核心观点 - 数百万美国人拥有规模可观的税收递延退休储蓄 未来可能面临巨额税单 构成潜在的财务风险 需通过主动规划来化解[1][3] 退休储蓄规模与现状 - 截至2025年8月 50多岁人群的平均401(k)账户余额为622,566美元[2] - 约有595,000名美国人的401(k)账户余额超过100万美元[2] - 在2025年第二季度 通过IRA账户成为百万富翁的人数达到创纪录的501,481人[2] 潜在财务风险 - 税收递延账户的未缴税款会随时间悄然增长 犹如一颗在退休时可能引爆的定时炸弹[1] - 若无主动规划 强制最低取款额可能将退休者推入更高的税级 增加社会保障福利的税款 甚至提高医疗保险保费[3] 策略一：利用资本利得税优惠 - 2025年 个人资本利得税率为0%的额度上限为48,350美元 共同申报的已婚夫妇为96,700美元[4] - 策略性地从税收递延账户取款并在上述阈值内出售增值投资 可以低税或零税成本“收割”收益[5] - 逐步分散取款和出售行为 例如超过10或15年 可以缩减税收递延账户余额并减少未来的强制最低取款额 从而避免未来承受更大的税务冲击[5] 策略二：罗斯账户转换 - 罗斯IRA账户在特定条件下对原所有者没有强制最低取款额要求 且退休后的取款是免税的[6] - 将部分税收递延储蓄转换为罗斯账户意味着现在缴税 以便资金未来可以免税增长[7] - 此策略在退休后至73岁开始强制最低取款前的“空档期”尤其有价值 特别是当个人收入及税率暂时较低时[7]