罗斯IRA五年规则 - 罗斯IRA存在两条独立的五年规则 可能单独或同时适用 [3] - 第一条规则针对罗斯转换 每笔转换资金均有独立的五年等待期时钟 [4] - 转换资金的五年等待期从转换发生当年的1月1日开始计算 例如2025年4月30日转换5万美元 需等到2030年1月1日方可提取 [6] - 若在五年等待期内提取转换本金且年龄未满59.5岁 将面临10%的提前提取罚金 [6] - 设立此规则旨在防止投资者利用转换来规避提前提取罚金的规定 [7] - 一旦投资者年龄超过59.5岁 则不再适用提前提取罚金 无论转换发生多久 [7] 罗斯IRA五年规则适用条件 - 投资者若满足年龄超过59.5岁且持有任何罗斯IRA账户至少满五年这两个条件 可能现在即可提取收益和本金而无需等待每次转换的五年期 [1][5] - 第二条规则针对罗斯供款 要求从开设首个罗斯IRA账户起算五年 若未满五年提取收益需缴纳所得税 即使年龄超过59.5岁 [8] - 与每条转换有独立时钟不同 供款规则的五年要求只需满足一次 [8]