交易商协会自律调查 - 银行间交易商协会于8月18日对募集资金违规相关机构启动自律调查 涉及个别发行企业混用及挪用债务融资工具募集资金 且相关资金监管行未有效履行监管职责 [1] - 交易商协会监测到违规行为涉及多期债项及较大金额 但未披露具体金额数据 [1] - 今年1月交易商协会已发现类似问题 资金监管银行不履职或形式履职问题较为突出 [1] 募集资金监管机制与违规情形 - 银行间市场形成"发行文件约定用途－监管行监管资金－存续期排查"的机制安排 以保障资金流向重点支持领域 [2] - 资金监管行存在用款审核形同虚设问题 审核企业划款指令时不把关或走过场 [2] - 部分资金监管行未按穿透原则监管资金流向 对划出监管账户的募集资金不跟踪不关注 [2] - 个别企业与资金监管行未签订或违规签订资金监管协议 或在协议中免除监管行审核职责 [2] - 企业违规选任非承销机构银行担任资金监管行 或变更监管行未及时披露 [2] 资金监管行职责与要求 - 资金监管行被定位为募集资金合规使用的安全阀 需由具备资金监管业务能力的银行类债务融资工具承销机构担任 [3] - 企业不得按亲疏关系选任非承销机构作为监管行 [3] - 监管行变更需提前1个工作日披露拟变更后的募集资金监管账户开立情况 [3] - 企业需加强制度学习及合规意识 避免违规操作导致不利后果 [3]