监管处罚与违规行为 - 德众汽车及相关责任人员收到湖南证监局出具的《行政监管措施决定书》 公司被责令改正 实际控制人段坤良及董事会秘书易斈播被出具警示函 [2] - 违规行为主要涉及四大方面：关联交易未合规披露、实控人非经营性占用资金、子公司采购业务内部控制存在重大缺陷、财务核算不规范 [4] 具体违规事项详情 - 关联交易未合规披露：2024年 公司控股股东、实际控制人段坤良的关联法人湖南宏科智能装备有限公司、怀化金驰废旧物资回收有限公司 与公司子公司发生的相关交易 未履行关联交易审议程序及信息披露义务 [4] - 实控人非经营性占用资金：段坤良于2024年12月至2025年7月非经营性占用上市公司资金390万元 2024年12月至2025年2月又非经营性占用265万元 合计655万元 公司未披露相关事项 截至公告披露日 该655万元占用资金及产生的利息已全部追回 [4] - 子公司采购业务内部控制存在重大缺陷：公司子公司部分废品采购业务未按规定审批权限和程序办理 由段坤良直接安排公司个别员工在外采购后再与子公司办理入库验收及结算 公司未采取有效措施防止实控人干预经营 [4] - 财务核算不规范：部分废品处置收入以交易对方代付员工薪酬方式回款 导致2024年营业收入和职工薪酬各少记1,187,260元 通过第三方代发员工薪酬 致使2024年职工薪酬少记158,507元 [4] 监管认定与公司回应 - 湖南证监局认定段坤良作为公司董事长兼总经理、易斈播作为董事会秘书兼财务总监未能忠实、勤勉履行职责 对违规行为负有主要责任 [5] - 监管措施：对公司采取责令改正措施 要求3个月内完成整改并提交书面报告 对段坤良、易斈播采取出具警示函措施 并记入证券期货市场诚信档案 [5] - 公司表示违规事项未触及北交所股票上市规则规定的重大违法类强制退市情形 公司目前经营正常 [5] - 公司就违规事项向投资者致歉 承诺将完善资金管理制度 强化内控监督 明确采购业务归口管理 严禁实控人直接干预采购流程 所有采购需执行标准化程序 同时对后续关联交易审议程序及信息披露进行审慎评估和严格审核 [5]