1.本周专题研究:审计署建议谋划新一轮财税体制改革,财税数字化相关领域蕴含投资机会 - 审计署发布2023年度审计工作报告,建议谋划新一轮财税体制改革,完善中央与地方财政事权和支出责任划分,加大均衡性转移支付力度 [8] - 财税数字化在我国税务管理发展过程中承担重要的支撑作用,金税四期正在全面推进和推广 [15][16] - 企业财税管理效率和准确性直接影响国家发展战略、政策和规划的制定和实施,中大型集团企业正在加大涉税业务域的建设投入 [18][19] - 建议关注财税数字化领域相关投资机会:税友股份、中科江南、博思软件、中国软件、金财互联等 [19] 2.重点跟踪行业 光伏设备 - N型电池片扩产项目多点开花,光伏设备企业技术持续突破,需求与技术共振,推动光伏产业高景气增长 [20] - 光伏产业链价格调整将会使产业链利润重新分配,同时刺激下游需求 [20] - 建议关注:迈为股份、捷佳伟创、双良节能、奥特维等 [20] 锂电设备 - 新技术带来新需求,如复合集流体从0到1加速渗透、大圆柱渗透率提升等 [20][21] - 主业拓展,如平台型公司先导智能、电力电子和激光加工技术延展性强的星云股份等 [21] - 出口链,如杭可科技 [21] 储能 - 发电侧和用户侧储能均迎来重磅政策利好,推动储能全面发展 [22][23][24] - 建议关注:星云股份、科创新源等 [24] 氢能源 - 绿氢符合碳中和要求,随着光伏和风电快速发展,看好光伏制氢和风电制氢 [24] - 建议关注:隆基绿能、亿华通、兰石重装、科威尔等 [24] 激光设备 - 激光自动化设备市场格局分散,但其在锂电、光伏等高景气行业有大规模应用前景 [25][26] - 建议关注:帝尔激光、联赢激光、大族激光、海目星等 [25] 工程机械 - 强者恒强,建议关注行业龙头:三一重工、恒立液压、中联重科等 [28] 半导体设备 - 全球半导体设备市场未来十年翻倍增长,国产替代是一个长期、持续、必然的趋势 [29][30][31][32][33] - 建议关注:中微公司、北方华创、华峰测控、长川科技、精测电子、芯源微、万业企业、至纯科技、华海清科等 [32][33] 自动化 - 刀具市场规模大,竞争格局分散,存在进口替代机会 [34] - 建议关注:华锐精密、欧科亿等 [34] 碳中和 - 换电领域千亿市场规模正在形成,全国碳交易系统上线在即 [35] - 建议关注:协鑫能科 [35]