董事会会议决议 - 公司第十一届董事会第二次会议于2025年12月19日以通讯表决方式召开 [3] - 会议应表决董事12人，实际表决董事12人，全部出席 [4] - 会议审议并通过了关于前期会计差错更正及追溯调整的议案和关于广西证监局责令改正措施的整改报告，两项议案均获12票赞成，0票反对，0票弃权 [5][6][7] 会计差错更正的核心内容 - 公司对2022至2024年年度报告进行追溯调整，调减各年度营业收入与营业成本 [10] - 具体调整金额为：2022年度调减营业收入和营业成本均为1.86亿元（185,972,816.10元），2023年度调减均为1594万元（15,942,424.01元），2024年度调减均为2.60亿元（260,402,624.54元） [10][11] - 此次会计差错更正及追溯调整，不会对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润及经营活动现金流量净额产生影响 [10][11] 会计差错的原因与性质 - 差错源于2022年至2024年公司开展的商贸业务，部分业务收入确认依据不足，部分业务错误适用总额法进行确认，导致相关年度财务报告信息披露不准确 [10][17] - 此次会计差错更正系根据广西证监局于2025年11月20日下发的《责令改正措施决定书》的要求进行 [10][17] - 整改措施包括将相关业务收入确认方法由总额法改为净额法 [18] 公司内部审议与鉴证意见 - 董事会审计委员会于2025年12月18日召开会议审议该议案，认为更正符合相关规定，能更客观准确地反映公司财务状况和经营成果 [12] - 公司董事会审议通过该事项，认为更正有利于提高公司财务信息披露质量 [12] - 公司审计机构致同会计师事务所出具了专项鉴证报告，认为公司编制的会计差错更正专项说明与获取的证据在所有重大方面不存在不一致 [13] 监管措施与整改情况 - 公司收到广西证监局责令改正决定书，要求30日内完成整改 [17] - 存在问题包括两方面：一是2022-2024年商贸业务会计核算不规范；二是同期未按规定查询拟聘任董监高的诚信档案 [17][21] - 针对会计核算问题，公司已完成对前期差错的更正和追溯调整 [19] - 针对未查询诚信档案问题，公司已履行查询在任董监高诚信档案的义务 [21] - 公司表示将以此次整改为契机，完善内部控制，提升规范运作水平 [24]