401(k)计划资产继承的核心机制 - 401(k)账户在持有人去世后不会自动成为其遗产的一部分 而是直接转移给指定的受益人 无论遗嘱如何规定[3] - 指定受益人必须通过401(k)账户的受益人表格完成 仅在遗嘱中指定是无效的[5] - 受益人需要通过联系计划提供商（通常通过雇主人力资源部门或管理该账户的金融机构）来确认其受益状态 并应同时指定主要受益人和 contingent受益人[4] 受益人申领401(k)资产的流程 - 401(k)提供商不会在持有人去世后自动支付款项 需要受益人主动启动文书工作以申请转移资产[5][6] - 申领流程通常涉及提供死亡证明和填写表格 例如分配请求表或展期选择表[6] - 建议获取约10份死亡证明副本 因为持有死者账户的每家金融机构（如401(k)提供商或银行）在处理资产转移时都可能要求自己的副本[8] 不同受益人的继承规则与税务影响 - 配偶受益人与非配偶受益人在继承401(k)时面临不同的规则和税务影响[7] - 配偶受益人相比非配偶受益人拥有更多的继承选项[9] - 忘记更新受益人或将其留空可能导致账户进入遗嘱认证程序 并可能使资产由非意向的接收方获得[7]