每单位资本利得为1.25928加元 占NAV的9.35551% 富达大加拿大基金预计每单位资本利得为1.12875加元 占NAV的8.52337% 富达全球股票增强基金预计每单位资本利得为0.93593加元 占NAV的7.38634% 富达全球股票增强平衡基金预计每单位资本利得为0.54395加元 占NAV的4.59006%[8] - **全球小盘股与多空策略基金**：富达全球小盘机会基金预计每单位资本利得为0.58133加元 占NAV的3.75750%[8] - **多策略另类基金**：富达多策略另类股票基金预计每单位资本利得为0.00241加元 占NAV的0.02397%[8] - **全球配置组合**：富达全球平衡组合预计每单位资本利得为1.18732加元 占NAV的4.66201% 富达全球增长组合预计每单位资本利得为1.43814加元 占NAV的5.60976%[8] 公司背景信息 - 富达投资加拿大公司业务多元化 服务于财务顾问、财富管理公司、雇主、机构和个人投资者[10] - 公司持续创新 为客户提供投资和财富管理产品、服务及技术解决方案的选择[10] - 截至2025年11月21日 公司管理资产规模达3340亿加元[10]

税务规划策略 - 投资者可通过从其他收入来源增加或提高预扣税来管理税负 [3] - 投资者可选择按季度缴纳预估税款来分摊税务压力 [3] - 直接联系产生资本利得分配的基金公司询问预扣税事宜是第三种可能选项但可行性较低 [4] 资本利得分配特性 - 共同基金和交易所交易基金因出售底层投资而产生资本利得或亏损并在年底按比例向投资者进行分配 [5] - 资本利得分配收入通常直到年底才可预估基金公司一般在11月或12月于官网公布预计分配信息和支付日期 [6] - 此类分配是基金自身交易行为的结果投资者无需出售任何基金份额即产生应税收入 [7] 资本利得税务处理 - 资本利得分配收入按长期资本利得税率征税与投资者持有基金份额的实际时长无关 [8] - 长期资本利得税率基于投资者的总应税收入和申报状态税率为0%、15%或20% [8]