个人养老金制度与市场概况 - 个人养老金制度作为养老保险体系“第三支柱”的重要组成部分，已从三年前的36个城市试点推广至全国，全面实施一周年，正稳步进入千家万户的养老规划中[3] - 该制度是一项个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，采用个人账户制，缴费完全由参加人承担，资金完全归个人所有，实行完全积累[3] - 个人养老金采取递延纳税优惠：缴费环节按12000元/年限额标准据实扣除；投资环节投资收益暂不征税；领取环节单独按3%税率缴纳个人所得税[5] 产品供给与规模 - 截至12月中旬，市场上个人养老金产品已超过1200只，涵盖储蓄、理财、基金、保险四大类，2026年6月国债还将加入“货架”[1] - 截至12月15日，个人养老金产品目录已达1256只，较二季度末增加了196只，其中储蓄类产品466只数量最多，保险类产品446只，基金类产品307只，理财类产品37只[3] - 个人养老金基金的市场体量已突破150亿元，较2024年底实现了65%的增长[9] - 截至11月末，个人养老金可投资的公募基金产品中，97%以上的产品自成立以来实现正收益；2025年剔除当年新成立的产品，指数基金平均收益率接近20%[10] - 有投资者案例显示，自2022年底开户购买公募基金和银行存款等产品，加上抵扣个税，最新收益在10%左右[11] 账户管理与缴存规则 - 参加人需通过国家统一线上服务入口或商业银行渠道开立个人养老金账户，该账户用于登记管理信息并与基本养老保险关联[6] - 个人需选择一家商业银行开立个人养老金资金账户，该账户为特殊专用资金账户，提供资金缴存、投资、支付、查询等服务[6] - 个人养老金每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算[6] - 缴费需在12月31日前完成缴存，才能抵扣当年个税，优惠可通过“个人所得税”APP确认，与子女教育等专项附加扣除可叠加[7] - 个人养老金资金账户封闭运行，参加人需达到领取基本养老金年龄等条件才可领取，自2025年9月1日起新增大病家庭、长期失业者、低保人群可提前领取的情形[7] 产品选择与配置策略 - 个人可根据自身年龄、风险承受能力和养老目标进行理性配置[8] - 年轻人投资期限长达30年或以上，可承受较大波动以换取长期收益增长，建议较高比例配置基金产品[8] - 中年人需兼顾收益增长与稳健，比较适合选择平衡型组合[9] - 临近退休者首要目标是保值避免风险，建议较大比例配置储蓄存款、养老保险、固收类理财以及国债[9] - 2026年6月起新增国债产品，为追求绝对安全的个人提供了新选择，国债被认为收益率比存款高且最安全[12] 商业银行服务情况 - 多家商业银行已开办个人养老金资金账户业务及相关产品销售服务，根据一份截至特定日期的不完全统计列表，按销售公募基金、商业养老保险、银行理财产品数量总数排序，中信银行、江苏银行、兴业银行、中国银行、平安银行位列前列[10] - 该列表显示了23家商业银行在资金账户业务、储蓄存款、公募基金销售、商业养老保险销售、银行理财产品销售方面的开办或数量情况[10]