1.本周专题研究:审计署建议谋划新一轮财税体制改革,财税数字化相关领域蕴含投资机会 - 审计署发布2023年度审计工作报告:建议谋划新一轮财税体制改革 [8] - 财税管理数字化升级、转型已成为社会发展趋势 [9][10][11][12][13][14] - 数智化在我国税务管理发展过程中承担重要的支撑作用 [15][16] - 企业财税管理涉及财务成本、税务成本等多方面,若企业的财税管理不当,可能会导致财务报表不准确,甚至会面临税务罚款、税务风险等问题 [18][19] 2.重点跟踪行业 光伏设备 - N型电池片扩产项目多点开花,光伏设备企业技术持续突破,需求与技术共振,推动光伏产业高景气增长 [20] - 光伏产业链价格调整将会使产业链利润重新分配,同时刺激下游需求,有望引导整个产业链向好发展 [20] 锂电设备 - 从新技术带来新需求、扩产结构性加速度和打造第二成长曲线等角度出发筛选公司 [20][21] 储能 - 发电侧和用户侧储能均迎来重磅政策利好,推动储能全面发展 [22][23][24] 氢能源 - 绿氢符合碳中和要求,随着光伏和风电快速发展,看好光伏制氢和风电制氢 [24] 激光设备 - 激光自动化设备市场格局分散,且其通用属性较强,下游分散,行业集中度提高难度较大 [25][26] 工程机械 - 强者恒强,建议关注行业龙头 [28] 半导体设备 - 全球半导体设备市场未来十年翻倍增长,国产替代是一个长期、持续、必然的趋势 [29][30][31][32][33] 自动化 - 刀具是"工业牙齿",其性能直接影响工件质量和生产效率,存量的市场需求比较稳定,伴随行业集中度提高和进口环节替代,头部企业有望迎来高速成长机遇 [34] 碳中和 - 换电领域千亿市场规模正在形成;全国碳交易系统上线在即,碳交易市场有望量价齐升 [35]