2025年美国个人所得税申报概况 - 2024年向美国国税局提交的个人所得税申报表数量为1.61亿份[1] - 申报通常取决于个人总收入、申报状态和年龄[1][3] - 即使非强制申报，为申请税收抵免或退还多缴税款，申报也可能有利[1] 申报状态与收入门槛 - 申报状态包括：单身、已婚共同申报、已婚分开申报、户主以及符合资格的丧偶者[4] - 是否必须申报取决于基于年龄和申报状态的最低收入门槛[4] - 单身申报者：年龄低于65岁门槛为15,750美元[4] 年龄65岁或以上门槛为17,750美元[5] - 已婚共同申报者：双方均低于65岁门槛为31,500美元[6] 一方低于65岁另一方65岁或以上门槛为33,100美元[6] 双方均65岁或以上门槛为34,700美元[7] - 已婚分开申报者：所有年龄门槛为5美元[8] - 户主申报者：年龄低于65岁门槛为23,625美元[9] 年龄65岁或以上门槛为25,625美元[9] - 符合资格的丧偶者：年龄低于65岁门槛为31,500美元[10] 年龄65岁或以上门槛为33,100美元[10] 特殊申报情形 - 自营职业净收入至少达到400美元则必须申报并缴纳自雇税[2] - 存在“特殊情况”时无论收入多少都可能需要申报[11] - 特殊情况包括：欠缴替代性最低税（通常针对高收入纳税人）、合格计划（如IRA）的附加税、未报告小费或未预扣税款的工资相关的社保或医疗保险税、家庭雇佣税以及回收税等[11]