对参股公司减资暨关联交易 - 公司全资子公司浙江博纳与北京博纳此前合计向关联方上海亭东影业有限公司借款7,000万元，现通过定向减资方式偿还该笔债务 [1][2] - 公司将对上海亭东进行总计7,000万元的减资，同时减少所持上海亭东注册资本70.96万元对应的股权，减资完成后，公司所持上海亭东股权比例将由9.55%降至4.61% [2] - 本次减资作价以上海亭东股东全部权益价值评估结果为依据，截至2025年6月30日，上海亭东股东权益账面价值67,317.29万元，评估价值为132,300万元，评估增值96.53% [2][10] - 本次交易构成关联交易，因公司董事长于冬在上海亭东担任董事，关联董事于冬在董事会审议时回避表决 [3][41] - 公司董事会及独立董事认为，此举有助于优化子公司财务结构和资金配置效率，交易定价公允，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响 [18][19] 变更会计师事务所 - 公司拟将2025年度财务报告及内部控制审计机构由天健会计师事务所变更为中喜会计师事务所 [22] - 变更原因为天健会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务，为更好地保证审计工作的独立性与客观性 [22][31] - 前任会计师事务所天健已连续为公司提供审计服务6年，对公司2024年度出具了标准无保留意见的审计报告 [30] - 拟聘任的中喜会计师事务所近三年因执业行为受到监督管理措施11次，行政处罚2次，纪律处分1次 [24] - 该事项已经公司董事会及审计委员会审议通过，尚需提交公司2026年第一次临时股东会审议 [34][45] 董事会决议与股东会安排 - 公司于2025年12月16日召开第三届董事会第十九次会议，以通讯方式审议通过了《关于对参股公司减资暨关联交易的议案》及《关于变更会计师事务所的议案》等事项 [38][40] - 公司拟定于2026年1月5日召开2026年第一次临时股东会，审议变更会计师事务所等议案 [46][52] - 本次股东会的股权登记日为2025年12月25日，会议将采用现场表决与网络投票相结合的方式召开 [52][53][54]