核心观点 - 纳斯达克上市公司ALT5 Sigma因新任审计师事务所执照过期而被禁止执行审计工作 这加剧了公司因未能按时提交第三季度财报而面临的合规问题与退市风险 [1][9] 公司近期事件与合规问题 - 公司因未能按时提交第三季度财务报告 本月更换了审计师 [3] - 新任审计师为Victor Mokuolu CPA PLLC 但根据州政府文件 该事务所的执照已于2024年8月到期且截至12月下旬仍未更新 导致其无法在得州法规下进行审计工作 [3][4] - 公司承认该问题 并表示在事务所执照重新激活前 不会发布任何财务报表的审阅或审计报告 审计师正在得州会计委员会监督下进行强制同行评审 预计于1月底完成 [5] - 此次事件加剧了公司近年来的一系列合规担忧 公司业务历经多次战略转型 从家电回收转向生物科技 后又转向金融科技和加密货币 [6] 审计师历史违规记录 - 监管记录显示 Victor Mokuolu CPA PLLC此前曾错过申报截止日期 并因此受到美国公众公司会计监督委员会和州当局的执法行动 [7] - 2023年 该事务所因未向监管机构通报多项上市公司审计业务而被罚款 2024年又因类似违规行为受到额外处罚 [7] 市场表现与退市风险 - 公司的运营困境已严重拖累股价 自2025年初以来 股价下跌超过77% [8] - 在错过截至9月的季度报告提交截止日期后 公司目前面临从纳斯达克退市的潜在风险 [8]