401(k)计划年度缴款限额调整 - 2026年50岁以下参与者的401(k)年度缴款上限提高至24,500美元，较2025年的23,500美元有所增加 [4] - 2026年50岁及以上参与者的追加缴款上限提高至8,000美元，较2025年的7,500美元有所增加，使其总允许缴款额达到32,500美元 [4] - 年龄在60至63岁之间的参与者，其2026年追加缴款上限最高为11,250美元，总允许缴款额相应达到35,750美元 [5] 高收入者追加缴款规则变更 - 自2026年起，若参与者2025年收入超过145,000美元，则无法进行传统401(k)的追加缴款 [7] - 收入超过上述门槛的高收入者，其追加缴款的唯一选择是存入罗斯401(k)账户 [7] - 高收入者仍可向传统401(k)账户进行常规部分（24,500美元）的缴款，仅追加部分需以税后方式存入罗斯账户 [7] 罗斯401(k)账户的特点与优势 - 存入罗斯401(k)账户的资金及其投资收益可完全免税增长，退休后的提取也免税 [10] - 罗斯账户（包括IRA和401(k)）不强制要求最低提取额，为参与者提供了提取时间的完全控制权 [10] - 在传统退休账户之外配置罗斯账户，可实现退休收入的税务多元化，使部分老年收入免税 [11] 计划提供的可选性与限制 - 许多提供401(k)计划的公司已逐步采纳罗斯储蓄功能，为参与者提供了选择 [11] - 若雇主提供的401(k)计划不包含罗斯版本，则高收入参与者可能无法进行追加缴款 [10] - 401(k)计划相比IRA具有显著更高的年度缴款上限，便于以税收优惠方式为退休储蓄更多资金 [1]