文章核心观点 - 应用材料公司公布2024财年第二季度财报，营收和盈利表现良好，各业务板块有不同表现，同时给出第三季度业务展望 [1][3][5] 第二季度财报结果 整体财务数据 - 营收66.5亿美元，与去年同期持平；GAAP运营利润率28.8%持平，非GAAP运营利润率29.0%下降0.1个百分点；GAAP每股收益2.06美元增长11%，非GAAP每股收益2.09美元增长5%；运营活动产生现金13.9亿美元 [1] - GAAP基础上，毛利润率47.4%，运营收入19.1亿美元，占净营收28.8%；非GAAP基础上，毛利润率47.5%，运营收入19.3亿美元，占净营收29.0% [2] 各业务板块表现 - 半导体系统业务净营收49.01亿美元，运营收入17.01亿美元，运营利润率34.7%；非GAAP运营收入17.11亿美元，运营利润率34.9% [8] - 应用全球服务业务净营收15.3亿美元，运营收入4.36亿美元，运营利润率28.5%；非GAAP运营收入和运营利润率与GAAP相同 [9] - 显示及相邻市场业务净营收1.79亿美元，运营收入500万美元，运营利润率2.8%；非GAAP运营收入和运营利润率与GAAP相同 [10] - 公司及其他业务未分配净营收3600万美元，未分配产品销售成本和费用2.66亿美元，总计亏损2.3亿美元 [11] 地区营收分布 - 美国营收8.53亿美元，占比13%；欧洲营收2.89亿美元，占比4%；日本营收4.53亿美元，占比7%；韩国营收9.88亿美元，占比15%；中国台湾营收10.19亿美元，占比15%；东南亚营收2.13亿美元，占比3%；中国营收28.31亿美元，占比43% [25] 业务展望 - 2024财年第三季度，预计净营收约66.5亿美元，上下浮动4亿美元；非GAAP摊薄后每股收益预计在1.83 - 2.19美元之间 [5] 非GAAP财务指标说明 - 公司提供非GAAP财务指标，调整了某些成本、费用、收益和损失的影响，管理层用其评估公司运营和财务表现、规划及作为高管薪酬计划的绩效指标 [12][13] 财务报表 综合运营表 - 2024年4月28日，净营收66.46亿美元，净利润17.22亿美元，摊薄后每股收益2.06美元 [19] 资产负债表 - 截至2024年4月28日，总资产319.49亿美元，总负债137.5亿美元，股东权益181.99亿美元 [21] 现金流量表 - 2024年第二季度，运营活动产生现金13.92亿美元，投资活动使用现金1.49亿美元，融资活动使用现金10.22亿美元 [23][24] GAAP与非GAAP结果调整 整体调整 - 对毛利润、运营收入、净利润和每股收益等指标进行调整，得出非GAAP指标 [26][28] 各业务板块调整 - 对半导体系统、应用全球服务和显示及相邻市场业务的运营收入进行调整，得出非GAAP运营收入和运营利润率 [29] 有效所得税税率调整 - GAAP有效所得税税率13.6%，非GAAP有效所得税税率12.2% [31] 非GAAP自由现金流调整 - 2024年第二季度非GAAP自由现金流11.35亿美元 [32]