2026年401(k)计划变更核心观点 - 2026年401(k)计划将实施多项变更 包括提高所有账户持有者的缴款上限 以及针对特定高收入人群的税后补缴规定[1][2] 缴款限额变化 - 个人对401(k)计划的缴款限额将从2025年的23,500美元提高至2026年的24,500美元[1] 针对高收入者的新规 - 根据《2022年安全法案2.0》 自2026年起 年满50岁且年收入达到或超过145,000美元的人群 其补缴款项必须税后存入指定的罗斯401(k)账户[2][3] - 此变更将直接影响受影响人群的税务策略和实得工资[2] 新规的税务影响与策略 - 新规意味着相关人群现在为补缴款纳税 但退休后可以享受免税提取[3] - 如果预期未来税率上升或希望更灵活地管理退休后的应税收入 现在纳税可能是有利的[4] - 如果预期退休后收入较低 保留更多税前储蓄可能更合理 应考虑将部分资金存入其他类型的账户[4] - 结合传统型与罗斯型缴款的平衡方法 有助于平滑退休前后的税务负担[5] 退休储蓄优化建议 - 绝大多数50岁以上人群并未进行401(k)补缴缴款[6] - 建议考虑将每月对雇主赞助的退休计划缴款增加到允许的最高限额[7] - 如果雇主提供匹配缴款 应确保缴款足够以获得全额匹配 因为这是不参与就无法获得的“免费资金”[7]